SOAL LATIHAN ACCURATE Kasus : CV Surya Sejahtera PDF

Preview

Summary

SOAL LATIHAN ACCURATE  Kasus : CV Surya Sejahtera    Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate.  CV Surya Sejahtera adalah badan usaha yang bergerak dalam penjualan Tepung.  Pada  tanggal  1  Januari  2018,  Owner  CV  Surya  Sejahtera  memutuskan  untuk  mengguna...

Description

SOAL LATIHAN ACCURATE  Kasus : CV Surya Sejahtera    Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate.  CV Surya Sejahtera adalah badan usaha yang bergerak dalam penjualan Tepung.  Pada  tanggal  1  Januari  2018,  Owner  CV  Surya  Sejahtera  memutuskan  untuk  menggunakan accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda diminta  oleh  perusahaan untuk menginput saldo awal perusahaan dan transaksi bulan Januari  2018 ke  dalam accurate. Berikut ini merupakan informasi Perusahaan.   Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok  Nama Perusahaan   

 

: CV Surya Sejahtera 

Level Distribusi 

 

 

: Retailer 

Bidang Usaha 

 

 

: Makanan & Minuman 

Alamat 

 

 

 

: Jl. Industri Lama No. 190 

Kota 

 

 

 

: DKI Jakarta 

KodePos 

 

 

 

: 12990 

No Telepon  

 

 

: 021 – 800900 

No Faksimili  

 

 

: 021 – 800901 

Email 

 

 

: [email protected] 

Tanggal Mulai Data   

 

: 31/12/2017 

Periode Akuntansi   

 

: Januari – Desember 

Mata Uang   

 

: IDR 

 

 

 

   Informasi penting terkait dengan operasional perusahaan  1. Fitur Dasar  ‐

Perusahaan dalam bertransaksi memungut dan membayar PPN 10% 

‐

Perusahaan mencatat aset‐aset perusahaan 

2. Penjualan  ‐

Perusahaan memberikan penawaran penjualan kepada pelanggan 

‐

Barang yang dijual dapat diretur dan mengurangi piutang pelanggan yang bersangkutan 

‐

Perusahaan dalam pengiriman barang menggunakan jasa pengiriman 

‐

Perusahaan menetapkan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan 

3. Pembelian  ‐

Sebelum  membuat  PO  (Purchase  Order),  pihak  gudang  harus  membuatkan  surat  permintaan barang 

‐

Dalam pembelian perusahaan membuat Purchase Order ke Pemasok 

4. Persediaan  ‐

Metode perhitungan biaya persediaan perusahaan menggunakan FIFO 

5. Lain‐lain  ‐

Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen 

‐

Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per proyek 

6. Akun Perkiraan  ‐

Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki 

 Data Excel yang digunakan silahkan didownload pada link berikut ini : http://bit.ly/cv‐surya     Informasi Daftar Akun  Daftar Akun 

Akun Induk

1100

 

1101

Nama

TipeAkun 

Kas dan Bank

BANK 

1100

Kas

BANK 

1102

1100

Bank

BANK 

1103

 

Piutang Usaha

AREC 

110301 

1103

Piutang Usaha IDR

AREC 

110302 

1103

Uang Muka Pembelian IDR

AREC 

1104

 

Persediaan Barang Dagang

INTR 

1105

 

Barang Terkirim

INTR 

1106

 

PPN Masukan

OCAS 

1107

 

Aset Lancar Lainnya

OCAS 

110701 

1107

Asuransi Dibayar Dimuka

OCAS 

110702 

1107

PPN Lebih Bayar

OCAS 

1108

 

Transaksi Aktiva Tetap

OCAS 

1201

 

Aset Tetap

FASS 

120101 

1201

Tanah

FASS 

120102 

1201

Gedung

FASS 

120103 

1201

Peralatan

FASS 

120104 

1201

Kendaraan

FASS 

1202

 

Akumulasi Penyusutan

DEPR 

120201 

1202

Akum Penyust Gedung

DEPR 

120202 

1202

Akum Penyust Peralatan

DEPR 

120203 

1202

Akum Penyust Kendaraan

DEPR 

Hutang Usaha

APAY 

2101

Hutang Usaha IDR

APAY 

210102 

2101

Uang Muka Penjualan IDR

APAY 

2102

 

PPN Keluaran

OCLY 

2103

 

Hutang Barang BelumTertagih

OCLY 

2104

 

Kewajiban Lancar Lainnya

OCLY 

210401 

2104

Hutang Biaya

OCLY 

210402 

2104

PPN Kurang Bayar

OCLY 

2201

 

Kewajiban Jangka Panjang

LTLY 

220101 

2201

Hutang Bank

LTLY 

3000

 

