CVP Analysis - MAS quiz PDF

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MODULE 4COST-VOLUME-PROFIT ANALYSISTHEORIES: To which function of management is CVP analysis most applicable? A. Planning C. Directing B. Organizing D. Controlling Bobadilla The systematic examination of the relationships among selling prices, volume of sales and production, costs, and profits is te...

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Cost Vol umePr ofitAnal ysi s

MODUL E4 COST VOL UMEPROF I TANAL Y SI S T HEORI E S: 1 .T owh i c hf u n c t i o no f ma n a g e me n t i sCVPa n a l y s i smo s t a p p l i c a b l e ? A.Pl a n n i n g C.Di r e c t i n g B. Or g a n i z i n g D.Co n t r o l l i n g

D.V o l u meo r o u t p u t l e v e l a t wh i c ht h ee n t e r p r i s eb r e a k se v e n .

Bo b a d i l l a

7 . Wh i c ho f t h ef a c t o r si s( a r e ) i n v o l v e di ns t u d y i n gc o s t v o l u me p r o fi t r e l a t i o n s h i p s ? A.L e v e l so f p r o d u c t i o n C.F i x e dc o s t s D.Al l o f t h e s e Bo b a d i l l a B. V a r i a b l ec o s t s Bo b a d i l l a

8 . At t h eb r e a k e v e np o i n t , fi x e dc o s t i sa l wa y s A.L e s st h a nt h ec o n t r i b u t i o nma r g i n C.Mo r et h a nt h ec o n t r i b u t i o nma r g i n B. Eq u a l t ot h ec o n t r i b u t i o nma r g i n . D.Mo r et h a nt h ev a r i a b l ec o s t Bo b a d i l l a

