Dokumen Pengajuan Uang Tunai/Kas Kecil PDF

Preview

Summary

PENULIS : MOCH REYHAN JANUAR 130412616375 2015 DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI/KAS KECIL KATA PENGANTAR Puji syukur penulis penjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas rahmat-Nya maka penulis dapat menyelesaikan penyusunan modul pembelajaran “DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI”. Penulis membuat modul ini sebaga...

Description

PENULIS : MOCH REYHAN JANUAR 130412616375 2015

DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI/KAS KECIL

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis penjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas rahmat-Nya maka penulis dapat menyelesaikan penyusunan modul pembelajaran “DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI”. Penulis membuat modul ini sebagai salah satu syarat dan tugas yang diberikan oleh Dosen untuk menyelesaikan tugas mata kuliah Pengembangan Bahan Ajar Administrasi Perkantoran Dalam modul ini penulis merasa masih banyak kekurangan-kekurangan baik pada teknik penulisan maupun materi, mengingat akan kemampuan yang masih minim. Untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat penulis harapkan demi penyempurnaan pembuatan modul di masa mendatang. Dalam penulisan modul ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada pihak-pihak yang membantu dalam menyelesaikan penyusunan modul ini, khususnya kepada :

 Bapak Mohammad Arief selaku Dosen Mata Kuliah Pengembangan Bahan Ajar Administrasi Perkantoran yang telah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran dalam pelaksanaan bimbingan, pengarahan, dorongan dalam rangka penyelesaian penyusunan modul ini  Teman-teman seperjuangan offering OO S1 Pendidikan Administrasi Perkantoran angkatan 2013  Secara khusus pula penulis menyampaikan terima kasih kepada keluarga tercinta Nadlirotun Nisa’ yang tak henti-hentinya telah memberikan dorongan dan bantuan serta pengertian yang besar kepada penulis,  Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah memberikan bantuan dalam penulisan modul ini.

Akhirnya penulis berharap semoga Allah memberikan imbalan yang setimpal pada mereka yang telah memberikan bantuan, dan dapat menjadikan semua bantuan ini sebagai ibadah, Amiin Yaa Robbal ‘Alamiin.

Malang, 15 November 2015

Penyusun

i|Page

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................................................................ i DAFTAR ISI.......................................................................................................................................... ii PENDAHULUAN ................................................................................................................................. 1 A. Latar Belakang ........................................................................................................................... 1 B. Deskripsi Singkat ........................................................................................................................ 1 C. Kompetensi Inti........................................................................................................................... 1 D. Relevansi atau Manfaat .............................................................................................................. 2 KEGIATAN BELAJAR ....................................................................................................................... 3 A. Kompetensi Dasar....................................................................................................................... 3 B. Materi Pokok............................................................................................................................... 3 C. Uraian Materi ............................................................................................................................. 3 a.

Pengertian Kas ........................................................................................................................ 3

b.

Pengertian Kas Kecil............................................................................................................... 4

c.

Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ............................................................................................. 5

d.

Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ............................................................................................. 9

e.

Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan : .............................................................. 10

f.

Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan : ...................................................................... 11

D. Rangkuman ............................................................................................................................... 12 E. Latihan....................................................................................................................................... 13 F. Tugas Mandiri........................................................................................................................... 13 EVALUASI .......................................................................................................................................... 14 A. Maksud dan Tujuan Evaluasi.................................................................................................. 14 B. Soal – Soal Evaluasi .................................................................................................................. 14 PENUTUP............................................................................................................................................ 15 A. Harapan ..................................................................................................................................... 15 B. Daftar Rujukan ......................................................................................................................... 16

ii | P a g e

1

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Dalam kehidupan sehari-hari kita telah melakukan berbagai transaksi guna memenuhi kehidupan sehari-hari, dari proses transaksi tersebut tentunya banyak sekali macammacam transaksi yang dilakukan dan agar kita mengetahui proses keluar masuk uang. Hal tersebut adalah tujuan dibuatnya modul ini.