Modal

EQTY 

300001 

3000

Equitas Saldo Awal

EQTY 

300002 

3000

Laba Ditahan

EQTY 

300003 

3000

Modal Usaha

EQTY 

4101

 

Penjualan

REVE 

4201

 

Retur Penjualan

REVE 

4301

 

Diskon Penjualan Barang

REVE 

5101

 

Beban Pokok Penjualan

COGS 

5201

 

Beban Angkut Pembelian

COGS 

5999

 

Selisih Barang Diterima

COGS 

6101

 

Beban Operasional

EXPS 

610101 

6101

Beban Gaji

EXPS 

610102 

6101

Beban sewa

EXPS 

610103 

6101

Beban Listrik, Air & Telepon

EXPS 

610104 

6101

Beban Komisi Penjualan

EXPS 

6102

 

Beban Penyusutan

EXPS 

610201 

6102

Beban Penyust Gedung

EXPS 

610202 

6102

Beban Penyust Peralatan

EXPS 

6103

 

Beban Asuransi

EXPS 

6104

 

Beban Barang Rusak

EXPS 

6999

 

Beban Operasional Lainnya

EXPS 

7101

 

Beban Lain‐lain

OEXP 

8101

 

Pendapatan Lain‐lain

OINC 

2101

 

210101 

*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan  Konfirmasi Impor Data       

 Informasi Pemasok  ID Pemasok V001

Pemasok Tunai

V002

PT Boga Abadi

V003

PT Flour Indonesia

V004

CV Tepung Manis

Nama

Saldo Awal

Syarat Pembayaran C.O.D

No. Faktur Saldo

Saldo Awal per Tanggal

Net 30

INV-009

11/12/2017

Faktur/1827

01/12/2017

Faktur/2011

17/12/2017

2018/TM-100 2018/TM-135

05/12/2017 20/12/2017

12.789.000 8.900.000

Net 30

7.850.000 3.460.000 9.231.000

Net 30

*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan  Konfirmasi Impor Data   Informasi Pelanggan  ID Pelanggan C001 C002 C002 C002 C003 C003 C004

Nama Pelanggan Tunai Toko Roti Seberang Toko Roti Seberang Toko Roti Seberang Toko Kue Sehati Toko Kue Sehati CV Baking Cake

Alamat Penagihan Jl. Jl. Jl. Jl. Jl. Jl.

Semarang Raya Semarang Raya Semarang Raya Tanjung Priok Utara 78B Tanjung Priok Utara 78B Raya Darmo Utara 119 - 121

Saldo Awal

No. Faktur Saldo

saldo awal per tanggal

Rp7.890.000 Rp1.267.000 Rp3.450.000 Rp5.760.000 Rp7.950.000 Rp13.478.000

INV/17/082 INV/17/127 INV/17/188 INV/17/109 INV/17/146 INV/17/100

01/12/2017 20/12/2017 27/12/2017 11/12/2017 23/12/2017 08/12/2017

syarat pembayaran C.O.D Net 60 Net 60 Net 60 Net 60 Net 60 Net 60

*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,  pada tahapan  Konfirmasi Impor Data   Informasi Barang  Kode Barang ITM001 ITM002 ITM003 ITM004 ITM005 ITM006 ITM007 ITM008

Nama Barang Tepung Terigu Tepung Beras Tepung Tapioka Tepung Roti Tepung Kanji Tepung Ketan Tepung Sagu Tepung Maizena

Jenis Barang INV INV INV INV INV INV INV INV

Kuantitas 1000 1000 1000 500 300 800 500 600

Hrg Beli/Satuan 17.000 15.000 7.000 9.000 8.500 11.500 9.500 12.000

Satuan Bungkus Bungkus Bungkus Bungkus Bungkus Bungkus Bungkus Bungkus

Harga Jual 35.700 31.500 14.700 18.900 17.850 24.150 19.950 25.200

*Note: Seluruh barang dalam transaksi jual /beli dikenakan PPN 10%   Informasi Aset Tetap  Kategori Aset Gedung Peralatan Peralatan

Kategori Pajak Bangunan Permanen Gol 1 [Garis Lurus] Gol 1 [Garis Lurus]

Kode Aset FA01 FA02 FA03

nama Ruko Komputer AC Samsung

kuantitas 1 4 4

metode penyusutan STRAIGHTLINE STRAIGHTLINE STRAIGHTLINE

*Note: Tambahkan Kategori Aset pada Accurate Online  *Note: Setelah melakukan proses import lakukan proses akhir bulan           

Tanggal Beli & Pakai 05/08/2016 19/08/2016 19/08/2016

umur aset tahun 20 5 5

jumlah 1.200.000.000 54.000.000 36.000.000

                     

 

Transaksi CV Surya Sejahtera bulan Januari 2018 Transaksi 1 Tanggal 2 Januari 2018 : Pembayaran biaya telekomunikasi bulan Desember 2017 yang sudah diakui pada bulan Desember 2017 ke akun Hutang Biaya. Pembayaran dengan menggunakan Bank.

