Manajemen Risiko Bank islam PDF

Preview

Summary

MENUJU ERA 4.0 MANAJEMEN RISIKO BANK ISLAM Bisnis bank sarat dengan risiko, perlu dikelola dengan cermat, namun risiko bukan untuk ditakuti, akan tetapi dikelola dengan baik Prof Dr. H. Veithzal Rivai Zainal, SE.,MM., MBA.,CRGP., CRMP. Manajemen Risiko Bank Islam.indd 1 12/02/2020 0:13:01 MANAJEMEN ...

Description

MENUJU ERA 4.0

MANAJEMEN RISIKO

BANK ISLAM

Bisnis bank sarat dengan risiko, perlu dikelola dengan cermat, namun risiko bukan untuk ditakuti, akan tetapi dikelola dengan baik

Prof Dr. H. Veithzal Rivai Zainal, SE.,MM., MBA.,CRGP., CRMP.

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 1

12/02/2020 0:13:01

MANAJEMEN RISIKO BANK ISLAM

Prof. Dr. Veithzal Rivai Zainal, SE., MM.,MBA.,CRGP.,CRMP

Edisi Asli Hak Cipta © 2020 pada penulis Griya Kebonagung 2, Blok I2, No.14 Kebonagung, Sukodono, Sidoarjo Telp.: 0812-3250-3457 Website: www.indomediapustaka.com E-mail: [email protected]

Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini dalam bentuk apa pun, baik secara elektronik maupun mekanik, termasuk memfotokopi, merekam, atau dengan menggunakan sistem penyimpanan lainnya, tanpa izin tertulis dari Penerbit.

UNDANG-UNDANG NOMOR 19 TAHUN 2002 TENTANG HAK CIPTA 1.

2.

Barang siapa dengan sengaja dan tanpa hak mengumumkan atau memperbanyak suatu ciptaan atau memberi izin untuk itu, dipidana dengan pidana penjara paling lama 7 (tujuh) tahun dan/ atau denda paling banyak Rp 5.000.000.000,00 (lima miliar rupiah). Barang siapa dengan sengaja menyiarkan, memamerkan, mengedarkan, atau menjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran Hak Cipta atau Hak Terkait sebagaimana dimaksud pada ayat (1), dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau denda paling banyak Rp 500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah).

Zainal, Veithzal Rivai Manajemen Risiko Bank Islam/Veithzal Rivai Zainal Edisi Pertama —Sidoarjo: Indomedia Pustaka, 2020 Anggota IKAPI No. 195/JTI/2018 1 jil., 17 × 24 cm, 662 hal. ISBN: 978-623-7137-80-1 1. Manajemen I. Judul