B. Deskripsi Singkat Modul ini menjelaskan semua hal yang bersangkutan langsung yang mengenai dokumen pengajuan uang tunai. Penjelasan dimulai dari : 1. Pengertian dokumen pengajuan uang tunai 2. Tata cara pengajuan uang tunai 3. Macam – macam dokumen pengajuan uang tunai C. Kompetensi Inti KI 1

: Menghayati dan mengamalkan ajaran agama yang dianutnya.

KI 2

: Mengembangkan perilaku (jujur, disiplin, tanggungjawab, peduli, santun, ramah lingkungan, gotong royong, kerjasama, cinta damai, responsif dan proaktif) dan menunjukan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai permasalahan bangsa dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia.

KI 3

: Memahami dan menerapkan pengetahuan faktual, konseptual, prosedural dalam ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dengan wawasan kemanusiaan,

kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait

fenomena dan kejadian, serta menerapkan pengetahuan prosedural pada bidang kajian yang spesifik sesuai dengan bakat dan minatnya untuk memecahkan masalah.

KI 4

: Mengolah, menalar, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah secara mandiri, dan mampu menggunakan metoda sesuai kaidah keilmuan.

D. Relevansi atau Manfaat Melalui

kegiatan

mengamati,

menanya,

menalar,

meneksplorasi,

mencoba,

menganalisis, mengasosiasikan, mengeneralisasi infomasi dan networking siswa dapat menjelaskan dokumen pengajuan uang tunai dan mempraktekan pengelolaan dokumen pengajuan uang tunai. Dan melalui diskusi presentasi, siswa mampu menjelaskan dokumen pengajuan uang tunai dan mempratekkan pengelolaan.

E. Petunjuk Penggunaan Modul Untuk peserta didik a) Bacalah modul dengan seksama, terutama bagian instruksi

 Pahami tujuan anda mempelajari modul, sasaran yang diharapkan, tingkat penugasan yang diharapkan serta waktu yang ditargetkan.

 Kerjakanlah tugas dan latihan yang terdapat di dalamnya dengan jujur tanpa melihat kunci jawaban sebelum anda mengerjakan.

 Gunakan teknik membaca cepat dalam mempelajari modul.

 Laporkan kemajuan anda kepada guru atau instruktur sebelum anda melanjutkan ke modul selanjutnya. b) Anda diperbolehkan bertanya kepada guru jiaka tidak ada yang dimengerti dalam modul.

2|Page

2

KEGIATAN BELAJAR

A. Kompetensi Dasar 3.5

Mempersiapkan dokumen pengajuan uang tunai

4.5

Mempratikkan dokumen pengakuan uang tunai

B. Materi Pokok 1. Pengertian kas, kas kecil 2. Prosedur pengelolaan kas kecil 3. Persiapan pengelolaan pengajuan kas kecil/uang tunai 4. C. Uraian Materi a. Pengertian Kas Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum perusahaan. Kas dapat berupa uang tunai atau simpanan pada bank yang dapat digunakan dengans egera dan diterima sebagai alat pembayaran sebesar nilai nominalnya. Yang termasuk kas antara lain :  Uang kertas dan logam  Check dan bilyet giro

 Simpanan di bank dalam bentuk giro  Traveler`s

check (yaitu

cek

yang

dikeluarkan

khusus

untuk perjalanan(turisme-bisnis)

 Money order, yaitu surat perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan keperluan pengguna

 Cashier`s order (yaitu cek yang dibuat oleh suatu bank untuk suatu saat dicairkan di bank itu juga)

 Bank draft (yaitu cek atau perintah membayar dari suatu bank yang mempunyai rekening di bank lain, yang dikeluarkan atas permintaan seseorang atau nasabah, melalui penyetoran lebih dulu di bank pembuat)

3|Page

Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal penerimaan uang adalah sebagai berikut : i.

Menentukan fungsi-fungsi dalam penerimaan secara jells dan menetapkan agar setiap penerimaan kas segera dicatat dan disetor ke bank.

ii.

Mengadakan

pemisahan

fungsi

antara

pengurus/perusahaan

(penerimaan dan penyimpanan) dengan pencatatan kas. iii.

Mengadakan pengawasan yang ketat terhadap fungsi penerimaan dan pencatatan kas.

iv.

