Asiento contables de entidades financiera PDF

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casos prácticos del plan contable financiero...

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TALLER N° 5 Nombre: Noemí Garro Vega

Especialidad: Contabilidad v

U. D. CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS. CASOS PRACTICOS PARA DESARROLLAR. Los registros contables corresponden al Banco Latina. 1. El Banco Latino recepciona S/. 10,000 soles en efectivo de la ahor rista Sarita Yamunaque Cienfuegos, para la apertura: 

Depósito a largo plazo



Depósitos en cuentas de ahorros

S/.8,000 2,000

1101 CAJA…………………………………………………….10, 000 1101.01 Oficina principal 1101.01.01 billetes y monedas 2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO………………………………………2,000 2102.01 Depósitos de ahorros activos 2102.01.01 personas N y J privadas sin fines lucro 2103 OBLIGACIONES A CUENTA DE PLAZO……………………………………………..8,000 2103.01 Certificado de depósito 2103.01.02 certificado no negociable 2103.01.02.01 personas N y J sin fines de lucro X/x apertura de la cuenta a plazo y ahorro

2. El Banco Latino, de su oficina principal se realiza depósitos en efectivo de S/. 50,000 al BCRP, según detalle: Cuenta ordinaria Cuenta especial Cuenta de depósitos por mandato legal Depósitos overnight

10,000 5,000 20,000 15,000

1102 BCRP……………………………………………………………………50,000 1102.01 Cuenta ordinaria (10,000) 1102.02 Cuenta especial (5,000) 1102.03 Cuenta de depósito por mandato legal (20,000) 1102.04 Deposito overnight (15,000) 1101 CAJA……………………………………………………………………………………….….50, 000 1101.01 oficina principal 1101.01.01 billetes y monedas X/x por el depósito en efectivo a cuenta ordinaria, especial, por mandato legal y overnight del BCRPl BCRP

3.

El Banco Latino, de su oficina principal se realiza depósitos en efectivo por S/. 150,00 en cuenta a plazo que mantiene con:  Banco BBVA S/. 50,000  Banco BCP 50,000  Caja Piura. 30,000  Cooperativa de Ahorro y Crédito San Isidro. 20,000 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL S.F…………………………150,000 1103.01 Bancos 1103.01.01 Banco BBVA (50,000) 1103.01.02 Banco BCP (50,000) 1103.03 Cajas municipales 1103.03.01 Caja Piura (30,000) 1103.06 cooperativas de crédito y ahorro 1103.06.01 San isidro (20,000) 1101 CAJA……………………………………………………………………………….……….….150, 000 1101.01 oficina principal 1101.01.01 billetes y monedas X/x por el depósito en efectivo a cuenta a plazo que mantiene con el banco BBVA, BCP, caja Piura y cooperativa San Isidro BCRP

4 . El Banco Latino autoriza al Banco BCP p a r a que transfiera $ 82,000 de la cuenta c o r r i e n t e que dispone en este banco a l a s cuentas corriente que tiene e n B a n c o s d e E s t a d o s Unidos: JP Morgan Chase. $. 40,000 Bank of America. $ 40,000 Citi. $ 2,000 Se aplica al tipo de cambio de S/. 3.05 establecido por la SBS. La transferencia no genera gasto.

1104 BANCOS Y OTRAS I.S.F EXTERIOR…………………………250,100 1104.01 De primera categoría 1103 BANCO Y OTRAS E.S.F………………………………………………….……….…..…..250,100 1103.01 Bancos 1103.01.01 JP Morgan Chase (122,000) 1103.01.02 Bank of America (122,000) 1103.01.03 Citi (6,100)

X/x por la transferencia a la cuenta corriente en los bancos de Estados Unidos...