BUKU MANAJEMEN RISIKO PDF

Preview

Summary

MANAJEMEN RISIKO Penulis: Eko Sudarmanto, Supiah Ningsih, Irwan Moridu, Rudy Irwansyah, Imanuddin Hasbi, Marcy Lolita Pattiapon, Gina Sakinah, Ahmad Bairizki, Muchtar Anshary Hamid Labetubun, Norisca Lewaherilla, Arfah & Fitriana, Surya Putra, Mhd Akbar Hasibuan, Enok Nurhayati Desain Cover: Ri...

Description

MANAJEMEN RISIKO Penulis: Eko Sudarmanto, Supiah Ningsih, Irwan Moridu, Rudy Irwansyah, Imanuddin Hasbi, Marcy Lolita Pattiapon, Gina Sakinah, Ahmad Bairizki, Muchtar Anshary Hamid Labetubun, Norisca Lewaherilla, Arfah & Fitriana, Surya Putra, Mhd Akbar Hasibuan, Enok Nurhayati Desain Cover: Ridwan Tata Letak: Aji Abdullatif R Editor: Puji Muniarty ISBN: 978-623-6608-99-9 Cetakan Pertama: Januari, 2021 Hak Cipta 2021, Pada Penulis Hak Cipta Dilindungi Oleh Undang-Undang Copyright © 2021 by Penerbit Widina Bhakti Persada Bandung All Right Reserved Dilarang keras menerjemahkan, memfotokopi, atau memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini tanpa izin tertulis dari Penerbit. PENERBIT: WIDINA BHAKTI PERSADA BANDUNG (Grup CV. Widina Media Utama) Komplek Puri Melia Asri Blok C3 No. 17 Desa Bojong Emas Kec. Solokan Jeruk Kabupaten Bandung, Provinsi Jawa Barat Anggota IKAPI No. 360/JBA/2020 Website: www.penerbitwidina.com Instagram: @penerbitwidina

KATA PENGANTAR Assalamualaikum Warahmatulahi Wabarakatuh. Risiko sangat kental dengan ketidakpastian hal tersebut terjadi karena kurang atau tidak tersedianya cukup informasi tentang apa yang akan terjadi. Sesuatu yang uncertain dapat berakibat menguntungkan atau merugikan. Untuk menanggulangi dan meminimalisir risiko yang terjadi pada perusahaan atau organisasi maka diperlukan sebuah proses yang biasa disebut manajemen risiko. Manajemen risiko merupakan salah satu elemen penting dalam menjalankan bisnis perusahaan karena semakin berkembangnya dunia perusahaan, adanya persaingan yang semakin ketat, serta meningkatnya kompleksitas aktivitas perusahaan mengakibatkan meningkatnya tingkat risiko yang dihadapi perusahaan. Risiko bisa datang kapan saja dan sulit untuk dihindari, risiko bisa berdampak signifikan terhadap kerugian perusahaan, sehingga risiko sangat penting untuk dikelola. Manajemen risiko bertujuan untuk mengelola risiko sehingga perusahaan atau organisasi bisa mengoptimalkan risiko tersebut. Untuk itu informasi yang diperoleh dari manajemen risiko sangat bermanfaat bagi pihak-pihak yang terkait seperti investor, pemasok, kreditor, pemegang saham dan pihak-pihak lainnya yang memiliki kepentingan. Informasi mengenai manajemen risiko berguna bagi investor dalam melakukan analisis risiko agar hasil return yang diharapkan dapat diterima. Selanjutnya informasi tersebut berguna bagi pemasok untuk mengetahui kemampuan perusahaan untuk melunasi utang atas pembelian barang dan jasa. Informasi risiko juga berguna bagi kreditor untuk menilai kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban (hutang) dan bunganya. Peran proses manajemen risiko yang dimulai dari (1) Perencanaan yaitu dimulai dari dari menetapkan visi, misi dan tujuan yang kemudian dilanjutkan dengan penetapan target, kebijakan dan prosedur yang dituangkan secara tertulis yang berkaitan dengan manajemen risiko, (2) Pelaksanaan yang meliputi aktivitas operasional yang berkaitan dengan manajemen risiko yang terdiri atas proses identifikasi risiko, evaluasi dan pengukuran risiko serta pengelolaan risiko dan (3) Pengendalian yang iii