Menetapkan pelaksanaan laporan kas setiap hari.

Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal pengeluaran uang adalah sebagai berikut : i.

Semua pengeluaran uang, dibayar menggunakan cek. Kecuali untuk pengeluaran-pengeluaran kecil, dibayar dari kas kecil.

ii.

Dibentuk kas kecil yang diawasi dengan ketat.

iii.

Penulisan cek hanya dilakukan apabila didukung bukti-bukti (dokumen-dokumen yang lengkap atau digunakan sistem voucher).

iv.

Mengadakan pemisahan antara orang-orang yang mengumpulkan bukti-bukti pengeluaran, yang menulis cek, menandatangani cek, dan yang mencatat pengeluaran kas.

v.

Melakukan pemeriksaan intern dalam waktu yang tidak tentu.

vi.

Menetapkan membuat laporan-laporan kas harian.

Untuk menerapkan prinsip-prinsip pengawasan intern terhadap kas sebagai berikut : i.

Pembentukan dana kas kecil (petty cash funds).

ii.

Diadakan rekonsiliasi antara saldo kas menurut laporan bank untuk setiap periode.

iii.

Menggunakan

system

voucher

dalam

melakukan

pembayaran/pengeluaran uang.

b. Pengertian Kas Kecil Kas Kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar pengeluaranpengeluaran yang jumlahnya relatif kecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek. 4|Page

c. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran. Pengisian dana kas kecil dapat dilakukan berdasarkan permintaan pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah menipis atau dapat pula dilakukan secara periodic (seminggu atau setengah bulan sekali). Persiapan Pengelolaan administrasi dana kas kecil. Yang harus dipersiapkan dalam pengelolaan administrasi dana kas kecil adalah menyiapkan form-form/format-format/bukti-bukti transaksi (antara lain petty cash voucher, bukti pengeluaran kas kecil, bukti penerimaan kas kecil, form pengajuan dana kas kecil), jurnal kas kecil (buku kas kecil), akun kas kecil (dalam buku besar), jurnal umum.

* Format Petty cash voucher No. Voucher : Tanggal :

Bon Ongkos Pengganti (Hanya dipakai bila kwitansi resmi tidak bias diberikan)

Alasan Penggunaan Biaya Jumlah Rp.

Total :

5|Page

Terbilang :

Dibuat Oleh (Paraf)

Pembayaran

Diterima oleh :

Disetujui Oleh (Paraf)

*Format

Bukti

Pengeluaran

Kas Kecil

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

Dibayarkan kepada :

No. Voucher : ----------------------------Tanggal …………………..

Keterangan

Jumlah

Total Disetujui oleh : ……………..

6|Page

Diterima oleh : ………………..

:

*Format Bukti Penerimaan Kas Kecil

BUKTI PENERIMAAN KAS KECIL

Telah diterima dari :

No. Voucher : -----------------------------Tanggal : …………………..

Keterangan

Jumlah

Total Disetujui oleh : ………..

Diserahkan oleh : ………….

Diterima oleh :

……………

*Form Pengajuan Dana Kas Kecil FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL

Dana untuk Bagian

:

………………………………………………….

Periode Kas Kecil

:

………………. s/d ……………………………..

Dana awal Kas Kecil

:

…………………………………………………...

Saldo

:

……………………………………………………

Keterangan

Pengajuan dana untuk Kas Kecil Direktur Pemasaran

7|Page

Jumlah

Total Disetujui

oleh

:

………………….

Diterima

oleh

:

………………………..

Tanggal

:

…………………………

Tanggal

:

………………………………

*Jurnal Kas Kecil KREDIT

Tgl

Keterangan

No

Peneri-

Bukti maan

Perkiraan yang di DEBET Bahan

Serba-Serbi

Listrik

Kas

Perl.

Kecil

Kantor Air,

Perkr. Juml

Tlp

*Akun Kas Kecil SALDO Tgl

8|Page

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Debet

Kredit

*Jurnal Umum

Tgl

Perkiraan & Keterangan

Debet

Kredit

d. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil i.

Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran.

ii.