Transaksi 2 Tanggal 3 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pembelian secara tunai ke Pemasok Tunai dengan info sebagai berikut

Transaksi 3 Tanggal 4 Jan 2018 : Menginputkan nomor seri faktur pajak perusahaan dengan detail informasi sebagai berikut

Transaksi 4 Tanggal 4 Jan 2018 : CV Baking Cake melakukan pesanan pembelian dengan detail sebagai berikut dan pada pesanan ini, CV Baking melakukan DP dan dibayarkan dengan transfer Bank.

Transaksi 5 Tanggal 5 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pengiriman atas pesanan CV Baking Cake

Transaksi 6 Tanggal 6 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penagihan atas pengiriman pesanan kepada CV Baking Cake

Transaksi 7 Tanggal 8 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan tunai kepada Toko Kue Sehati

Transaksi 8 Tanggal 9 Jan 2018 : Pihak Gudang meminta persediaan dengan detail sebagai berikut

Transaksi 9 Tanggal 10 Jan 2018 : Perusahaan melakukan PO kepada PT Boga Abadi atas permintaan pembelian pihak Gudang

Transaksi 10 Tanggal 11 Jan 2018 : Peruahaan menerima barang atas pesanan pembelian tanggal 10 Januari 2018

Transaksi 11 Tanggal 12 Jan 2018 : Perusahaan menerima tagihan atas penerimaan barang dari PT Boga Abadi

Transaksi 12 Tanggal 13 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan secara tunai dengan detail sebagai berikut :

Transaksi 13 Tanggal 15 Jan 2018 : Perusahaan menerima pelunasan piutang dari CV Baking Cake dengan detail sebagai berikut.

Transaksi 14 Tanggal 16 Jan 2018 : Perusahaan membuat paket promo dengan detail sebagai berikut :

Transaksi 15 Tanggal 17 Jan 2018 : Toko Roti Seberang tertarik untuk melakukan pembelian Paket Promo dengan info sebagai berikut

Transaksi 16 Tanggal 18 Jan 2018 : Perusahaan menambah barang baru pada list barang dengan detail sebagai berikut

Transaksi 17 Tanggal 19 Jan 2018 : Perusahaan membeli persediaan secara tunai kepada CV Tepung Manis dengan detail sebagai berikut

Transaksi 18 Tanggal 20 Jan 2018 : Perusahaan meretur kepada PT Boga Abadi atas tagihan tanggal 12 Januari 2018

Transaksi 19 Tanggal 22 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pelunasan kepada PT Flour Indonesia dengan informasi sebagai berikut

Transaksi 20 Tanggal 23 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara kredit dari Toko Kue Sehati dengan detail sebagai berikut

Transaksi 21 Tanggal 24 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara tunai dari Pelanggan Tunai

Transaksi 22 Tanggal 25 Jan 2018 : Perusahaan menerima retur penjualan dari Toko Kue Sehati atas penjualan tanggal 23 Januari 2018

Transaksi 23 Tanggal 26 Jan 2018 : Pegawai kas kecil melakukan setor tunai ke bank senilai Rp 6.000.000,-

Transaksi 24 Tanggal 27 Januari 2018 : Penjualan secara tunai dengan ongkos kirim senilai Rp 100.000,- untuk ongkos kirim dimasukkan ke akun Pendapatan Lain-lain

Transaksi 25

Tanggal 29 Januari 2018 : Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh Toko Kue Sehati dari  gudang agar tidakdijualkembali. Untuk itu perusahaan melakukan penyesuaian.   

Cara menambahkan akun penyesuaian persediaan  1) Masuk ke menu Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan  2) Pilih Akun Beban Barang Rusak pada isian akun Penyesuaian Persediaan  3) Kemudian klik Simpan 

 

Transaksi 26

Tanggal 31 Januari 2018 : Melakukan penyesuaian beban asuransi bulan Januari 2018. Nilai Asuransi  dibayar  dimuka  pada  saldo  awal  merupakan  nilai  asuransi  yang  dibayarkan  untuk  1  tahun  yang  dimulai pada bulan Januari 2018. 

Transaksi 27

Tanggal 31 Januari : Melakukan pencatatan bunga bank bulan Januari 2018 

Transaksi 28

Tanggal 31 Januari 2018 : Perusahaan melakukan Rekonsiliasi PPN untuk bulan Januari 2018 

 

Transaksi 29

Tanggal 31 Januari 2018 : Membayar listrik, air dan telepon bulan Januari 2018 

    Transaksi 30

Tanggal 31 Januari 2018 : Menghitung nilai penyusutan Aset tetap bulan Jan 2018 

   

   

 ...