meliputi evaluasi secara periodik pelaksanaan manajemen risiko output pelaporan yang dihasilkan oleh manajemen risiko dan feedback. Semoga dengan penerbitan buku ini pembaca dapat memahami tentang ruang lingkup dan pembahasan dari manajemen risiko sehingga harapannya pembaca dapat mengenal, mengetahui, dan menambah wawasan ilmu pengetahuan serta acuan bagi investor ataupun perusahaan dalam pengelolaan ketidakpastian manajemen risiko yang terjadi baik secara internal maupun secara eksternal organisasi/ korporasi. Kota Bima, 24 Januari 2021

Puji Muniarty, S.E., M.M Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE)

iv

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ············································································· iii DAFTAR ISI ························································································· v BAB 1 KONSEP DASAR SUMBER DAN JENIS RISIKO ·······························1 A. Pendahuluan ················································································· 1 B. Konsep manajemen risiko ···························································· 2 C. Perkembangan standar manajemen risiko ··································· 6 D. Sumber-sumber risiko ·································································· 6 E. Jenis-jenis risiko ············································································ 8 F. Rangkuman materi ····································································· 13 BAB 2 PENJELASAN MANAJEMEN RISIKO ··········································· 17 A. Pendahuluan ··············································································· 17 B. Pengertian manajemen risiko····················································· 21 C. Tujuan manajemen risiko ··························································· 24 D. Fungsi manajemen risiko ···························································· 26 E. Rangkuman materi ····································································· 31 BAB 3 IDENTIFIKASI RISIKO································································ 35 A. Pendahuluan ··············································································· 35 B. Definisi identifikasi risiko ···························································· 36 C. Tujuan identifikasi risiko ····························································· 37 D. Teknik identifikasi risiko ····························································· 37 E. Rangkuman materi ····································································· 48 BAB 4 DAFTAR KERUGIAN POTENSIAL ··············································· 53 A. Pendahuluan ··············································································· 53 B. Prinsip-prinsip pengidentifikasian risiko potensial ····················· 55 C. Daftar kerugian potensial ··························································· 57 D. Metode mengidentifikasi risiko ·················································· 67 E. Rangkuman materi ····································································· 70 BAB 5 PRINSIP-PRINSIP PENGUKURAN RISIKO ··································· 73 A. Pendahuluan ············································································· 73 B. Pengukuran risiko sebagai proses bisnis ···································· 74 C. Pengukuran risiko ······································································ 77 D. Teknik pengukuran risiko dengan pendekatan pasar················· 79 v