Pengisian dana kas kecil dapat dilakukan berdasarkan permintaan pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah menipis atau dapat pula dilakukan secara periodic (seminggu atau setengah bulan sekali),

*Format Bukti Pengeluaran Kas Kecil BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL Dibayarkan kepada :

No. Voucher : -----------------------------Tanggal : ………………….. Jumlah

Keterangan

Total Disetujui oleh : ……………..

9|Page

Diterima oleh : ………………..

e. Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan : i.

Dibayarkan kepada : diisi dengan dari unit kerja mana uang tunai dibayarkan

ii.

No Voucher : diisi berdasarkan nomor urut, tanggal, kode transaksi, bulan

dalam

bentuk

romawi

dan

tahun

contoh

001/KK/ADM.KEU/V/2015 iii.

Tanggal diisi dengan tanggal transaksi

iv.

Keterangan diisi dengan penggunaan uang tunai

v.

Jumlah diisi dengan jumlah uang tunai yang diterima

vi.

Disetujui ditandatangani oleh pejabat yang berwenang mensyahkan jumlah uang tunai yang dibayarkan

vii.

Diserahkan oleh ditandatangani oleh petugas administrasi keuangan yang mengeluarkan sejumlah uang yang telah disetujui

viii.

Diterima oleh ditandatangani oleh unit kerja yang mengajukan pengajuan uang tunai

ix.

Bukti pengeluaran uang tunai digunakan untuk sebagai bukti pengeluaran uang tunai atau kas yang diajukan sebagai bukti bahwa sejumlah uang tunai telah dikeluarkan

*Format Bukti Penerimaan Kas Kecil BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL Telah diterima dari :

No. Voucher : -----------------------------Tanggal : ………………….. Jumlah

Keterangan

Total Disetujui oleh : ……….. ……………

10 | P a g e

Diserahkan oleh : ………….

Diterima oleh :

*Form Pengajuan Dana Kas Kecil FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL Dana untuk Bagian : …………………………………………………. Periode Kas Kecil : ………………. s/d …………………………….. Dana awal Kas Kecil : …………………………………………………... Saldo : …………………………………………………… Keterangan

Jumlah

Pengajuan dana untuk Kas Kecil Direktur Pemasaran

Total Disetujui oleh : …………………. ………………………..

Diterima

Tanggal : ………………………… ………………………………

oleh

:

Tanggal

:

f. Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan : i.

Dana untuk bagian

: diisi pengajuan uang untuk unit kerja tertentu

ii.

Periode kas kecil

: diisi untuk periode tanggal bulan tahun tertentu

iii.

Dana awal kas kecil : diisi sejumlah uang tunai yang telah ditentukan

iv.

Saldo

: jika memang ada uang yang tersisa periode

yang lalu masih tersisa maka diisi jika tidak ada ssaldo yang tersisa maka dikosongkan v.

Kolom keterangan

: diisi pengajuan uang tunai digunakan untukapa

vi.

Jumlah

: diisidengan jumlah uang tunai yang diajukan

vii.

Total

: jumlah keseluruhan uang tunai yang diajukan

viii.

Disetujui oleh

:petugas di

unit

kerja

yang

berwenang

mengesahkan atau mengeluarkan pengajuan uang tunai ix.

Diterima oleh

:petugas

administrasi

mengajukan pengajuan uang tunai yang 11 | P a g e

keuangan

yang

Penggunaan formulir pengajuan uang tunai digunakan jika uang tunai yang ada di dalam kas kecil sudah habis atau saldo yang ada sudah menipis. Pengajuan uang tunai dilakukan oleh unit kerja tertentu yang selanjut formulir ini diajukan atau diserahkan kebagian petugas administrasi keuangan.

*Jurnal Kas Kecil KREDIT Tgl

Keterangan

No Bukti

Perkiraan yang di DEBET

Penerimaan Kas Kecil

Perl Kantor

Bahan Listrik Air, Tlp

Serba-Serbi Perkr. Juml

D. Rangkuman 

Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum perusahaan. Kas dapat berupa uang tunai atau simpanan pada bank yang dapat digunakan dengan sege...