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 2

2. Manajemen Risiko Bank Islam II. Veithzal Rivai Zainal

12/02/2020 0:13:01

Mengislamkan Bisnis Masyarakat dan Memasyarakatkan Bisnis Islam “Bekinerjalah kamu, Maka Allah dan rasul-Nya serta orang-orang mukmin akan melihat pekinerjaanmu itu, dan kamu akan dikembalikan kepada (Allah) yang mengetahui akan yang ghaib dan yang nyata, lalu diberitakanNya kepada kamu apa yang Telah kamu kinerjakan. at Taubah (9: 105) Jika kamu berbuat baik (berarti) kamu berbuat baik bagi dirimu sendiri dan jika kamu berbuat jahat, Maka (kejahatan) itu bagi dirimu sendiri, dan apabila datang saat hukuman bagi (kejahatan) yang kedua, (kami datangkan orang-orang lain) untuk menyuramkan muka-muka kamu dan mereka masuk ke dalam mesjid, sebagaimana musuh-musuhmu memasukinya pada kali pertama dan untuk membinasakan sehabis-habisnya apa saja yang mereka kuasai. al Israa’ (17: 7) “Katakanlah: “Hai kaumku, berbuatlah sepenuh kemampuanmu, Sesungguhnya akupun berbuat (pula), kelak kamu akan mengetahui, siapakah (di antara kita) yang akan memperoleh hasil yang baik di dunia ini. Sesungguhnya orang-orang yang zalim itu tidak akan mendapatkan keberuntungan”. al Kahfi (18:7) Sesungguhnya kami Telah menjadikan apa yang di bumi sebagai perhiasan baginya, agar kami menguji mereka siapakah di antara mereka yang terbaik perbuatannya. al An’am (6: 135) “Katakanlah: “Tiap-tiap orang berbuat menurut keadaannya masing-masing”. Maka Tuhanmu lebih mengetahui siapa yang lebih benar jalannya”. al Israa’ (17: 84) “Dan masing-masing orang memperoleh derajat-derajat (seimbang) dengan apa yang dikinerjakannya. dan Tuhanmu tidak lengah dari apa yang mereka kinerjakan. Dan Tuhanmu Maha Kaya lagi mempunyai rahmat. jika dia menghendaki niscaya dia memusnahkan kamu dan menggantimu dengan siapa yang dikehendaki-Nya setelah kamu (musnah), sebagaimana dia Telah menjadikan kamu dari keturunan orang-orang lain”. al An’am (6: 132-133) Dan carilah pada apa yang Telah dianugerahkan Allah kepadamu (kebahagiaan) negeri akhirat, dan janganlah kamu melupakan bahagianmu dari (kenikmatan) duniawi dan berbuat baiklah (kepada orang lain) sebagaimana Allah Telah berbuat baik, kepadamu, dan janganlah kamu berbuat kerusakan di (muka) bumi. Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-orang yang berbuat kerusakan. al-Qashash (28: 77) ……Allah sesungguhnya tidak mengubah keadaan suatu kaum (masyarakat) sampai mereka mengubah (terlebih dahulu) apa yang ada pada diri mereka(sikap mental mereka) (Surat Ar- Ra’d (13: 11) Alif, laam raa. (Ini adalah) Kitab yang Kami turunkan kepadamu supaya kamu mengeluarkan manusia dari gelap gulita kepada cahaya terang benderang dengan izin Tuhan mereka, (yaitu) menuju jalan Tuhan Yang Maha Perkasa lagi Maha Terpuji. (Surat Ibrahim (14: 1) Rasul-rasul itu Kami lebihkan sebagian mereka atas sebagian yang lain. Di antara mereka ada yang Allah berkata-kata (langsung dengan dia) dan sebagiannya Allah meninggikannya beberapa derajat…….. (Surat Al-Baqarah(2: 253)

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 3

22/01/20 09:45:42

Simpanan yang indah ialah ilmu memberikan faedah Barang siapa tiada memegang agama Segala-gala tiada boleh dibilang nama Barang siapa mengenal yang empat Maka yaitulah orang yang ma’rifat Barang siapa mengenal Allah Suruh dan tegakan tiada ia menyalah Barang siapa mengenal diri Maka teleh mengenal Allah yang bahri Barang siapa mengenal dunia Tahulah ia barang yang terpedaya Barang siapa mengenal akhirat Tahulah ia dunia mudharat Bila hendak mengenal orang yang berilmu Bertanya dan belajar tidaklah jemu iv

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 4

Manajemen Risiko Bank Islam

22/01/20 09:45:42

Dipersembahan untuk pendidik utama dan do’a yang tiada henti dari kedua orang tua yang telah tiada Hj. Salima Zaidun dan H. Mr Rivai Zainal dan buku ini juga dipesembahkan bagi: permaisuri Dra. Hj. Yulina Putry, M.Si dan kedua ananda tesayang penyejuk hati Andria Permata Veithzal, B.Acct., MBA., AK., CMA dan Arifiandy Permata Veithzal, SH., LLM Torehan karya ini semoga berfaedah sebagai sumbangan pemikiran dan kenangan sebelum menghadap kehadirat keharibaan Allah swt v

