Title | LATIHAN SOAL BUKTI TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA |
---|---|
Author | Yuli Yuliati |
Pages | 15 |
File Size | 4.5 MB |
File Type | |
Total Downloads | 390 |
Total Views | 592 |
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI MENNYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI I. TUGAS ANDA. a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. c. Tugas anda kali ini adalah mencatat sem...
Accelerat ing t he world's research.
LATIHAN SOAL BUKTI TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA Yuli Yuliati
Related papers
Download a PDF Pack of t he best relat ed papers
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI MENNYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI
I.
TUGAS ANDA.
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan dan menyusun laporan keuangan yang meliputi :
General Journal
Worksheet
Subsidiary Ledger
Closing Journal
Ledger
Trial Balance
Adjusting Journal
Financial Statement Post Closing Trial Balance
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan.
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat.. II.
f.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun,
daftar customers dan vendor, neraca saldo per 30 Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, dan Account Payable) per 30 Nopember 2009
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
B. Alat-alat yang disediakan peserta : 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan
: Salon Indah
No. Telepon
: (022) 420 0117
E-mail address
: [email protected]
Alamat
No. Faksimili
: Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
: (022) 420 0117
Salon Indah adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam jasa kecantikan. Perusahaan dijalankan oleh Ny. Indah sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.
1
B. Kebijakan Akuntansi
Salon Indah mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).
3. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata, KC-Moch. Toha Bandung.
4. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. IV.
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance of Doubtful Debt 1-1500 Supplies 1-1600 Prepaid Insurance 1-1700 Prepaid Rent Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Accum depreciation equipment Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Accrued Expense
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: kas di bank kas kecil
piutang dagang
penyisihan atau cadangan kerugian piutang perlengkapan
Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Peralatan
akumulasi penyusutan peralatan hutang dagang hutang biaya
2
Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Permata Loan Equity : 3-1100 3-1200 3-1300
Indah Capital Indah Drawing Income Summary
hutang jangka panjang modal pemilik
pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi
Revenues : 4-1100 Fees Incomes
Pendapatan Jasa
Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1100 Utilities Expenses
beban iklan beban telepon, air, dan listrik
6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800
Office Supplies Expenses Doubtful Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses
Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense 8-1200 Bank Service Charge V.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2009
beban perlengkapan kantor
beban penyisihan kerugian piutang
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi
beban sewa took
beban upah dan gaji
beban-beban operasi lainnya pendapatan bunga beban bungan
beban administrasi bank
KODE 1-1100
SALON INDAH TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009 (Dalam ribuan rupiah) NAMA AKUN DEBET Cash in Bank Rp50.800
1-1300
Accounts Receivable
1-1200 1-1400
1-1500
Petty Cash
Allowance of Doubtful Debt Supplies
1-1600
Prepaid Insurance
1-2100
Equipment at Cost
1-1700 1-2110 2-1100 2-1200 2-2100 3-1100
Prepaid Rent
Accum depreciation equipment Accounts Payable Accrued Expense
Bank Permata Loan Indah Capital
KREDIT
Rp3.700 Rp5.800
Rp8.800
Rp800
Rp7.500
Rp24.000 Rp12.000
Rp6.500 Rp5.000
Rp8.200
Rp10.000 Rp50.000
3
3-1200
Indah Drawing
6-1000
Advertising Expenses
4-1100 6-1100 6-1200
6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 7-1100 8-1100 8-1200
Rp12.500
Fees Incomes
Rp102.500
Rp4.400
Utilities Expenses
Rp12.900
Supplies Expenses
Rp4.950
Doubtful Debt Expense
Rp1.500
Depreciation Expense
Rp6.500
Insurance Expense
Rp3.500
Rent Expense
Rp4.500
Wages & Salaries
Rp20.100
Other Operating Expense
Rp950
Interest Revenue
Interest Expense
Rp3.800
Rp1.800
Bank Service Charge
Rp600
Rp186.800
Rp186.800
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,VI.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer No. Nama C001 Ny. Ria C002 Ny. Rinda C003 SMK Pasundan Daftar Supplier No. Nama S001 PT. Paragon S002 PT. Martina S003 PT Mitra Jaya
Alamat Jl. Geger Kalong 17, Bandung Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung Tangerang Jakarta Bandung
VII. DAFTAR SALDO PIUTANG USAHA Per 30 Nopember 2009 No. Nama Faktur Ny. Ria F-11/12 Ny. Rinda F-11/25 Jumlah VIII. DAFTAR SALDO UTANG USAHA Per 30 Nopember 2009 No. Nama Faktur PT. Paragon C.15234 PT.Martina F.1289
Jumlah
Tanggal
Alamat
Telepon 021 630 3334 021 380 2900 022 630 1234
JUMLAH
25/11/2009 29/11/2009
2.000.000 3.800.000 5.800.000
Tanggal
JUMLAH
23/11/2009 20/11/2009
Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 622 1234
3.500.000 1.500.000 5.000.000 Dokumen Transaksi No 1
4
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-001 Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Karyawan Salon Indah Bandung Rp. 7.500.000,00 Tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Raisa
Indah (Indah)
(Raisa)
VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Disetujui oleh : Indah (Indah)
Dibukukan oleh
(………………)
Dokumen Transaksi No.2
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
Keterangan
Tanggal Cek : 6/12/2009
Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2009 Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Rp. 750.000,00 Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah. Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Raisa (Raisa)
(………………)
5
Dokumen Transaksi No.3
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek
Tanggal Cek : 3/12/2009
Nomor Cek : BS21
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Ny. Ria, Geger Kalong Bandung Rp. 2.000.000,00 Dua juta rupiah
Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
Dibukukan oleh :
Raisa
(………………)
Dokumen Transaksi No.4
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2009 Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 700.000,00 Tujuh ratus ribu Rupiah
Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 300.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
Raisa
Dibukukan oleh : (………………)
6
Dokumen Transaksi No.5
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
FAKTUR
No. F12-1 Kepada Yth. Ny. Rinda Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Tanggal : 6 Desember 2009 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
6 Desember 2009 121 N/30
Rp. 8.000.000,Delapan juta rupiah
Biaya jasa rias pengantin
Disetujui oleh :
Dibukukan oleh :
Indah (Indah)
(………………)
Dokumen Transaksi No.6
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2009
Nomor Cek : CP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2009
PT Paragon – Tangerang Rp. 3.500.000,00 Tiga juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur C.15234 tertanggal 23 Nopember 2009
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Indah (Indah)
Raisa (Raisa)
(………………)
7
Dokumen Transaksi No.7
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 250.000,Dua ratus lima puluh ribu rupiah Pembelian perlengkapan
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Indah (Indah)
Raisa (Raisa)
(………………)
Dokumen Transaksi No.8
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-003 Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Disetujui oleh : Indah (Indah)
Tanggal Cek : 9/12/2009
PT Martina-Jakarta Rp. 1.500.000,Satu juta lima raus ribu rupiah
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009 Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
(Raisa)
(………………)
Raisa
8
Dokumen Transaksi No.9
PT MITRA JAYA Jalan Merdeka No. 45 Bandung
COPY Tanggal : 10 Des. 2009
Kepada Yth. Salon Indah Jl. Mendut Barat No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 1 2
FAKTUR Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
10 Desember 2009 14A N/30
Rp. 7.500.000,00 Tujuh juta lima ratus ribu rupiah ribu rupiah Perincian sbb :
Description Kursi Cream Bath
Price (Rp.) Jumlah Rp 2.500.000,- Rp 2.500,000,Rp 2.500.000,- Rp 5.000.000,-
Steamer merk LG
Mengetahui Faisal
No. F05
Rp 7.500.000,-
Bag. Pembukuan :
:
( Faisal)
( ...................) Dokumen Transaksi No.10
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2 Tanggal : 12 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Tanggal Cek : 12/12/2009
Ny. Rinda, Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Rp. 8.000.000 Delapan juta rupiah
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
(………………)
Raisa
9
Dokumen Transaksi No.11
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung
No. KN01
Kepada Yth. Pendapatan tunai Jumlah Dengan Huruf Keterangan
COPY
NOTA KONTAN
Tanggal : 13 Desember 2009
Tgl Purchase Order # Termin
13 Desember 2009 122 N/30
Rp.6.000.000,Enam juta rupiah. Pendapatan usaha salon
Disetujui oleh : Indah (Indah)
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Raisa (Raisa)
(………………)
Dokumen Transaksi No.12
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3 Tanggal : 14 Desember 2009
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Tanggal Cek : 14/12/2009
Ny. Rinda, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 3.800.000,Tiga juta delapan ratus ribu rupiah
Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
(………………)
Raisa
10
Dokumen Transaksi No.13
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Disetujui oleh: Indah (Indah)
Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2009 Ny. Indah, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Dibayar oleh ;
Dibukukan oleh :
Raisa (Raisa)
(.......................)
Dokumen Transaksi No.14
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung
FAKTUR No. F12-2
Kepada Yth.
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
SMK Pasundan Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh :
Tanggal : 18 Desember 2009
Rp. 4.500.000 Empat juta lima ratus ribu rupiah. Paket Beauty Class 45 orang siswa
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
Indah (Indah)
18 Desember 2009 123 N/30
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
(………………)
(………………) 11
Dokumen Transaksi No.15
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4 Tanggal : 20 Desember 2009
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Diterima Dari Perincian (Rp.) Dengan Huruf Keterangan
Tanggal Cek : 20/12/2009
Ny. Dewi, Bandung Rp. 2.500.000,Dua juta lima ratus rupiah
Piutang sebesar Rp. 5.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Ny.Dewi, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
Raisa
Dibukukan oleh : (………………)
Dokumen Transaksi No.16
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2009 Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operating Exp)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Indah (Indah)
(Raisa)
Raisa
Dibukukan oleh : (………………)
12
Dokumen Transaksi No.17
PT. Martina Jakarta
COPY Tanggal : 29 Desember 2009
Kepada Yth. Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 5 btl 20 btl
FAKTUR
No. G11
Tgl. Kirim Purchase # Termin
29 Desember 2009 34C N/30
Rp. 1.300.000 Satu juta tiga ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Pewarna rambut Shampo Jumlah
Price (Rp.) 60.000,50.000,-
Jumlah 300.000,1.000.000,1.300.000,-
Mengetahui :
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Aditya (Aditya)
Levi (Reza Levi)
Dwi (Dwi)
Dokumen Transaksi No.18
Salon Indah Jl. Soekarno Hatta No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4
Tanggal : 30 Desember 2009
Cek Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf Keterangan
Disetujui oleh : Indah (Indah)
Tanggal Cek : 30/12/2009
Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 5.000.000,Rp 200.000,Lima juta dua ratus ribu rupiah
Jumlah Rp. 5.200.000,-
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga. Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
(Raisa)
(………………)
Raisa
13
14...