Ensayo 2- 2B Perez Carol PDF

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ENSAYO 2 SOBRE ADMINISTRATORIO CRÉDITO 2...

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CARRERA DE ADMINISTRACIÓN EN BANCA Y FINANZAS ESTUDIANTE: CAROL PÉREZ MATERIA: ADMINISTRACIÓN CRÉDITO II ENSAYO N ° 2 - 2B TEMA: Describa la calificación de cobertura para microcréditos. Describa la ecuación de provisiones específicas para créditos con garantía hipotecaria. Cite cualquier ejemplo de segmento de cartera de crédito (1 de 10 segmentos) y desglose la categoría de riesgo (morosidad, rangos de plazos, provisiones

INTRODUCCIÓN La clasificación de cobertura se refiere al riesgo de crédito que representa la posibilidad de tener pérdidas, como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones del deudor, en operaciones financieras, donde se manifiesta el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidades en el pago de las obligaciones pactadas. De acuerdo con estos aspectos la Superintendencia de Bancos y Seguros, ha establecido ciertas clasificaciones que denotan el comportamiento de una institución según se calificación. En cada categoría se estable ciertas condiciones que se deben cumplir para dicha calificación, en estas se encuentra la morosidad, retraso y el rango de perdida. DESARROLLO Describa la calificación de cobertura para microcréditos. La calificación de los activos de peligro se efectuará para los créditos comerciales, sobre cada individuo de crédito, sea esta persona natural o jurídica, tomando en cuenta las obligaciones directas y contingentes vigentes, vencidas y que no devengan intereses. Una vez que se intente créditos de consumo, para la casa o microcréditos, la calificación se realizará por cada operación. Adicionalmente, se calificarán las cuentas por cobrar, inversiones, bienes realizables, adjudicados por pago y arrendamiento mercantil, y otros activos; observando para eso las reglas señaladas en el presente capítulo y, además, otros componentes que la respectiva organización contemple en los manuales operativos y de crédito. En las operaciones clasificadas como microcréditos, no se van a poder integrar operaciones de crédito de casa otorgadas a los microempresarios, las cuales deberán

registrarse como créditos de casa. A fin de afirmar una idónea segmentación de las operaciones y la aplicación de las tasas de interés, las instituciones del sistema financiero van a ser causantes de comprobar la razonabilidad de los montos requeridos en las operaciones de microcrédito, acorde la categorización definida por el Banco Central del Ecuador. En el proceso de gestión del microcrédito se tendrá que ofrecer particular trascendencia a la política que la organización del sistema financiero aplique para la selección de los microempresarios, incluida en su tecnología crediticia, a la decisión de la función de pago del deudor y a el equilibrio de la fuente de sus recursos, provenientes de las ganancias involucrados con su actividad. COBERTURA DE LA CALIFICACIÓN DE LOS MICROCRÉDITOS. La calificación cubrirá la totalidad de las operaciones de microcrédito concedidas por la institución del sistema financiero, según los criterios antes señalados y con base en los siguientes parámetros: Tabla 1. Categorías y días de morosidad de la calificación de créditos. CATEGORÍAS

DÍAS DE MOROSIDAD

A– 1

0

A– 2

1-8

A-3

9 - 15

B-1

16 – 30

B-2

31 - 45

C-1

46 - 70

C-2

71 - 90

D

91 - 120

E

+ 120

Nota. Elaborado por (Pérez, 2021).

Describa la ecuación de provisiones específicas para créditos con garantía hipotecaria. Las provisiones específicas se constituyen en base a la clasificación de la cartera de créditos, de acuerdo con los criterios señalados para cada tipo de crédito, son asignadas para cada uno de los clientes que conforman el portafolio de préstamos. Bajo la normativa ecuatoriana la constitución de provisiones específicas está estrechamente relacionada con la calificación de cartera de créditos. Si bien la LGISF no establece de manera precisa que la calificación de cartera de créditos se refiere únicamente a las provisiones específicas en el contexto de lo anotado en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos, se podrá deducir lo indicado. Para constituir provisiones de créditos comerciales con garantías hipotecarias comerciales que tengan calificación de riesgo hasta C-1 se ha incorporado la aplicación de la siguiente fórmula: Provisión = P (R - 0.50 x G), Donde: P: es el porcentaje de provisión para cada categoría de riesgo. R: es el importe del capital de los créditos con garantía hipotecaria. G: menor valor entre el valor “R” y el valor de realización del bien inmueble en garantía. Cite cualquier ejemplo de segmento de cartera de crédito (1 de 10 segmentos) y desglose la categoría de riesgo (morosidad, rangos de plazos, provisiones) El segmento elegido según la cartera del crédito es el crédito productivo se clasifica en crédito corporativo, empresarial y PYMES; para la calificación de crédito productivo

en la evolución de los sujetos, se deberá considerar sin excepción los siguientes factores para la calificación de la cartera crediticia y contingentes. Ejemplo: De acuerdo con un ejemplo tomado del Lifeder.com sobre el crédito comercial productivo nos dice: Supongamos que la empresa XYZ manufacturing se le presenta la gran oportunidad de comprar con gran descuento una pieza muy necesaria para una de sus maquinarias de manufactura. La empresa está tomando en cuenta que está es una pieza vital del equipo cuesta normalmente en el mercado 25000 dólares. La empresa posee un crédito comercial con su banco por 15000 dólares coma del cual está pagando un préstamo reciente de 15000 dólares por tanto tiene a disposición 30000 dólares para ser utilizados cuando lo considere conveniente, es préstamo esta validado para un período de 5 años de los cuales ya han transcurrido dos y no han tenido mora durante ese tiempo, más debido a varias circunstancias de aceptación del producto por el público se han visto limitados a pagar durante 15 días el monto mensual acordado de acuerdo al crédito. La empresa XYZ manufacturing entra en los créditos de riesgo normal en la categoría a dos que concentra una morosidad de 15 días en el pago de sus obligaciones y un rango de pérdida esperada del 2%. Además, que las provisiones de acuerdo con su tasa de provisiones son de 1.50% con problemas potenciales sin garantías que concentran un porcentaje del 5% (Lifeder, 2021). CONCLUSIÓN En conclusión, podemos decir que la clasificación de los activos de riesgo permite catalogar al sujeto de crédito de acuerdo con la capacidad de pago que presente cada uno, considerando las obligaciones directas y contingentes vigentes y visitas que no

devengan interés. Estas permiten conocer la capacidad de pago que presenta ya sea instituciones o personas naturales y en este caso personas de pertenecientes a las empresas de las pymes. Para estar dentro de este régimen es recomendable o permiten un monto máximo de 40000 dólares por lo cual el ejemplo planteado en este ensayo está dentro de este rango que permite varias categorizaciones para conocer a la empresa en estudio. BIBLIOGRAFÍA: Añez Manfredo. (2021). Geopolis. RIESGO CREDITICIO-RIESGO/ RISK. Obtenido de

https://www.gestiopolis.com/analisis-de-riesgo-crediticio-en-instituciones-

financieras/ Lifender.

(2021).

Ejemplos

de

Crédito

Comercial.

Obtenido

de

https://www.lifeder.com/credito-comercial/ Mario Moreno Coronel. (2014). ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO II. Texto Guía. Pág. 55-64. Obtenido de http://www.creativecommons.org/licences/by-ncnd/3.0/ec / Superintendencia de bancos. Codificación de las Normas de la SB / LIBRO UNO – Sistema Financiero. NORMAS DE CONTROL PARA LAS ENTIDADES DE LOS SECTORES FINANCIERO PÚBLICO Y PRIVADO. Obtenido de https://www.superbancos.gob.ec/bancos/codificacion-de-normas-de-la-sb-librouno-sistema-financiero/...