2 . Th es y s t e ma t i ce x a mi n a t i o no ft h er e l a t i o n s h i p sa mo n gs e l l i n gp r i c e s ,v o l u meo fs a l e sa n d p r o d u c t i o n , c o s t s , a n dp r o fi t si st e r me d : A.c o n t r i b u t i o nma r g i na n a l y s i s C.b u d g e t a r ya n a l y s i s 9 . At t h eb r e a k e v e np o i n t : B. c o s t v o l u me p r o fi t a n a l y s i s D.g r o s sp r o fi t a n a l y s i s Bo b a d i l l a A.n e t i n c o mewi l l i n c r e a s eb yt h eu n i t c o n t r i b u t i o nma r g i nf o r e a c ha d d i t i o n a l i t e ms o l da b o v e b r e a k e v e n . 3 . Th et e r mc o n t r i b u t i o nma r g i ni sb e s t d e fi n e da st h e: B. t h et o t a l c o n t r i b u t i o nma r g i nc h a n g e sf r o mn e g a t i v et op o s i t i v e A.d i ff e r e n c eb e t we e nfi x e dc o s t sa n dv a r i a b l ec o s t s . C.fi x e dc o s t sa r eg r e a t e r t h a nc o n t r i b u t i o nma r g i n B. d i ff e r e n c eb e t we e nr e v e n u ea n dfi x e dc o s t s . D.t h ec o n t r i b u t i o nma r g i nr a t i ob e g i n st oi n c r e a s e Bo b a d i l l a C.a mo u n t a v a i l a b l et oc o v e r fi x e dc o s t sa n dp r o fi t . 1 0 .I nc o s t v o l u me p r o fi t a n a l y s i s , t h eg r e a t e s t p r o fi t wi l l b ee a r n e da t D.a mo u n t a v a i l a b l et oc o v e r v a r i a b l ec o s t s . Bo b a d i l l a A.On eh u n d r e dp e r c e n t a t n o r ma l p r o d u c t i v ec a p a c i t y . B. T h ep r o d u c t i o np o i n t wi t ht h el o we s t ma r g i n a l c o s t . 4 . Co s t v o l u me p r o fi ta n a l y s i sa l l o wsma n a g e me n tt od e t e r mi n et h er e l a t i v ep r o fi t a b i l i t yo fa C.T h ep r o d u c t i o np o i n t a t wh i c ha v e r a g et o t a l r e v e n u ee x c e e d sa v e r a g ema r g i n a l c o s t . p r o d u c t b y D.T h ep o i n t a t wh i c hma r g i n a l c o s t a n dma r g i n a l r e v e n u ea r ee q u a l . Bo b a d i l l a A.Hi g h l i g h t i n gp o t e n t i a l b o t t l e n e c k si nt h ep r o d u c t i o np r o c e s s . B. De t e r mi n i n gt h ec o n t r i b u t i o nma r g i np e ru n i ta n dp r o j e c t e dp r o fi t sa tv a r i o u sl e v e l so f p r o d u c t i o n . 1 1 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gi sn o t a na s s u mp t i o nu n d e r l y i n gCVPa n a l y s i s ? A.T h eb e h a v i o ro f t o t a l r e v e n u ei sl i n e a r . C.As s i g n i n gc o s t st oap r o d u c t i nama n n e r t h a t ma x i mi z e st h ec o n t r i b u t i o nma r g i n . B. Un i t v a r i a b l ee x p e n s e sr e ma i nu n c h a n g e da sa c t i v i t yv a r i e s . D.K e e p i n gfi x e dc o s t st oa na b s o l u t emi n i mu m. Bo b a d i l l a C.I n v e n t o r yl e v e l sa t t h eb e g i n n i n ga n de n do f t h ep e r i o da r et h es a me . D.T h en u mb e r o f u n i t sp r o d u c e de x c e e d st h en u mb e r o f u n i t ss o l d . Bo b a d i l l a 5 . Co s t v o l u me p r o fi t a n a l y s i sc a n n o t b eu s e di f wh i c ho f t h ef o l l o wi n go c c u r s ? A.Co s t sc a n n o t b ep r o p e r l yc l a s s i fi e di n t ofi x e da n dv a r i a b l ec o s t s . B. T h ep e r u n i t v a r i a b l ec o s t sc h a n g e . 1 2 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n ga s s u mp t i o n si si n h e r e n t t oCVPa n a l y s i s ? A.I nma n u f a c t u r i n gfi r ms , t h eb e g i n n i n ga n de n d i n gi n v e n t o r yl e v e l sa r et h es a me . C.T h et o t a l fi x e dc o s t sc h a n g e . B. I namu l t i p r o d u c t o r g a n i z a t i o n , t h es a l e smi xv a r i e so v e r t i me . D.Pe r u n i t s a l e sp r i c e sc h a n g e . Bo b a d i l l a C.T h eb e h a v i o ro f t o t a l r e v e n u ei sc u r v i l i n e a r . D.h er e l e v a n t r a n g ei sn o t ac o n s i d e r a t i o n . Bo b a d i l l a 6 . Th emo s t u s e f u l i n f o r ma t i o nd e r i v e df r o mab r e a k e v e nc h a r t i st h e A.Amo u n t o f s a l e sr e v e n u en e e d e dt oc o v e r e n t e r p r i s ev a r i a b l ec o s t s . 1 3 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n ga s s u mp t i o n si sc l o s e l yr e l e v a n t t oc o s t v o l u me p r o fi t a n a l y s i s ? B. Amo u n t o f s a l e sr e v e n u en e e d e dt oc o v e r e n t e r p r i s efi x e dc o s t s . C.Re l a t i o n s h i pa mo n gr e v e n u e s , v a r i a b l ec o s t s , a n dfi x e dc o s t sa t v a r i o u sl e v e l so f a c t i v i t y . A.f o r mu l t i p l ep r o d u c t a n a l y s i s , t h es a l e smi xi sn o t i mp o r t a n t 97