E. Teknik pengukuran risiko dengan pendekatan peluang············· 80 F. Rangkuman materi ····································································· 82 BAB 6 PENGENDALIAN RISIKO ··························································· 87 A. Konsep pengendalian risiko ························································ 87 B. Risiko yang tidak bisa dihindari ·················································· 89 C. Pendekatan pengendalian risiko ················································ 91 D. Rangkuman materi ····································································· 99 BAB 7 ASURANSI ············································································· 103 A. Pengertian, tujuan dan manfaat asuransi ································ 103 B. Jenis-jenis asuransi dan karakteristik risiko yang dapat diasuransikan ································································· 108 C. Hubungan manajemen risiko underwriting dalam perusahaan ·············································································· 111 D. Pemindahan risiko kepada perusahaan asuransi ····················· 115 E. Rangkuman materi ··································································· 118 BAB 8 DAMPAK ASURANSI TERHADAP KEHIDUPAN SOSIAL EKONOMI ················································································ 123 A. Konsep dasar asuransi ······························································ 123 B. Konsep dasar investasi ····························································· 125 C. Proses investasi ········································································ 129 D. Investasi dalam produk asuransi ·············································· 130 E. Kondisi sosial ekonomi ····························································· 132 F. Kontribusi asuransi terhadap peningkatan sosial dan pertumbuhan ekonomi····························································· 134 G. Rangkuman materi ··································································· 139 BAB 9 HUKUM ASURANSI DI INDONESIA ········································· 143 A. Pendahuluan ············································································· 143 B. Tinjauan umum perasuransian dan pengaturan ruang lingkup hukum asuransi di Indonesia ······································· 145 C. Risiko yang berkaitan dengan asuransi di Indonesia ················ 157 D. Rangkuman materi ··································································· 161 BAB 10 MENGELOLA BISNIS ASURANSI ············································ 163 A. Bisnis perasuransian ································································· 163 B. Keberlanjutan bisnis asuransi ··················································· 167 C. Organisasi bisnis asuransi ························································· 169 vi

D. Alokasi dana dalam bisnis asuransi ·········································· 170 E. Volatilitas risiko ······································································· 172 F. Rangkuman materi ··································································· 175 BAB 11 PRINSIP DASAR DALAM ASURANSI DAN POLIS ASURANSI ···· 177 A. Pendahuluan ············································································· 177 B. Pengertian asuransi ································································· 179 C. Pentingnya asuransi·································································· 180 D. Tujuan asuransi········································································· 181 E. Manfaat asuransi ······································································ 182 F. Jenis asuransi ············································································ 183 G. Prinsip asuransi ········································································· 184 H. Berlakunya asuransi·································································· 187 I. Pengertian polis asuransi·························································· 187 J. Fungsi polis asuransi ································································· 188 K. Isi polis asuransi ········································································ 189 L. Macam-macam polis asuransi ·················································· 190 M. Penyerahan polis asuransi ························································ 191 N. Rangkuman materi ··································································· 191 BAB 12 PREMI ASURANSI ································································ 195 A. Pendahuluan ············································································· 195 B. Apa yang dimaksud premi asuransi ·········································· 196 C. Tujuan premi asuransi ······························································ 198 D. Jenis-jenis premi asuransi ························································· 198 E. Faktor yang mempengaruhi premi asuransi····························· 200 F. Cara menghitung premi asuransi ············································· 203 G. Cara pembayaran premi asuransi ············································· 206 H. Ketentuan umum premi asuransi yang wajib diketahui ··········· 206 I. Rangkuman materi ··································································· 209 BAB 13 ASURANSI KERUGIAN LANGSUNG········································ 211 A. Asuransi kerugian langsung ······················································ 211 B. Tujuan asuransi kerugian langsung ·········································· 213 C. Jenis asuransi kerugian langsung·············································· 214 D. Rangkuman materi ··································································· 223

vii

BAB 14 ASURANSI TERHADAP KERUGIAN TIDAK LANGSUNG ············ 227 A. Pendahuluan ············································································· 227 B. Definisi asuransi kerugian tidak langsung ································ 228 C. Model transfer risiko ································································ 229 D. Sudut pandang perusahaan asuransi terhadap risiko yang ditanggungnya ································································· 230 E. Risiko yang dapat diasuransikan··············································· 231 F. Kontrak/asuransi kerugian tidak langsung ······························· 232 G. Rangkuman materi ··································································· 244 GLOSARIUM ··················································································· 246 PROFIL PENULIS ·············································································· 255

