Übung 9.3-1 - Effektivzinsmethode PDF

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SS2020...

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ÜA 9.3-1 Effektivzinsmethode: Übungsaufgabe 9.3-1: Effektivzinsmethode Die Bank B AG erhält von einer anderen Bank am 01.01.01 (t = 0) ein Darlehen zu den folgenden Konditionen: - Nominalbetrag: 100 GE, - Auszahlung zu 97%, - Rückzahlung zu pari (100%), - Laufzeit: 3 Jahre, - Tilgung: je 50% des Nominalbetrages nach 2 und 3 Jahren, - Nominalzinssatz: 10% p.a., - Nominalzinszahlungen: nachschüssig am 31.12. eines jeden Jahres. Aufgabe: a) Stellen Sie die Zahlungsreihe des Kredites aus Sicht der B AG auf und ermitteln Sie den zugehörigen Effektivzinssatz.

b) Ermitteln Sie den Buchwertverlauf über die Laufzeit des Kredites sowie die anfallenden Zinsaufwendungen nach der Effektivzinsmethode.

c) Welche Bedeutung hätte eine Erhöhung des allgemeinen Zinsniveaus nach einem Jahr (31.12.01; t = 1) auf die nachfolgenden Perioden (Buchwertverlauf, Zinsaufwand)? Aktuelle Entwicklung des Marktzinssatzes (ohne Bonitätsaspekt bei Assets, wobei hier ohnehin von einem erhaltenen Darlehen auszugehen ist) während der Laufzeit haben keinen Einfluss auf die Entwicklung von Buchwerten und Zinsaufwendungen Bewertung erfolgt zu historischen fortgeführten AK....