Penyusunan Laporan Keuangan Dengan Microsoft Excel for Accounting PDF

Preview

Summary

UNIVERSITAS DHARMA ANDALAS (UNIDHA) FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS (FEB) TUGAS AKHIR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN DENGAN MICROSOFT EXCEL FOR ACCOUNTING PADA OPTIK BUNDA Oleh : PEBRIANTI YUSNI ARNIDA 11016235 Diajukan untuk Memenuhi persyaratan dalam memperoleh Gelar Program Studi Diploma III Akuntansi F...

Description

Accelerat ing t he world's research.

Penyusunan Laporan Keuangan Dengan Microso Excel for Accounting febrianti yusni arnida

Related papers

Download a PDF Pack of t he best relat ed papers 

Bab – 1 : Akunt ansi, Proses Akunt ansi dan Persamaan Akunt ansi ika marcella

MODUL zhikra just Penerapan Laporan Akunt ansi Keuangan (St udi Kasus Perusahaan Jasa) Cut Ismalia Benazir

UNIVERSITAS DHARMA ANDALAS (UNIDHA) FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS (FEB)

TUGAS AKHIR

PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN DENGAN MICROSOFT EXCEL FOR ACCOUNTING PADA OPTIK BUNDA

Oleh :

PEBRIANTI YUSNI ARNIDA 11016235

Diajukan untuk Memenuhi persyaratan dalam memperoleh Gelar Program Studi Diploma III Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dharma Andalas PADANG 2014

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS (FEB) UNIVERSITAS DHARMA ANDALAS

TANDA PERSETUJUAN TUGAS AKHIR Dengan ini Panitia Pembimbing Tugas Akhir Akuntansi Program Diploma III (DIII) Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dharma Andalas (UNIDHA) Padang menyatakan bahwa: Nama

: Pebrianti Yusni Arnida

No BP

: 11016235

Jurusan

: Diploma III (DIII) Akuntansi

Judul Tugas Akhir : Penyusunan Laporan Keuangan dengan Microsoft for Accounting Pada Optik Bunda Telah disetujui Tugas Akhir untuk diuji pada ujian Komprehensif sesuai dengan prosedur, ketentuan, dan kelaziman yang berlaku. Padang, 25 September 2014 Pembimbing Tugas Akhir

Pembimbing Praktek

Fitria Rahmi, S.E, Akt

Gusriadi Disetujui Oleh

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Dharma Andalas

DR. Yulia Hendri Yeni, S.E, M.T, Akt NIP. 19640702 199001 2 001

2

KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr, Wb Segala puji dan syukur yang teramat besar penulis persembahkan kehadirat Allah SWT dan tiada kata yang pantas diucapkan selain kata alhamdulillah atas limpahan rahmat, karunia dan izinNya, penulis dapat menyelesaikan tugas akhir dengan judul “Penyusunan Laporan Keuangan dengan Microsoft Excel for Accounting Pada Optik Bunda”, guna memenuhi salah syarat

untuk

menyelesaikan pendidikan di tingkat perguruan tinggi dan meraih glar Ahli Madya pada Universitas Dharma Andalas. Salawat beriringan salam tidak lupa penulis hantarkan kepada Nabi Muhammad SAW yang telah membawa ilmu yang bermanfaat bagi umatnya dan menjadikannya sebagai acuan berfikir dan beramal menuju kesuksesan dunia dan akhirat. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan dan penyajian tugas akhir ini masih banyak terdapat kekurangan dan jauh dari kesempurnaan bila ditinjau dari segi ilmu ilmiah maupun dari segi tatabahasa yang disebabkan keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Penulis menyadari tanpa adanya bantuan dan motivasi dari berbagai pihak, tugas akhir ini mungkin tidak terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada kedua orang tua penulis, ayahanda Amir Mahmud Batubara dan Ibunda Irmayeti tercinta yang selalu memberi motivasi, semangat dan pengorbanan yang begitu luar biasa, serta kakak dan adik serta keluarga besarku semua. Selesainya tugas akhir ini merupakan salah satu wujud perjuangan penulis yang penulis