viii

KONSEP DASAR SUMBER DAN JENIS RISIKO Dr. [C] Eko Sudarmanto, S.E., M.M., CRA., CRP Universitas Muhammadiyah Tangerang [UMT] Indonesia A. PENDAHULUAN Setiap entitas organisasi selalu dihadapkan pada ketidakpastian yang bisa berbentuk peluang dan ancaman dalam usaha mencapai tujuan dan sasaran yang ditetapkan. Sumber ketidakpastian ini bisa berasal dari lingkungan internal ataupun eksternal organisasi. Ancaman dan peluang yang merupakan manifestasi dari bentuk ketidakpastian ini bisa disebut dengan risiko yang jika tidak dikelola dengan baik dapat menjadi gangguan dalam usaha mencapai tujuan dan sasaran organisasi. Perlu diketahui dan disadari bahwa usaha pengelolaan risiko merupakan suatu yang penting bagi organisasi. Manajemen harus jeli serta mampu mengetahui faktor apa saja yang menjadi penyebab kegagalan dalam mencapai tujuan atau sasaran, sekaligus bisa mengetahui berbagai peluang yang dapat mempercepat usaha pencapaian sasaran tersebut. Dengan memahami berbagai risiko yang dihadapi, manajemen mempunyai potensi untuk dapat mengantisipasi dan melakukan

DAFTAR PUSTAKA Godfrey, Patrick S., Sir William Halcrow and Partners Ltd. (1996). Control of Risk: A Guide to the Systematic Management of Risk form Construction. London: CIRIA. Hanafi, Mamduh. (2006). Manajemen Risiko. Yogyakarta: YKPN. Idroes, Ferry N. (2008). Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers. ISO Central Secretariate. (2018). ISO 31000: 2018 Risk Management Gudelines. Geneve: ISO. Jorion, P. (1997). Value At Risk. Chicago: Irvine. Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2016). Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Jakarta: POJK. Rustam, Bambang R. (2018). Manajemen Perbankan Syariah di Era Digital. Jakarta: Salemba Empat. Siahaan, Hinsa. (2009). Manajemen Risiko pada Perusahaan dan Birokrasi. Jakarta: Elex Media Komputindo. Susilo, Leo J. & Victor R. Kaho. (2019). Manajemen Risiko Panduan Untuk Risk Leaders dan Risk Practitioners. Jakarta: Grasindo. Suwanda, Dadang, dkk. (2019). Manajemen Risiko Pengelolaan Keuangan Daerah Dalam Upaya Peningkatan Transparansi dan Akuntabilitas Publik. Bandung: Remaja Rosdakarya. Trieschman, Gustavson, Hoyt. (2001). Risk Management and Insurance. South Western: College Publishing.

Konsep Dasar Sumber dan Jenis Risiko | 15

PENJELASAN MANAJEMEN RISIKO Supiah Ningsih, S.E., M.M STIE – Muhammadiyah Asahan (STIE-MA) A. PENDAHULUAN Manusia selalu dihadapkan dengan risiko sehingga risiko menjadi bagian dari kehidupan manusia, sebagaimana manusia, perusahaan pun demikian, perusahaan akan selalu berhadapan dengan risiko. Ketidakmampuan perusahaan dalam menangani berbagai risiko yang dihadapi dapat berakibat fatal. Beberapa perusahaan terpaksa harus gulung tikar karena tidak sanggup menangani risiko yang tidak terduga. Ketika seorang Manager mampu dan berani mengambil risiko, setidaknya ia telah memberikan kesempatan untuk menghadapi masalah dan mencapai sesuatu yang berupaya untuk menyelamatkan perusahaannya dari risiko. Seorang Manager yang tidak berani mengambil risiko berarti ia akan menghadapi risiko yang lebih besar yaitu tidak merasakan sesuatu yang menjadi tantangan kehidupan dan ia miskin dengan solusi ketika menghadapi permasalahan. Vaughan (1978) mengemukakan beberapa definisi risiko yaitu: 1. Risiko adalah kans kerugian biasanya digunakan untuk menunjukkan suatu keadaan dimana terdapat suatu keterbukaan terhadap kerugian atau suatu kemungkinan kerugian.