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 5

22/01/20 09:45:42

vi

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 6

Manajemen Risiko Bank Islam

22/01/20 09:45:42

Pengantar Allah Akbar, maha besar Allah yang telah memberikan kemudahan dan ilmu kepada penulis, serta tiada pernah pula berhenti mencurahkan kasih sayang, rizki, nikmat, rakhmat dan karunia yang sulit dikira tapi dapat dirasa, sepatutnya penulis dan kita semua mensyukurinya dengan mengisi kehidupan ini dengan karya yang berfaedah bagi seisi jagat raya ini. MANAJEMEN RISIKO BANK ISLAM, sebagai topik yang sangat penting bagi Bank, utamanya untuk Bank Islam yang kegiatan selalu mendapat perhatian utama, mengingat sebagai lembaga keuangan sangat mengandalkan adanya kepercayaan dari masyarakat. Tidak dapat dipungkiri karena kelalaian sejak awal akhirnya berakibat fatal dan mengalami kerugian bisnis dikemudian hari, sebagai akibat kurang cermat dan kurang paham dalam mengelola. buku dihadirkan untuk memenuhi kebutuhan para praktisi serta buku teks Perguruan Tinggi serta bacaan yang bermakna bagi siapa saja yang ingin mengenal dan mendalami manajamen risiko Bank Islam. Penulis menyadari sangat sulit meyakinkan pembaca yang telah terlanjur lebih dahulu mengenal Bank konvensional, sehingga memerlukan ekstra waktu untuk mendalami tentang manajemen risiko Bank Islam yang di Indonesia usia ilmu ini relatif masih muda. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan buku ini masih sangat terbatas sumber rujukan, sehingga lahirnya buku ini tidak terlepas dari bantuan banyak pihak yang materinya banyak diperoleh baik langsung maupun tidak langsung dari para sabahat pencinta manajamen pembiayaan Islam, baik sahabat di Indonesia maupun dari Manca Negara. Untuk itu perkenankan penulis menghaturkan terima kasih yang tiada terhingga kepada sahabat-sahabat setia dan mohon maaf bilamana terkadang penulis tak sempat menyapa sebelum diterbitknya buku ini. Sehingga bolehlah penulis mengatakan bahwa buku ini sesungguhnya merupakan buah karya bersama dengan para sahabat yang tak

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 7

22/01/20 09:45:43

sempat dijumpai secara tatap wajah, akan tetapi karena didorong dan desakan kebutuhan masyarakat terhadap buku-buku yang bernuansa Islam, memotivasi penulis untuk menghadirkan buku ini. Penulis menyadari, bagaikan kata pepatah ’tak ada gading yang tak retak’ sehingga meskipun penulis telah berupaya optimal, mungkin saja di sana sini masih terdapat kekurangan, sehingga bila umur panjang berikanlah kesempatan kepada penulis untuk lebih menyempurnakan. Banyak salah dan hilaf atas terbitnya buku ini sepatutnya penulis menghaturkan maaf kepada nara sumber bacaan yang penulis gunakan yang mungkin terlupakan menyebutkan namanya. Kendatipun telah banyak pakar dan praktisi yang mengkaji secara mendalam masalah manajemen risiko Bank Islam dengan berbagai sisi pandang sesuai dengan kompetensinya, namun tidak mengurangi hasrat penulis untuk turut mengisi khasanah ilmu ini juga dengan menampilkan buku dengan topik “MANAJEMEN RISIKO BANK ISLAM” dengan harapan dapat memenuhi kebutuhan keilmuan dan dapat disandingkan dengan literatur-literatur lain yang lebih dahulu hadir ditengah-tengah pembaca. Kehadiran buku ini selain memenuhi permintaan pembaca setia melalui e-mail karena kiprah penulis sebagai pengkaji dan praktisi bisnis Islam, juga diilhami karena belum adanya literatur yang memadai yang lengkap sebagai pegangan praktisi dan mahasiswa, dan buku ini diperuntukkan terutama bagi parktisi, mahasiswa, sarjana dan pascasarjana yang sedang mendalami bank Islam. Syukur Alhamdulillah hingga kini penulis masih diberi karunia dengan nikmat sehat dan kesempatan oleh Allah Subhanuhuata’ala untuk turut memberi sumbangan kepada dunia ilmu pengetahuan melalui karya tulis. Penulis berharap dan berdo’a semoga amal baik kita sebesar apapun akan mendapat balasan yang berlipat dari Allah Subhanahuata’ala. Sembah dan sujud khusus untuk kedua orang tua yang telah tiada. Mereka sangat tulus dan ikhlas mencurahkan kasih dan sayangnya pada penulis, sebagai penyemangat penulis dalam memaknai hidup ini, demikian pula permaisuri tersayang yang waktunya banyak tersita untuk menyelesaikan penulisan buku ini dan terima kasih yang tiada terhingga kepada penerbit Indomedia Pustaka yang berkenan menerbitkan dan mempromosikan ilmu dan pemikiran ini. Hanya Allah Subhanahuata’ala-lah tempat penulis mencurahkan segala harapan sehingga penulis dapat mengisi hidup ini dengan hal-hal yang bermanfaat baik untuk diri penulis maupun bagi siapa saja yang punya perhatian pada ilmu pengetahuan. Jakarta, 16 Oktober 2019 Penulis Prof. Dr. Veithzal Rivai Zainal, SE., MM.,MBA.,CRGP.,CRMP