Cost Vol ume Pr ofitAnal ysi s

B. i n v e n t o r yl e v e l sr e ma i nu n c h a n g e d 1 9 .Pi n e sCo mp a n yh a sah i g h e rd e g r e eo f o p e r a t i n gl e v e r a g et h a nT a g a y t a yCo mp a n y . Wh i c ho f C.t o t a lfi x e dc o s t sa n du n i tv a r i a b l ec o s t sc a nb ei d e n t i fi e da n dr e ma i nc o n s t a n to v e rt h e t h ef o l l o wi n gi st r u e ? r e l e v a n t r a n g e A.Pi n e sh a sh i g h e r v a r i a b l ee x p e n s e . D.Ba n dC Bo b a d i l l a B. Pi n e si smo r ep r o fi t a b l et h a nT a g a y t a yCo mp a n y ’ s . C.Pi n e si smo r er i s k yt h a nT a g a y t a yi s . 1 4 .Ad v o c a t e so f c o s t v o l u me p r o fi t a n a l y s i sa r g u et h a t : D.Pi n e s ' p r o fi t sa r el e s ss e n s i t i v et op e r c e n t a g ec h a n g e si ns a l e s . Bo b a d i l l a A.F i x e dc o s t sa r ei r r e l e v a n t f o r d e c i s i o nma k i n g . 2 0 .Asp r o j e c t e dn e t i n c o mei n c r e a s e st h e B. F i x e dc o s t sa r ema n d a t o r yf o r CVPd e c i s i o nma k i n g . C.Di ff e r e n t i a t i o nb e t we e nt h ep a t t e r n so f v a r i a b l ec o s t sa n dfi x e dc o s t si sc r i t i c a l . A.d e g r e eo f o p e r a t i n gl e v e r a g ed e c l i n e s . C.b r e a k e v e np o i n t g o e sd o wn . Bo b a d i l l a D.F i x e dc o s t sa r en e c e s s a r yt oc a l c u l a t ei n v e n t o r yv a l u a t i o n s . Bo b a d i l l a B. ma r g i no f s a f e t ys t a y sc o n s t a n t . D.c o n t r i b u t i o nma r g i nr a t i og o e su p . 1 5 .Wi t hr e s p e c t t ofi x e dc o s t s , CVPa n a l y s i sa s s u me st o t a l fi x e dc o s t s A.p e r u n i t r e ma i n sc o n s t a n t a sv o l u mec h a n g e s B. r e ma i nc o n s t a n t f r o mo n ep e r i o dt ot h en e x t C.v a r yd i r e c t l ywi t hv o l u me D.r e ma i nc o n s t a n t a c r o s sc h a n g e si nv o l u me

2 1 .Gi v e nt h ef o l l o wi n gn o t a t i o n s , wh a t i st h eb r e a k e v e ns a l e sl e v e l i nu n i t s ? SP=s e l l i n gp r i c ep e r u n i t F C=t o t a l fi x e dc o s t V C=v a r i a b l ec o s t p e r u n i t A.SP/ ( F C/ VC) C.V C/ ( SP–F C) D.F C/ ( SP–V C) B. F C/ ( VC/ SP)

Bo b a d i l l a

1 6 .T h eCVPmo d e l a s s u me st h a t o v e r t h er e l e v a n t r a n g eo f a c t i v i t y : A.o n l yr e v e n u e sa r el i n e a r . C.u n i t v a r i a b l ec o s t i sn o t c o n s t a n t . Bo b a d i l l a D.r e v e n u e sa n dt o t a l c o s t sa r el i n e a r . B. t o t a l fi x e dc o s t c h a n g e s . 1 7 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gi sn o t al i mi t i n gf a c t o r o f Co s t V o l u me Pr o fi t a n a l y s i s ? A.T h ep r o c e s sa s s u me sal i n e a r r e l a t i o n s h i pa mo n gt h ev a r i a b l e s . B. T h ep r o c e s sa s s u me sv a r i a b l ec o s t sp e r u n i t a r ea v a i l a b l e . C.Effic i e n c yi sa s s u me dt ob ec o n s t a n t . D.I n v e n t o r yl e v e l sa r ea s s u me dt on o t c h a n g e .