persembahkan kepada Ayahanda, ibunda, kakak, adik dan keluarga besar. Semoga ini menjadi kebanggaan tersendiri bagi mereka. Tak lupa pula penulis ucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada Ibu Fitria Rahmi, S.E, Akt selaku pembimbing yang berjasa besar dalam memberikan bimbingan, saran serta arahan kepada penulis dalam penulisan ini, dan tidak lupa penulis juga mengucapkan terimakasih kepada pihak-pihak yang telah membantu dalam penulisan tugas akhir ini diantaranya: 1. Ibu DR. Yulia Hendri Yeni, S.E, M.T, Akt selaku Dekan Fakultas Ekonomi Bisnis Universitas Dharma Andalas 2. Ibu Dra. Hj. Enny Erita, M.M, Akt selaku ketua Jurusan DIII Akuntansi Universitas Dharma Andalas. 3. Ibu Dra. Murniati, M.si, Akt selaku pembimbing akademik penulis. 4. Seluruh Staff pengajar DIII Akuntansi Universitas Dharma Andalas yang telah berjasa mendidik dan membekali penulis dalam berbagai pandangan keilmuan selama mengikuti perkuliahan di Universitas Dharma Andalas. 5. Bapak Andi selaku pembimbing praktek yang mengizinkan penulis untuk melakukan penelitian dan telah membantu dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 6. Terimakasih kepada Vivi, Putri, Ati Wening, Yosi, Wike dan Isil yang selalu membantu menyemangati penulis tanpa henti. 7. Rekan-rekan seperjuangan DIII Akuntansi, khususnya lokal A3 angkatan 2011 Universitas Dharma Andalas dan teman-teman lainnya, terimakasih atas doa dan motivasi yang diberikan kepada penulis.

4

Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih jauh dari kesempurnaan dan banyak terdapat kekhilafan, keterbatasan dan kekurangan. Untuk itu dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan saran dan ktirikan yang membangun demi kesempurnaan tugas akhir ini. Demikianlah yang dapat penulis sampaikan, dengan harapan semoga penulisan tugas akhir ini mendapat ridho Allah SWT dan dapat memberikan manfaat bagi kita semua. Padang, November 2014 Penulis

Pebrianti Yusni Arnida

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR DAFTAR ISI DAFTAR GAMBAR DAFTAR TABEL BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang...................................................................................... 1 1.2 Rumusan Masalah................................................................................. 3 1.3 Tujuan Penelitian.................................................................................. 4 1.4 Manfaat Penelitian................................................................................ 4 1.5 Metodologi Penelitian..........................................................................

4

1.6 Sistematika Penulisan........................................................................... 5 BAB IILANDASAN TEORI 2.1 Akuntansi.............................................................................................

7

2.1.1 Pengertian Akuntansi...................................................................... 7 2.1.2 Siklus Akuntansi............................................................................. 8 2.1.2.1 Identifikasi Peristiwa dan Pencatatan Transaksi..................

10

2.1.2.2 Jurnal..................................................................................... 10

6

2.1.2.3 Pemindahbukuan (posting) ke Buku Besar........................... 11 2.1.2.4 Neraca Saldo.........................................................................

12

2.1.2.5 Jurnal Penyesuaian................................................................ 12 2.1.2.6 Neraca Saldo Disesuaiakan................................................... 13 2.1.2.7 Laporan Keuangan................................................................

13

2.1.2.8 Jurnal Penutup....................................................................... 16 2.1.2.9 Neraca Saldo Setelah Penutupan..........................................

16

2.1.2.10 Jurnal Pembalik.................................................................... 16 2.1.3 Persamaan Akuntansi...................................................................... 17 2.1.3.1 Aset.......................................................................................

17

2.1.3.2 Liabilitas................................................................................ 19 2.1.3.3 Ekuitas................................................................................... 20 2.2 Microsoft Excel..................................................................................... 20 2.2.1 Pengertian Microsoft Excel.............................................................. 20 2.2.2 Pengoperasian Microsoft Excel........................................................21 2.2.2.1 Menggerakkan Petunjuk Sel................................................... 21 2.2.2.2 Menggunakan Rumus............................................................. 22 2.2.3 Fungsi yang Digunakan Dalam Excel for Accounting.................. 22

2.2.3.1 Rumus Fungsi Sum................................................................. 22 2.2.3.2 Rumus Fungsi If..................................................................... 23 2.2.3.3 Rumus Fungsi Sumif.............................................................. 23 2.2.3.4 Rumus Fungsi Countif........................................................... 24 2.2.3.5 Rumus Fungsi Vlookup......................................................... 24 2.2.3.6 Rumus Fungsi If dan Or........................................................ 25 2.2.3.7 Rumus Fungsi If dan And.....................................................

25

2.2.4 Menu-menu yang Digunakan Dalam EFA...................................... 26 2.2.4.1 Menu Edit > Copy dan Menu Edit > Paste...........................