viii

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 8

Manajemen Risiko Bank Islam

22/01/20 09:45:43

Daftar Isi Pengantar............................................................................. Daftar Isi.............................................................................. Bab 1

Bab 2

vii ix

Maqashid Syariah dalam Perbankan Islam ...................

1

A. B. C. D. E. F.

2 5 6 7 8 9

Pemahaman Maqashid Syariah ............................................ Maqashid Syariah sebagai Paradigma Dasar Ekonomi Islam . Perbankan Islam pada Era Global......................................... Maqashid Syariah terhadap Bank Islam ................................ Pentingnya Maqashid Syariah bagi Bank Islam ..................... Aplikasi Maqashid Syariah dalam Bidang Perbankan Islam ..

Pengertian Bank dan Evolusi Bank Islam ..................... 11 A. B. C. D. E. F. G. H.

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 9

Pengertian Bank Islam.......................................................... Tujuan Bank Islam .............................................................. Falsafah Operasional Bank Islam.......................................... Dasar Hukum dan Kegiatan Usaha Bank Islam..................... Prinsip Bentuk Usaha Bank Islam ........................................ Evolusi Bank Islam di Dunia ................................................ Evolusi Perbankan Islam di Indonesia................................... Kebijakan Pengembangan Bank Islam ..................................

12 16 17 20 29 32 33 44

22/01/20 09:45:43

Bab 3

Bank Islam dan Manajemen Risiko Bank Islam .............. 47 A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. Q. R. S. T. U. V. W.

Bab 4

Sejarah Perbankan Islam ...................................................... Perkembangan Manajemen Risiko Bank Islam ...................... Manfaat Mempelajari Manajemen Risiko Bank Islam ........... Prinsip Dasar Manajemen Risiko Bank Islam ....................... Tujuan Manajemen Risiko Perbankan Islam ......................... Karakteristik Manajemen Risiko Bank Islam......................... Manfaat Manajemen Risiko ................................................. Fungsi Manajemen Risiko .................................................... Teknik Manajemen Risiko .................................................... Urgensi Manajemen Risiko Bank Islami ............................... Strategi Mengelola Risiko ..................................................... Fungsi Pokok Manajemen Risiko ......................................... Kerangka Manajemen Risiko................................................ Jenis Risiko Bank Islam........................................................ Prinsip Dasar Manajemen Risiko ......................................... Teknik Manajemen Risiko .................................................... Pentingnya Manajemen Risiko ............................................. Faktor Sejarah Perbankan Nasional ...................................... Banking Risk Exposure ........................................................ Bagaimana Memperlakukan Risiko ...................................... Fungsi Manajemen Risiko ................................................... Kerangka Manajemen Risiko ............................................... Prinsip Manajemen Risiko Bank Islam .................................