Bo b a d i l l a

2 2 .Ac o mp a n yi n c r e a s e dt h es e l l i n gp r i c ef o ri t sp r o d u c tf r o m P1 . 0 0t oP1 . 1 0au n i twh e nt o t a l fi x e dc o s t si n c r e a s e df r o m P4 0 0 , 0 0 0t oP4 8 0 , 0 0 0a n dv a r i a b l ec o s tp e ru n i tr e ma i n e d u n c h a n g e d .Ho wwo u l dt h e s ec h a n g e sa ff e c t t h eb r e a k e v e np o i n t ? A.T h eb r e a k e v e np o i n t i nu n i t swo u l db ei n c r e a s e d . B. T h eb r e a k e v e np o i n t i nu n i t swo u l db ed e c r e a s e d . C.T h eb r e a k e v e np o i n t i nu n i t swo u l dr e ma i nu n c h a n g e d . D.T h ee ff e c t c a n n o t b ed e t e r mi n e df r o mt h ei n f o r ma t i o ng i v e n . Bo b a d i l l a

Bo b a d i l l a

2 3 .On January 1, 2007, Incremental Company increased its direct labor wage 1 8 .Co s t v o l u me p r o fi ta n a l y s i si sat e c h n i q u ea v a i l a b l et oma n a g e me n tt ou n d e r s t a n db e t t e rt h e rates. All other budgeted costs and revenues were unchanged. How did this i n t e r r e l a t i o n s h i p so f s e v e r a l f a c t o r st h a t a ff e c t afi r m' sp r o fi t . Aswi t hma n ys u c ht e c h n i q u e s , t h e increase affect Incremental Company’s budgeted break-even point and a c c o u n t a n t o v e r s i mp l i fi e st h er e a l wo r l db yma k i n ga s s u mp t i o n s . Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gi sn o t a budgeted margin of safety? ma j o r a s s u mp t i o nu n d e r l y i n gCVPa n a l y s i s ? B. C. D. Bo b a d i l l a A. A.Al l c o s t si n c u r r e db yafi r mc a nb es e p a r a t e di n t ot h e i r fi x e da n dv a r i a b l ec o mp o n e n t s . Bu d g e t e dBr e a k e v e nPo i n t I n c r e a s e I n c r e a s e De c r e a s e De c r e a s e B. T h ep r o d u c t ’ ss e l l i n gp r i c ep e r u n i t i sc o n s t a n t a t a l l v o l u mel e v e l swi t h i nar e l e v a n t r a n g e . Ex p e c t e dMa r g i no f Sa f e t y I n c r e a s e De c r e a s e De c r e a s e I n c r e a s e C.Op e r a t i n ge ffic i e n c ya n de mp l o y e ep r o d u c t i v i t yi sc o n s t a n t a t a l l v o l u mel e v e l s . D.F o r mu l t i p r o d u c t s i t u a t i o n s , t h es a l e smi xc a nv a r ya t d i ff e r e n t v o l u mel e v e l s . Bo b a d i l l a 2 4 .Ast h ev a r i a b l ec o s t i n c r e a s e sb u t t h es e l l i n gp r i c er e ma i n sc o n s t a n t , t h e A.De g r e eo f o p e r a t i n gl e v e r a g ed e c l i n e s C.Br e a k e v e np o i n t g o e sd o wn Bo b a d i l l a B. Ma r g i no f s a f e t ys t a y sc o n s t a n t D.Co n t r i b u t i o nma r g i nr a t i og o e su p 98

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2 5 .Av e r yh i g hd e g r e eo f o p e r a t i n gl e v e r a g e( DOL ) i n d i c a t e st h a t afi r m: A.h a sh i g hfi x e dc o s t s . C.h a sh i g hv a r i a b l ec o s t s . Bo b a d i l l a D.i so p e r a t i n gc l o s et oi t sb r e a k e v e np o i n t . B. h a sah i g hn e t i n c o me . 2 6 .Wi t ht h ea i do fc o mp u t e rs o f t wa r e ,ma n a g e r sc a nv a r ya s s u mp t i o n sr e g a r d i n gs e l l i n gp r i c e s , c o s t s ,a n dv o l u mea n dc a ni mme d i a t e l ys e et h ee ff e c t so fe a c hc h a n g eo nt h eb r e a k e v e n p o i n t a n dp r o fi t .Su c ha na n a l y s i si sc a l l e d A.“ Wh a t i f ” o r s e n s i t i v i t ya n a l y s i s . C.Co mp u t e ra i d e da n a l y s i s . B. V a r yt h ed a t aa n a l y s i s . D.Da t ag a t h e r i n g . Bo b a d i l l a 2 7 .I f ac o mp a n yr a i s e si t st a r g e t p e s op r o fi t , i t s A.b r e a k e v e np o i n t r i s e s . B. fi x e dc o s t si n c r e a s e . C.r e q u i r e dt o t a l c o n t r i b u t i o nma r g i ni n c r e a s e s . D.s e l l i n gp r i c er i s e s .

B. T h ea r e ao fl o s sb e g i n swi t ht h ec o n c e p tt h a tfi x e dc o s t sh a v et ob er e c o v e r e dp r i o rt o s a l e sc o n t r i b u t i n gt op r o fi t . C.T h ea r e ao f p r o fi t r e p r e s e n t st h ed i ff e r e n c eb e t we e nSa l e sa n dVa r i a b l eCo s t . D.T h ea r e ao f p r o fi t b e g i n swi t ht h ec o n c e p t t h a t n oc o mp a n ywo u l dh a v ea n yl e v e l o f s a l e s b e l o wt h eb r e a k e v e np o i n t . Bo b a d i l l a 3 1 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gb e s t d e s c r i b e st h ei mp a c t o f s e l l i n gmo r eu n i t s ? A.T h ei n c r e a s ei ns a l e sv o l u mei n c r e a s e st o t a l v a r i a b l ec o s t . B. T h ei n c r e a s ei ns a l e sv o l u meme a n sa ni n c r e a s ei nt o t a l fi x e dc o s t . C.T h ei n c r e a s ei ns a l e si n c r e a s e sc o n t r i b u t i o nma r g i n , c a u s i n gn e t i n c o met od e c r e a s e . D.T h ei n c r e a s ei ns a l e si n c r e a s e sc o n t r i b u t i o nma r g i np e ru n i t c a u s i n gt h eb r e a k e v e np o i n t t od e c r e a s e . Bo b a d i l l a 3 2 .Onac o s t v o l u me p r o fi t c h a r t ( b r e a k e v e ng r a p h ) , wh e r ea r et h et o t a l fi x e dc o s t ss h o wn ? A.Ast h ep o i n t wh e r et h es a l e sl i n ei n t e r s e c t st h ev e r t i c a l a x i s( p e s o s ) B. Ast h ep o i n t wh e r et h es a l e sl i n ec r o s s e st h et o t a l c o s t l i n e C.Ast h ep o i n t wh e r et h es a l e sl i n ec r o s s e st h eh o r i z o n t a l a x i s( v o l u me ) D.Ast h ep o i n t wh e r et h et o t a l c o s t l i n ei n t e r s e c t st h ev e r t i c a l a x i s( p e s o s ) Bo b a d i l l a