26

2.2.4.2 Menu Format > Sheet > Rename........................................... 26 2.2.4.3 Menu Insert > Name > Define............................................... 26 2.2.4.4 Menu Data > Filter Auto > Filter........................................... 27 BAB III PEMBAHASAN 3.1 Gambaran Umum Perusahaan................................................................ 28 3.1.1 Sejarah Perusahaan......................................................................... 28 3.1.2 Struktur Organisasi......................................................................... 28 3.2 Pembahasan........................................................................................... 29 3.2.1 Uraian Masalah.............................................................................. 29

8

3.2.2 Analisa Masalah............................................................................ 30 3.2.3 Pemecahan Masalah...................................................................... 31 3.2.4 Ringkasan Transaksi..................................................................... 31 3.2.4.1 Profil Perusahaan..................................................................

31

3.2.4.2 Data Keuangan...................................................................... 31 3.2.4.3 Transaksi................................................................................ 34 3.2.5 Rancangan Excel for Accounting.................................................

38

3.2.5.1 Perancangan Format Menu.................................................... 39 3.2.5.2 Perancangan Format Daftar Perkiraan................................... 40 3.2.5.3 Perancangan Format Neraca Saldo Awal.............................. 41 3.2.5.4 Perancangan Format Jurnal Kas............................................ 42 3.2.5.5 Perancangan Format Jurnal Umum....................................... 43 3.2.5.6 Perancangan Format Buku Besar.......................................... 44 3.2.5.7 Perancangan Format Neraca Lajur........................................ 47 3.2.5.8 Perancangan Format Laporan Keuangan............................... 50 3.2.5.9 Perancangan Format Jurnal Penutup..................................... 53 3.2.5.10 Perancangan Format Neraca Saldo Setelah Penutupan....... 54 3.2.6 Penyusunan Laporan Keuangan..................................................... 55

3.2.6.1 Pengisian Transaksi ke Jurnal Kas......................................... 56 3.2.6.2 Pengisian Transaksi ke Jurnal Umum..................................... 57 3.2.6.3 Buku Besar............................................................................ 58 3.2.6.4 Neraca Lajur.......................................................................... 59 3.2.6.5 Laporan Keuangan................................................................

59

3.2.6.6 Pengisian Transaksi ke Jurnal Penutup................................. 62 3.2.6.7 Neraca Saldo Setelah Penutupan..........................................

63

BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN 4.1 Kesimpulan........................................................................................... 65 4.2 Saran..................................................................................................... 65 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

10

DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Siklus Akuntansi..................................................................... 9 Gambar 3.1 Struktur Organisasi Optik Bunda...........................................

28

Gambar 3.2 Rancangan untuk membuat Laporan Keuangan....................

38

Gambar 3.3 Format Menu.........................................................................

40

Gambar 3.4 Format Daftar Perkiraan.........................................................

40

Gambar 3.5 Format Neraca Saldo Awal....................................................

41

Gambar 3.6 Format Jurnal Kas..................................................................

42

Gambar 3.7 Format Jurnal Umum.............................................................

44

Gambar 3.8 Format Buku Besar................................................................

45

Gambar 3.9 Format Neraca Lajur..............................................................

47

Gambar 3.10 Format Laporan Laba Rugi.................................................

50

Gambar 3.11 Format Laporan Perubahan Ekuitas...................................

51

Gambar 3.12 Format Neraca....................................................................

52

Gambar 3.13 Format Jurnal Penutup.......................................................

53

Gambar 3.14 Format Neraca Saldo Setelah Penutupan...........................

55

Gambar 3.15 Jurnal Kas...........................................................................

56

Gambar 3.16 Jurnal Umum......................................................................

58

Gambar 3.17 Buku Besar.........................................................................

58

Gambar 3.18 Neraca Lajur.......................................................................

59

Gambar 3.19 Laporan Laba Rugi.............................................................

60

Gambar 3.20 Laporan Perubahan Ekuitas...............................................

61

Gambar 3.21 Neraca................................................................................

61

Gambar 3.22 Jurnal Penutup...................................................................

62

Gambar 3.23 Neraca Saldo Setelah Penutupan.......................................

