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Warning: TT: undefined function: 32TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.: Bancos cuenta de ahorro 45.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000 0 Caja 15.000 Obligaciones financieras 43. Inventarios 26.000 Proveedores 34. Equipo de cómputo 1...

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TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro Caja Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte

45.000.000 15.000.000 26.000.000 1.550.000 48.500.000

Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social

11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

S.I.

BANCOS 1110 DEBITO 45.000.000

CREDITO 644.400 1 6.550.000 2

3

547.740 15.000.000 4

5

1.316.000 6.600.000 6 1.980.000 7 624.000 9

SALDO 15.465.340

S.I.

CAJA 1105 DEBITO 15.000.000

CREDITO 429.600

5 SALDO

940.000 15.510.400

1

MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1435 DEBITO CREDITO S.I. 26.000.000 1 2.148.000 1.074.000 3 SALDO 27.074.000

S.I.

SALDO

EQUIPO DE OFICINA 1524 DEBITO CREDITO 1.550.000

1.550.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540 DEBITO CREDITO S.I. 48.500.000

SALDO

48.500.000

S.I. 3 5 SALDO

CLIENTES 1305 DEBITO CREDITO 11.000.000 1.278.060 1.504.000 13.782.060

2 SALDO

BANCOS NACIONALES 2105 DEBITO CREDITO 43.000.000 S.I. 6.550.000 36.450.000

PROVEDORES 2205 DEBITO CREDITO 34.000.000 S.I. 1 1.074.000 SALDO

35.074.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335 DEBITO CREDITO 3.550.000 S.I.

SALDO

3.550.000 CAPITAL SOCIAL 3105 DEBITO CREDITO 66.500.000 S.I. 54.760.000 8

SALDO:

121.260.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6135 DEBITO CREDITO 3 1.074.000

SALDO

1.074.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135 DEBITO CREDITO 1.825.800 3

SALDO:

1.825.800

CUENTAS POR COBRA A EMPLEADOS 1365 DEBITO CREDITO 4 14.415.000 .

SALDO:

14.415.000

4

SALDO:

FINANCIEROS 5305 (INTERESE) DEBITO CREDITO 585.000

585.000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 4220 DEBITO CREDITO 3.760.000 5

SALDO:

6.

SALDO:

7

SALDO

3.760.000 GASTOS DE PERSONAL 5105 DEBITO CREDITO 6.600.000

6.600.000

GASTOS DIVERSOS 5195 DEBITO CREDITO 660.000

660.000

.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1701 DEBITO CREDITO 7 1.320.000

SALDO

8

SALDO:

1.320.000

TERRENOS 1504 DEBITO CREDITO 24.642.000 .

24.642.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

8

DEBITO 30.118.000

SALDO

30.118.000

9

SALDO

CREDITO

SERVICIOS (PUBLICOS) 5135 DEBITO CREDITO 624.000

624.000

.

.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias....