Solución Ejercicios 71 a 76 PDF

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Soluciones de ejercicios de guia de trabajo pracricos contabilidad 1...

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C ÁTEDRA C ONTABILIDAD I UNIDAD 2: PRÁCTICA CONTABLE BASICA DURANTE EL EJERCICIO, INCLUYENDO UN CIERRE SIMPLE Capítulos 4 y 5

Soluciones Solución Ejercicio 71: ARQUEO DE FONDOS Aa Aa Aa RN RN RN Ad

Anticipo de sueldos Banco Río cta cte Moneda Extranjera Gastos Varios Gastos de Librería Gastos de Franqueo a Caja Mayor: CAJA

Saldo anterior Asiento ajuste Existencia real:

RN Ad

100,00 400,00 410,00 30,00 90,00 50,00 1.080,00 DEBE

HABER 1.080,00

Efectivo Cheques en fecha TOTAL

Faltante de caja Caja

SALDO 3.620,00 2.540,00

1.300.1.220.2.520.20,00 20,00

Solución Ejercicio 72: ARQUEO DE FONDOS AA R+

CAJA A ALQUILERES POSITIVOS

1.600

PD AD

PROVEEDORES A CAJA

1.200

AA AD

BANCO GALICIA CTA CTE A CAJA

950

AA AD

MERCADERIAS A CAJA

180

AA AD

CHPD A COBRAR A CAJA

860

RAD

FALTANTE DE CAJA A CAJA

1.600

1.200

950

180

860 25 25

Solución Ejercicio 73: ADICIONAL

AA AD

MONEDA EXTRANJERA a CAJA

620,00 620,00

PD AD

OBLIGACIONES A PAGAR a CAJA

2.750,00

AA AD

ANTICIPO A DIRECTORES a CAJA

50,00

RAD

GASTOS DE CORRESPONDENCIA a CAJA

35,00

AA AD

CAJA

PD AD

PROVEEDORES

AA AD

ANTICIPO DE SUELDOS a CAJA

2.750,00

50,00

35,00 5.753,00

a DEUDORES POR VENTAS

5.753,00 1.500,00

a CAJA

8.395,30 8.286,30 109,00

SALDO CONTABLE EXISTENCIA REAL DIFERENCIA - FALTANTE

1.500,00 109,00 109,00

CAJA 7.597,30 620,00 5.753,00 2.750,00 50,00 35,00 1.500,00 13.350,30 4.955,00 8.395,30

Solución Ejercicio: ARQUEO DE CAJA (1-2018) V.P. A+ A+ A-

Cuenta Equipos de Computación o Similar IVA – Crédito Fiscal a Caja

Debe 1.000 210

A+ A-

Moneda Extranjera a Caja

6.000

A+ A-

Anticipo de Sueldos a Caja

1.000

A+ A-

CHPD a Cobrar a Caja

RA+ A-

Gastos de Administración o Similar IVA – Crédito Fiscal a Caja

Haber

1.210

6.000

1.000 17.500 17.500 1.500 315 1.815

A+ A-

Banco Nación Cta. Cte. a Caja

15.000

RA-

Gastos de Luz o Similar a Caja

3.500

RA-

Diferencia de Arqueo (o Faltante de Caja) a Caja

15.000

3.500 20 20

MAYOR CUENTA “CAJA” DETALLE Saldo Inicial Flete Impresora Euros Anticipo de Sueldos CHPD a Cobrar Zamba S.A. – Gasto de Administración Deposito Banco Nación Gastos de Luz o Similar Faltante de Caja Saldo Ajustado de Caja

DEBE

HABER 1.210 6.000 1.000 17.500 1.815 15.000 3.500 20

SALDO 69.515 68.305 62.305 61.305 43.805 41.990 26.990 23.490 23.470 23.470

1) Indique con relación al Saldo del Mayor Ajustado de la cuenta “Caja”, que elementos del recuento físico de valores representan dicho saldo. El Saldo Ajustado de Caja $ 23.470, en el caso planteado esta representado por: $ 5.370 en dinero en efectivo y $ 18.100 de Cheque común de Banco ITAU recibido de un cliente 3) Enuncie y explique las 2 (dos) características que debe reunir un activo para pertenecer al rubro Caja y Bancos: a- LIQUIDEZ INMEDIATA: el activo debe poder transformarse en efectivo rápidamente, siendo esta una cantidad definida con certeza, que no está sujeta a fluctuaciones. b- PODER CANELATORIO ILIMITADO: la posibilidad legal de ser utilizado como medio de pago debe ser ilimitada, no quedando su aceptación en manos del acreedor. 4) Explicitar y ejemplificar en base al CASO desarrollado, los 2 (dos) motivos que justifican, que si bien este procedimiento se puede realizar periódicamente, se deberá realizar INDEFECTIBLEMENTE al cierre del ejercicio económico del ente. a- Por aplicación del Principio de Devengado para imputar a cada ejercicio los gastos que le competen. Por ejemplo: el gasto de administración por el mantenimiento del software o el gasto de Sindicato. (Con un ejemplo es suficiente) b- Como procedimiento de auditoría para corroborar el saldo correcto de la cuenta Caja que se colocara en el estado de situación patrimonial, es decir el saldo ya ajustado para el Caso $ 23.470.-

Solución Ejercicio 74: CONCILIACION BANCARIA Pd Ad

Proveedores Banco Provincia cta cte

5.400,00

Aa Ad

Deudores por Ventas Banco Provincia cta cte

900,00

Aa RP

Banco Provincia cta cte Dividendos Ganados

300,00

RN Ad

Comisiones y Gastos Bancarios Banco Provincia cta cte

120,00

5.400,00 900,00 300,00 120,00

SALDO SEGÚN LIBROS $ 35.620 Mas: Cheques no presentados al cobro $ 2.040 (º) Menos Depósitos no acreditados ( $ 12.600 ) (ºº) SALDO SEGÚN EXTRACTO $ 25.060 (º) Nª 746 y 748) (ºº) del 30/04

Banco Pcia.cta.cte 41.740 300

5.400 900 120

35.620

Solución Ejercicio 75: CONCILIACION BANCARIA RN Ad

Comisiones y Gastos Bancarios Banco Nación Cta. Cte.

Aa Ad

Banco Nación Cta. Cte. Deudores por Ventas

Aa Pa

Banco Nación Cta. Cte. Socio Martín cuenta particular

RN Ad

Intereses Negativos Banco Nación Cta. Cte.

Aa Ad

Banco Nación Cta. Cte. Deudores por Ventas

Pd Ad

Proveedores Banco Nación Cta. Cte.

30,00 30,00 15.000,00 15.000,00 90,00 90,00 2,00 2,00 459.000,00 459.000,00 5.000,00 5.000,00

Mayor: BANCO NACIÓN Cta. Cte. DEBE HABER Saldo al inicio Comisiones bancarias Depósito Retiro socio Comisiones bancarias Integración aporte Proveedores

30,00 15.000,00 90,00 2,00 459.000,00

SALDO SEGÚN LIBROS CHEQUES NO PRESENTADOS AL COBRO Ch/ Nº 02026 Ch/ Nº 02029

5.000,00

SALDO 70.000,00 69.970,00 84.970,00 85.060,00 85.058,00 544.058,00 539.058,00 539.058,00 71.200,00

1.200,00 70.000,00

DEPOSITOS NO ACREDITADOS SALDO ERROR DEL BANCO SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO

11.435,00 598.823,00 75.000,00 523.823,00

Solución Ejercicio 76: CONCILIACION BANCARIA AA AD

BCO NACION CTA CTE a DS POR VENTAS

4.720,00

AA AD

ANTICIPO A PROVEEDORES a BCO NACION CTA CTE

1.350,00

RN RN AD

GASTOS BANCARIOS INTERESES NEGATIVOS a BCO NACION CTA CTE

114,00 186,00

AA AD

BCO FRANCES CTA CTE a BCO NACION CTA CTE

600,00

RN AD

HONORARIOS a BCO NACION CTA CTE

100,00

4.620,00

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO

-1.800,00

CHEQUES NO PRESENTADOS

750,00

DEPOSITOS NO ACREDITADOS

3.570,00

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD

4.720,00

1.350,00

300,00

600,00

100,00 BCO NACION CTA CTE 1.200,00 1.350,00 4.720,00 300,00 600,00 100,00 5.920,00 3.570,00

2.350,00...