Bo b a d i l l a

2 8 .Br o a d wa yCo mp a n ys e l l st h r e ep r o d u c t s :A,Ba n dC.Pr o d u c tA' su n i tc o n t r i b u t i o nma r g i ni s h i g h e rt h a nPr o d u c t B' swh i c hi sh i g h e rt h a nPr o d u c t sC' s . Wh i c ho n eo f t h ef o l l o wi n ge v e n t si s mo s t l i k e l yt oi n c r e a s et h ec o mp a n y ' so v e r a l l b r e a k e v e np o i n t ? A.T h ei n s t a l l a t i o no f n e wa u t o ma t e de q u i p me n t a n ds u b s e q u e n t l a y o ffo f f a c t o r ywo r k e r s . B. Ad e c r e a s ei nPr o d u c t C' ss e l l i n gp r i c e . C.Ani n c r e a s ei nt h eo v e r a l l ma r k e t d e ma n df o r Pr o d u c t B. D.Ac h a n g ei nt h er e l a t i v ema r k e td e ma n df o rt h ep r o d u c t s ,wi t ht h ei n c r e a s ef a v o r i n g Pr o d u c t Ar e l a t i v et oPr o d u c t Ba n dPr o d u c t C. Bo b a d i l l a

3 3 .Wh e nu s i n gc o n v e n t i o n a lc o s t v o l u me p r o fi ta n a l y s i s ,s o mea s s u mp t i o n sa b o u tc o s t sa n d s a l e sp r i c e sa r ema d e . Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gi so n eo f t h o s ea s s u mp t i o n s ? A.T h ec o n t r i b u t i o nma r g i nwi l l c h a n g ea sv o l u mei n c r e a s e s B. T h ev a r i a b l ec o s t p e r u n i t wi l l d e c r e a s ea sv o l u mei n c r e a s e s C.T h es a l e sp r i c ep e r u n i t wi l l r e ma i nc o n s t a n t a sv o l u mei n c r e a s e s D.F i x e dc o s t p e r u n i t wi l l r e ma i nt h es a mea sv o l u mei n c r e a s e s Bo b a d i l l a

2 9 .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gi sn o t ab e n e fi t o f u s i n gs e n s i t i v i t ya n a l y s i s ? A.Mo r ep e o p l ec a ns e et h ei mp a c t o f t h e i ri d e a so nt h ep r o j e c t . B. T h eu s eo f as p r e a d s h e e t p r o g r a mi n c r e a s e st h ea c c u r a c yo f t h ep r o j e c t i o n s . C.Wh a t wi l l h a p p e ni sn o t k n o wni na d v a n c es oav a r i e t yo f o p t i o n sc a nb ee x p l o r e dp r i o rt o ma k i n gad e c i s i o n . D.Awe l l wr i t t e ns p r e a d s h e e t wi l l a l l o wf o r av a r i e t yo f q u e s t i o n st ob ea n s we r e di nami n i ma l a mo u n t o f t i me . Bo b a d i l l a

3 4 .Cl a s s i f y i n gac o s t a sfi x e do r v a r i a b l ed e p e n d so nh o wi t b e h a v e s A.p e r u n i t , a st h ev o l u meo f a c t i v i t yc h a n g e s . B. i nt o t a l , a st h ev o l u meo f a c t i v i t yc h a n g e s . C.b o t hAa n dBa r ec o r r e c t . D.n o n eo f t h ea b o v e .

Bo b a d i l l a

3 5 .Afi x e dc o s t i st h es a mep e r c e n t a g eo f s a l e si nt h r e ed i ff e r e n tmo n t h s .Wh i c ho f t h ef o l l o wi n g i st r u e ? A.T h ec o mp a n yh a dt h es a mes a l e si ne a c ho f t h o s emo n t h s . 3 0 .ACo s t Vo l u me Pr o fi t g r a p hc o n t a i n sa n" Ar e ao f L o s s "a n da n" Ar e ao f Pr o fi t a b i l i t y " . Wh i c ho f t h ef o l l o wi n gb e s t e x p l a i n st h ed i ff e r e n c eb e t we e nt h et wop o i n t so nt h eg r a p h ? B. T h ec o s t i sb o t hfi x e da n dv a r i a b l e . A.T h ea r e ao f l o s sr e p r e s e n t st h ed i ff e r e n c eb e t we e nSa l e sa n dV a r i a b l eCo s t . C.T h ec o mp a n yi so p e r a t i n ga t i t sb r e a k e v e np o i n t . 99