DAFTAR PUSTAKA Basyaib Fachmi ,2007.Manajemen Resiko.Jakarta : Grasindo Ir.Pardi Sudrajat,S.E.,M.B.A dan Drs.H.Masyud Ali,M.B.A.,M.M,2006. Manajemen Resiko “Strategi Perbankan dan Dubia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis”. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada. Susilo, LJ dan Kaho, VR. 2018. Manajemen Risiko Panduan untuk Risk Leader dan Risk Practitioners. Grasindo: Jakarta Zhang J., Okada N. dan Tatano, H. 2005. Integrated Natural Disaster Risk Management Comprehensive and Integrated Model and Chinese Strategy Choice. Available at paper.edu.cn Juetner U, Peck H dan Christopher M. 2003. Supply chain risk management outlining an agenda for future research. International Journal of Logistics: Research and Aplications. Vol 6 No 4 pp 197-210 https://www.akuntansilengkap.com https://kelasips.com/manajemen-risiko https://rumus.co.id/pengertian-manajemen

Penjelasan Manajemen Risiko | 33

IDENTIFIKASI RISIKO Irwan Moridu, S.E., M.M., CRA Universitas Muhammadiyah Luwuk Banggai A. PENDAHULUAN Risiko kerap dimaknai sebagai akibat maupun akibat negatif dari sesuatu aktivitas yang menimbulkan sesuatu kerugian. Terpaut dengan perusahaan, risiko yang dialami tidak senantiasa sama. Perihal ini sebab berbagai macam pekerjaan ataupun proyek yang dijalankan mempunyai ciri khas yang lumayan unik bergantung pada keadaan di lapangan semacam keadaan lahan, peraturan wilayah, serta lain sebagainya. Dalam upaya menjauhi risiko yang muncul, hingga industri konstruksi hendak melaksanakan suatu manajemen risiko. Manajemen risiko ini didefinisikan bagaikan proses mengenali, memperhitungkan, mengendalikan, serta meminimalisasi risiko yang bisa jadi terjadi. Tujuan dari manajemen risiko pada industri adalah buat menunjang manajer ataupun pimpinan perusahaan didalam mengambil keputusan dan meningkatkan strategi buat mengelola risiko tersebut. Identifikasi risiko merupakan usaha untuk mengenali ataupun menciptakan risikorisiko yang bisa jadi muncul dalam aktivitas yang dicoba perusahaan. Pengidentifikasian risiko dicoba oleh direktur industri dengan mencari tahu kemungkinan- mungkin terjadinya suatu kehilangan, berspekulasi

DAFTAR PUSTAKA Darmawi Herman. (2008). Manajemen Risiko. Jakarta : Bumi Aksara Gray, C. F., dan Larson, E. W., (2000). Project Management: The Managerial Process, Irwin McGrawi-Hill. International Organization for Standardization. (2018). ISO 31000, Risk Management International Organization for Standardization. (2009). ISO/IEC 31010, Risk management – Risk assessment techniques Kasidi. (2010). Manajemen Risiko. Bogor: Ghalia Indonesia Labombang, Mastura. (2011). Manajemen Risiko dalam proyek Konstruksi. Jurnal SMARTek. Vol. 9 No. 1. Universitas Tadulako. Palu Project Management Institute (2008), A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOK Guide) Fourth Edition, Project Management Institute, Pennsylvania Rustam Bambang Rianto, Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia, Jakarta: Salemba Empat, 2013, hlm. 44 - 45 Soehatman Ramli (2010). Pedoman Praktis Manajemen Risiko dalam Perspektif K3 OHS Risk Management. Jakarta : PT. Dian Rakyat

52 | Manajemen Risiko

DAFTAR KERUGIAN POTENSIAL Rudy Irwansyah, S.P., M.M STIE Muhammadiyah Asahan (STIEMA) A. PENDAHULUAN Pada dunia bisnis, risiko bisnis adalah ketidakpastian yang dihadapi perusahaan dan dapat menyebabkan kerugian atau keg...