CASE 4 SIA.docx DOCX

Title	CASE 4 SIA.docx
Pages	7
File Size	254.3 KB
File Type	DOCX
Total Downloads	189
Total Views	658

Summary

 KASUS 7.9 : Kelemahan Rekomendasi 1. Tidak ada otorisasi dari Pembelian yang akan dibeli harus formulir yang termasuk deskripsi barang, sebab mendeskripsikan item keperluannya, biaya yang ditaksir yang dibutuhkan, kenapa dan manfaatnya dan persetujuan ia dibutuhkan, biaya yang manajement. ditaksir...

Description

KASUS 7.9 : Kelemahan Rekomendasi 1. Tidak ada otorisasi dari formulir yang mendeskripsikan item yang dibutuhkan, kenapa ia dibutuhkan, biaya yang ditaksir dan kepentngann-kepentngan. Pembelian yang akan dibeli harus termasuk deskripsi barang, sebab keperluannya, biaya yang ditaksir dan manfaatnya dan persetujuan manajement. 2. Pembelian peralatan dengan jumlah tertentu tdak di review dan setujui oleh manajemen atas. Jumlah uang yang banyak dapat di gunakan untuk peralatan. Pembelian dengan jumlah besar harus di setujui oleh manajemen tnggi. 3. Daftar permintaan pembelian untuk aset tetap telah bercampur dengan daftar pembelian untuk inventaris, walaupun keduanya adalah pembelian yang berbeda. Ini menyebabkan kurangnya pengendalian atas pembelian barang dengan harga yang mahal. - Pembelian barang yang diotorisasi harus di proses menggunakan proses yang tertentu dan pesanan pembelian. - Fotocopi surat pesanan pembelian peralatan harus di distribusikan ke departemenn-departemen yang berkaitan agar dapat di awasi. 4. Tidak ada yang mengatakan tentang pesanan pembelian atau surat orderan yang sudah diberikan nomor. Daftar permintaan yang sudah diberikan nomor dan pesanan pembelian harus digunakan pada semua dokumen yang di pertanggungjawabkan. 5. Pegawai teknikal pabrik tdak memeriksa mesinn-mesin dan peralatan sesuai penerimaan yang masuk. Mesin dan peralatan harus disesuaikan dengan pemasukan yang rutn. Ditambah lagi, pegawai teknikal pabrik harus memeriksa mesinn-mesin untuk memastkan bahwa mesin yang dikirim adalah sesuai dengan yang dipesan dan tdak rusak ketka transit. 6. Peralatan tdak ditandai dan dikendalikan untuk mencegah pencurian. Semua mesinn-mesin baru dan peralatan harus disusun dan ditandai ketka diterima. 7. Pegawai teknikal pabrik tdak membantu dalam menginstal peralatan baru. Pegawai teknikal pabrik harusnya menolong ketka peralatan baru diinstal untuk memastkan peralatan yang mahal tdak rusak. 8. Kebijakan akuntansi mesin dan peralatan, termasuk depresiasinya, tdak diperbarui untuk memastkan penggunaan Prosedur akuntansi mesin dan peralatan, termasuk depresiasi harus diperbarui secara periodik untuk melihat kejadian secara aktual, perubahan dalam...