Cost Vol ume Pr ofitAnal ysi s

D.T h ec o mp a n yi sa c h i e v i n gi t st a r g e t l e v e l o f p r o fi t . 3 6 .Pe r u n i t v a r i a b l ec o s t A.r e ma i n sc o n s t a n t wi t h i nt h er e l e v a n t r a n g e . B. i n c r e a s e sa sv o l u mei n c r e a s e swi t h i nt h er e l e v a n t r a n g e . C.d e c r e a s e sa sv o l u mei n c r e a s e swi t h i nt h er e l e v a n t r a n g e . D.d e c r e a s e si f v o l u mei n c r e a s e sb e y o n dt h er e l e v a n t r a n g e .

Bo b a d i l l a

A.Nu mb e r o f u n i t ss o l d . B. V a r i a b l ec o s t p e r u n i t .

C.T o t a l fi x e dc o s t s . D.Sa l e sp r i c ep e r u n i t .

Bo b a d i l l a

4 4 .T h ema r g i no f s a f e t yi sak e yc o n c e p t o f CVPa n a l y s i s .T h ema r g i no f s a f e t yi s A.T h ec o n t r i b u t i o nma r g i nr a t e . B. T h ed i ff e r e n c eb e t we e nb u d g e t e dc o n t r i b u t i o nma r g i na n da c t u a l c o n t r i b u t i o nma r g i n . C.T h ed i ff e r e n c eb e t we e nb u d g e t e dc o n t r i b u t i o nma r g i na n db r e a k e v e nc o n t r i b u t i o nma r g i n D.T h ed i ff e r e n c eb e t we e nb u d g e t e ds a l e sa n db r e a k e v e ns a l e s . Bo b a d i l l a

Bo b a d i l l a

3 7 .I np l a n n i n gp r o d u c t mi xf o r ma x i mu mp r o fi t , CVPa n a l y s i swo u l ds t i mu l a t es a l e so f t h ep r o d u c t b yi n c r e a s i n gt h e : A.s a l e sp r i c e C.c o n t r i b u t i o nma r g i n B. v a r i a b l ec o s t p e r u n i t D.e mp h a s i so nc u s t o me r p r i o r i t y Bo b a d i l l a 3 8 .Ar e l a t i v e l yl o wma r g i no f s a f e t yr a t i of o r ap r o d u c t i su s u a l l ya ni n d i c a t i o nt h a t t h ep r o d u c t : A.i sl o s i n gmo n e y B. h a sah i g hc o n t r i b u t i o nma r g i n C.i sr i s k i e r t h a nh i g h e r ma r g i no f s a f e t yp r o d u c t s D.i sl e s sr i s k yt h a nh i g h e rma r g i no f s a f e t yp r o d u c t s Bo b a d i l l a

4 5 .At e c h n i q u ef o rd e t e r mi n i n gwh a two u l dh a p p e ni nad e c i s i o na n a l y s i si fak e yp r e d i c t i o no r a s s u mp t i o np r o v e st ob ewr o n gi sc a l l e d : A.CVPa n a l y s i s . C.Po s t a u d i t a n a l y s i s . Bo b a d i l l a B. Se n s i t i v i t ya n a l y s i s . D.Co n t r i b u t i o n ma r g i nv a r i a t i o na n a l y s i s . 4 6 .Ani n c r e a s ei nt h eu n i tv a r i a b l ec o s twi l lg e n e r a l l yc a u s ea ni n c r e a s ei na l lo ft h ef o l l o wi n g e x c e p t A.t h eb r e a k e v e np o i n t . C.t o t a l v a r i a b l ec o s t s . B. c o n t r i b u t i o nma r g i n . D.u n i t s e l l i n gp r i c e . Bo b a d i l l a

3 9 .Wi t h i nt h er e l e v a n t r a n g e , t o t a l r ...