64

12

DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Tombol Penggerak Pointer untuk Memindahkan petunjuk sel… 21 Tabel 2.2 Operator Matematika................................................................... 22 Tabel 3.1 Daftar Perkiraan........................................................................... 32 Tabel 3.2 Neraca Saldo Awal April............................................................ 33 Tabel 3.3 Daftar Aset Tetap........................................................................ 34 Tabel 3.4 Ringkasan Transaksi selama bulan April 2014........................... 34 Tabel 3.5 Contoh Jurnal Manual.................................................................. 57 Tabel 3.6 Jurnal Penutup............................................................................. 62

BAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG Perkembangan ilmu pengetahuan dan teknologi banyak menghasilkan perubahan terhadap berbagai aspek kehidupan manusia. Manusia selalu berusaha untuk mengikuti perkembangan zaman dengan menciptakan alat-alat untuk mempermudah pekerjaan mereka dengan hasil yang sangat memuaskan. Salah satu alat yang berhasil diciptakan oleh manusia adalah komputer. Komputer telah digunakan dalam berbagai bidang, termasuk ekonomi. Di Indonesia para pelaku ekonomi banyak menggunakan komputer, dan salah satunya untuk pengolahan proses akuntansi seperti membukukan transaksi keuangan dengan tujuan untuk mempermudah, mempercepat serta menghemat biaya. Oleh karena itu, penggunaan komputer untuk pengolahan proses akuntansi adalah suatu kebutuhan besar. Dengan pemikiran ini, maka sangat perlu diperkenalkan penggunaan komputer di bidang akuntansi sedini mungkin kepada para pemakai akuntansi agar mereka mempunyai wawasan yang luas tentang penggunaan komputer dalam proses akuntansi dan dapat memanfaatkan komputer dalam praktek kerja akuntansi secara maksimal. Penggunaan aplikasi komputer akuntansi akan mempermudah proses penyusunan laporan keuangan. Komputer akuntansi menciptakan sistem akuntansi yang mudah dan praktis, sehingga tidak ada alasan untuk mengatakan bahwa komputer akuntansi sulit untuk diterapkan. Bagian utama yang dilakukan dalam komputerisasi akuntansi adalah menginput transaksi. Menyusun laporan keuangan

14

adalah pekerjaan komputer sehingga dengan beberapa klik tombol mouse dan input seperlunya, pengguna informasi dapat memperoleh informasi keuangan di media yang praktis yaitu media visual. Kecepatan dan akurasi merupakan sumbangan yang nyata dari komputer akuntansi. Dengan perkembangan teknologi informasi yang sedemikian canggih, maka sekarang komputer menjadi alat sangat penting dalam kegiatan operasional perusahaan terutama dalam penyusunan laporan keuangan. Akan tetapi, tidak semua perusahaan telah menggunakan komputer dalam penyusunan laporan keuangannya. Padahal dengan menggunakan teknologi komputer dapat membantu serta mempermudah perusahaan dalam menyusun laporan keuangan. Penyusunan laporan keuangan dapat dilakukan dengan beberapa program, seperti Microsoft Access, Microsoft Excel, Accurate, MYOB Accounting, Visual Basic (VB) dan lain-lain. Salah satu yang paling banyak digunakan saat ini adalah program Excel for Accounting (EFA).Excel for Accounting (EFA) merupakan salah satu program aplikasi komputer yang dapat digunakan dalam mengolah data dan menyajikan laporan keuangan perusahaan. Dengan Excel for Accounting (EFA), data keuangan dapat diolah secara cepat dan akurat, sehingga menghemat waktu, aktivitas dan kegiatan operasional perusahaan. Excel for Accounting (EFA)juga merupakan salah satu aplikasi yang sering digunakan di dunia usaha terutama perusahaan kecil menengah. Sampai saat sekarang ini, Excel for Accounting terbukti memiliki aspek kemudahan,efektif dan efesien. Dalam akuntansi, program inidapat disesuaikan dengan kondisi yang ada dan hadir sebagai solusi yang praktis dalam pencatatan akuntansi.

Optik Bunda yang beralamat di komplek Bumi Indah Blok A No. 32 Nagoya, Batam merupakan perusahaan dagang yang menjual beranekajenis frame, softlens dan menerima resep dokter. Pada saat ini Optik Bunda sudah melakukan pencatatan laporan keuangan dengan menggunakan excel, tetapi laporan yang disajikan hanya mengenai pengeluaran dan penjualan yang terjadi setiap harinya sehingga tidak diketahui informasi yang akurat tentang keadaan finansial perusahaan dan kemungkinan terjadi kesalahan cukup besar. Berdasarkan kelemahan tersebut, maka penulis tertarik untuk mengolah data transaksi perusahaan tersebut hingga menghasilkan suatu laporan keuangan yang lebih cepat, tepat, mudah, dan akurat dengan menggunakan program Excel for Accounting (EFA),dilihat dari keadaannya, perusahaan ini mempunyai sarana untuk melakukan pengolahan data dengan dibantu program Microsoft Ex...