51 58 66 68 70 71 72 73 73 75 80 80 80 81 92 93 95 95 96 96 96 97 99

Pengertian Risiko Islam dan Manajemen Risiko Bank Islam ...................................................... 101 A. B. C. D. E. F. G. H. I. J.

x

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 10

Pengertian Risiko Menurut Islam ......................................... Manajemen Risiko Bank Islam ............................................ Dasar Hukum Manajemen Risiko Bank di Indonesia ............ Penentu Prioritas Faktor Manajemen Risiko ......................... Pendekatan Manajemen Risiko ............................................ Dimensi Perbedaan Manajemen Risiko antar Bank Konvensional dan Bank Islam ..................................... Strategi Risiko Reaktif vs Proaktif ........................................ Tujuan Manajemen Risiko ................................................... Cara Terbaik Bank Memperlakukan Risiko ........................... Fungsi Manajemen Risiko ....................................................

102 114 122 125 125 126 129 129 131 131

Manajemen Risiko Bank Islam

22/01/20 09:45:43

K. L.

Bab 5

Etimologi Risiko dan Profil Risiko Perbankan Islam....... 139 A. B. C. D. E. F. G. H.

Bab 6

140 142 142 143 145 150 151 153

Konsep Manajemen Risiko pada Umumnya ......................... Konsep Risiko Berdasarkan Paradigma Ekonomi Islam ........ Praktik Mengelola Risiko Bank............................................. Klasifikasi Risiko ................................................................ Proses Manajemen pada Umumnya...................................... Proses Manajemen Risiko .................................................... Kerangka Kerja Manajemen Risiko ...................................... Pengukuran Risiko .............................................................. Sifat dan Risiko Bank Islam.................................................. Survey Lembaga Keuangan Islam ......................................... Proses Manajemen Risiko ................................................... Pengelolaan Risiko ...............................................................

156 159 162 163 167 174 180 183 194 200 206 208

Falsafah Bankir Islami untuk Memimalkan Risiko.......... 211 A. B.

Bab 8

Perubahan yang Antisipatif dan non Antisipatif .................... Variabilitas sebagai Ukuran Risiko Manajemen Keuangan .... Penjualan Berisiko dan Pengembalian dalam Perbankan serta Divesifikasi ................................................. Kerangka Kerja untuk Menganalisis Risiko Induk Bank ........ Pembukaan Risiko dalam Anak Perusahaan Bank................. Risiko Aktivitas Diluar Neraca dan Sekuritisasi .................... Profil Risiko Bank Islam....................................................... Metode Memperlakukan Risiko ...........................................

Konsep dan Proses Manajemen Risiko Spesifik Bank Islam ................................................... 155 A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L.

Bab 7

Kerangka Manajemen Risiko................................................ 131 Manajemen Risiko Perbankan Islam dan Sistem Keuangan Global ...................................................... 134

Filsafah Bisnis Islami ........................................................... 215 Perbedaan Ekonomi Islam dan Ekonomi Kapitalisme ........... 244

Praktik Manajemen Risiko pada Bank .......................... 247 A. B. C.

Daftar Isi

Manajemen Risiko Bank Islam.indd 11

Kerangka Manajemen Risiko................................................ 248 Penyebab Terjadinya Risiko .................................................. 250 Sistem Manajemen Risiko ................................................... 251

xi

22/01/20 09:45:43

D. E. F. G. H.

Bab 9

Penerapan Kebijakan Manajemen Risiko ............................. Tata Kelola dalam Manajemen Risiko .................................. Proses Manajemen Risiko .................................................... Mekanisme Manajemen Risiko ............................................ Good Governance & Basel II................................................

253 255 256 286 288

Tehnologi Informasi dalam Manajemen Risiko ............... 291 A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M.

Manajemen TI ..................................................................... Rencana Strategis TI ............................................................ Organisasi TI ....................................................................... Manajemen Risiko Terkait TI ............................................... Pengembangan dan Pengadaan Sistem .................................. Aktivitas Operasional TI ...................................................... Jaringan Komunikasi............................................................ Pengamanan Informasi ........................................................ Business Continuity Plan ............................................................. End User Computing ................................................................... Electronic Banking ...................................................................... Audit Intern TI .................................................................... Penggunaan Pihak Penyedia Jasa TI .....................................

292 298 299 303 309 329 340 345 355 364 369 385 391

Bab 10 Prinsip Kehati-hatian dalam Minimalisasi Risiko .......... 407 A. B.

Ketentuan Umum .....................................