Índices DE Auditoría - indice PDF

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ÍNDICES DE AUDITORÍA ÍNDICE

CONCEPTO ARCHIVO PERMANENTE

MJ

Marco Jurídico

DF

Directorios de Funcionarios

MO

Manuales de Organización

FL

Flujogramas

PMD y/o PED

Plan Municipal de Desarrollo y/o Plan Estatal de Desarrollo

INA

Informe de Auditoría de ejercicios anteriores

RA

Resoluciones y Acuerdos emitidos por la entidad

CC

Convenios y Contratos

OD

Otros Documentos ARCHIVO CONTINUO

MA IASF IN

Marcas de Auditoría Informe de Auditoría solicitada por la Auditoría Superior de la Federación Informe de Observaciones a la Entidad Fiscalizada

CSP

Cédula de Solventación

AN

Antecedentes

ORF

Orden de Revisión y Fiscalización

OFP

Oficio de Aumento, Disminución o Sustitución del Personal Actuante

ORI

Requerimientos de Información

AC-1

Acta de Inicio de Auditoría

AC-2

Actas Circunstanciadas de Requerimiento de Información

AC-3

Acta Circunstanciada de Designación de Enlace por parte de la Entidad Fiscalizada

AC-4

Actas Circunstanciadas de Recepción de Documentación

AC-5

Acta Circunstanciada por Detección de Hechos Irregulares

AC-6

Acta Circunstanciada por Obstaculización o por Incumplimiento

AC-7

Actas Circunstanciadas por Devolución de Documentación Presentada Acta Circunstanciada de Notificación de Informe de Observaciones a la Entidad Fiscalizada

AC-8 CPL

Carta de Planeación

PG

Plan General

PTR

Programas de Trabajo

CRA

Cronograma de Actividades

CCI

Cuestionarios de Control Interno

ÍNDICE

CONCEPTO

EF-1

Estado de Posición Financiera

EF-2

Estado de Resultados

EF-3

Estado de Origen y Aplicación de Recursos

EF-4

Estado del Ejercicio Presupuestal

EF-5

Balanza de Comprobación

PE

Presupuesto de Egresos Aprobado

LI

Ley de Ingresos Publicada

ACA

Actas de Cabildo RESUMEN DE OBSERVACIONES

50

Cédula de Conclusiones HOJAS DE TRABAJO Y AJUSTES

60

Hoja de Trabajo Cuentas de Balance

70

Hoja de Trabajo Cuentas de Resultados

80

Hoja de Trabajo Cuentas de Orden

90

Ajustes y Reclasificaciones en Esquemas de Mayor

91

Ajustes y Reclasificaciones en Forma de Diario CONCENTRADOS

CB CRA CO

Cuentas de Balance Cuentas de Resultados Cuentas de Orden CUENTAS DE BALANCE ACTIVO CIRCULANTE

A

Fondo Revolvente

B

Caja

C

Bancos

D

Inversiones en Valores

E

Gastos a Comprobar

F

Anticipo a Proveedores

G

Anticipo a Contratistas

H

Créditos Sujetos a Resolución Judicial

I

Funcionarios y Empleados

J

Transferencias

K

Crédito al Salario o Subsidio para el Empleo FIJO

L

Bienes Muebles

ÍNDICE

CONCEPTO

M

Bienes Inmuebles

N

Otros Activos PASIVO A CORTO PLAZO

Ñ

Proveedores

O

Acreedores Diversos

P

Documentos por pagar

Q

Impuestos y Cuotas por pagar

R

Garantías Recibidas A LARGO PLAZO

S

Deuda Pública Documentada HACIENDA PÚBLICA PATRIMONIALES

T

Patrimonio

U

Resultado del Ejercicio

V

Resultados de Ejercicios Anteriores MODIFICACIONES PATRIMONIALES

W

Incrementos al Patrimonio

X

Decrementos al Patrimonio

Y

Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores CUENTAS DE RESULTADOS

100

Ingresos Presupuestales Ramo 28 e Ingresos Propios

200

Aportaciones Federales Ramo 33 Fondo de Infraestructura Social Municipal Aportaciones Federales Ramo 33 Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF)

300 400

Ingresos Extraordinarios

500

Gastos Presupuestales Ramo 28 e Ingresos Propios

600

Gastos Presupuestales Fondo de Infraestructura Social Municipal

700 800 900

Gastos Presupuestales Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTMUN-D.F.) Ingresos Presupuestales Fondos Estatales (FAEB, FASSA, FAM, FAETA, FASP, FAFEF, etc.) Gastos presupuestales otros fondos (FAEB, FASSA, FAM, FAETA, FASP, FAFEF, etc.) CUENTAS DE ORDEN CUENTAS PRESUPUESTALES DEUDORAS

ÍNDICE

CONCEPTO

COI-1

Ley de Ingresos por Recaudar

COI-2

Ley de Ingresos Recaudado

COE-1

Presupuesto de Egresos por Ejercer

COE-2

Presupuesto de Egresos Ejercido CUENTAS PRESUPUESTALES ACREEDORAS

COAI

Ley de Ingresos Autorizada

COAE

Presupuesto de Egresos Autorizado

COM

Compulsas...