Taller 5 Remesas Y TALLER 3 PDF

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Corporación Universitaria Minuto de DiosUNIMINUTOMateria: Electiva CPC Contabilidad EspecialTaller 5 RemesasAutores:Claudia Patricia Viveros Lozano ID 646089Jhoana Andrea Herrera Díaz Id 646092Mayra Alejandra Gamboa Ortiz ID 640325Tutor:Luis Fernando Adams SuarezColombia, Santiago de Cali – Valle de...

Description

Corporación Universitaria Minuto de Dios UNIMINUTO

Materia: Electiva CPC Contabilidad Especial

Taller 5 Remesas

Autores: Claudia Patricia Viveros Lozano ID 646089 Jhoana Andrea Herrera Díaz Id 646092 Mayra Alejandra Gamboa Ortiz ID 640325

Tutor: Luis Fernando Adams Suarez

Colombia, Santiago de Cali – Valle del Cauca

15 de septiembre del 2021

TALLER CINCO. REMESAS 1. Se crea el Banco “DOLLAR CALI” s.a.. Con un capital aportado por los accionistas de $ 6.500.000.000. 2. Se abren cuenta corrientes de “ A-B-C y D” por valor en efectivo de $ 6.500.000 se elabora nota debito por $ 200.000 e IVA por $ 38.000, impuesto de timbre $600. Y el 4 por mil 3. Se paga cheque de C por valor de $ 1000.000. 4. A deposita cheques de D por valor de $ 800.000. 5. B deposita cheques de otros bancos locales por de $ 8.800.000 6. D deposita cheques de otras plazas por valor de $ 4.000.000. los cuales son enviados a la sucursal de Medellín como remesa al cobro, se elabora nota debito por comisión por valor de $ 40.000, por portes $ 3.300 más el IVA del 19% y el 4 por mil. 7. C deposita en efectivo $ 3.500.000 8. Se recibe confirmación del canje existente 9. Se recibe confirmación de la remesa al cobro 10. C deposita cheques de otras plazas por valor de $ 10.000.000 los cuales son enviados al corresponsal de Mitu como remesa al cobro ( banco agrario), se elabora nota debito por comisión por valor de $ 220.000, por portes por valor de $ 6500, más iva del 19% y el 4 por mil respectivamente. 11. B deposita cheques de otras plazas por valor de $ 3.000.000. los cuales son enviados a la sucursal de Bogotá como remesa al cobro se elabora nota debito por comisión por valor de $ 30.000 por portes de $ 3.300 más iva del 19% y el 4 por mil. 12. Se recibe confirmación de la remesa correspondiente al numeral 10 y se devuelve la remesa correspondiente al número 11. 13. B deposita cheques de otras plazas por valor de $ 14.000.000 los cuales son enviados a la sucursal de Barranquilla como remesa al cobro. Se elabora nota debito por comisión por valor de $ 140.000, por portes $ 3.300 más iva del 19% y 4 por mil 14. Elabore EL ESFA y Estado de resultados.

No. REG CODIGO CUENTA

DEBITO

1105

CAJA

$

3105

CAPITAL

22222-

1105 1105 1105 1105 1105

CAJA CAJA CAJA CAJA CAJA

(Apertura cuentas ) "A" "B" "C" "D"

3377-

1105 1105 1105 1105

CAJA Se paga paga cheque de "C" CAJA Deposito en efectivo de "C"

TOTALES

222222-

2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "A" Apertura cuenta 2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES 4195 INGRESO VENTA CHEQUERA 2105 IVA 250340 IMPUESTO DE TIMBRE 2170 SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil)

44-

2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "A" Deposita cheques de "D"

Totales

2-

2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "B" Apertura cuenta

CREDITO

SALDOS

6.500.000.000 $ 6.500.000.000

$ $ $ $

6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 $ 1.000.000

$

$

|

3.500.000

$ 29.500.000 1.000.000

$ 28.500.000

$ 6.500.000

$ $ $ $

200.000 38.000 600 954 $ 800.000

$

$ 239.554 7.300.000

$ 6.500.000

$ (7.060.446)

2222581111111113131313-

2105 4195 2503 250340 2170

DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES INGRESO VENTA CHEQUERA IVA IMPUESTO DE TIMBRE SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil)

2170 2105 2105 2503 2170 2105 2105 2503 2170

Confirmación cheque en canje Valor Comisión Valor portes IVA SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil) Valor Comisión Valor portes IVA SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil)

13-

2222223-

$ $ $ $

$ 8.800.000 $ $ $ $ $ $ $

TOTALES

2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "C" Apertura cuenta 4195 INGRESO VENTA CHEQUERA 2503 IVA 250340 IMPUESTO DE TIMBRE 2170 SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil) 2105 PAGO CHEQUE DE "C"

7-

2105 DEPOSITO DE "C"

1010101010-

2105 2105 2105 2503 2170

DEPOSITO CHEQUES OTRAS PLAZAS COMISION PORTES IVA SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil)

TOTALES

200.000 38.000 600 954

$

30.000 3.300 6.327 159 140.000 3.300 27.227 682

$ 450.549 15.300.000

$ (14.849.451 )

$ 6.500.000 $ $ $ $ $

200.000 38.000 600 954 1.000.000 $ 3.500.000 $ 10.000.000

$ $ $ $

$

220.000 6.500 43.035 1.078

$ 1.510.167 20.000.000

$ (18.489.833 )

22222244-

2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "D" Deposito en cuentas A 4195 INGRESO VENTA CHEQUERA 2503 IVA 250340 IMPUESTO DE TIMBRE 2170 SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil) 2105 DEPOSITO CUENTAS CORRIENTES "A" 2105 GRAVAMEN 4 X MIL

9666-

2105 2105 2105 2503

REMESA EN TRANSITO (Confirmada) COMISION PORTES IVA

6-

2170 SERVICIO DE RECAUDO (4 por mil)

$ 6.500.000 $ $ $ $ $ $

200.000 38.000 600 954 800.000 3.200 $ 4.000.000

$ $ $ $ 206

40.000 3.300 8.227

TOTALES

$

$ 1.094.488 10.500.000

6-

REMESA Y OTROS EFECTOS AL COBRO Depósitos "D" otras plazas

$

4.000.000

91011-

Confirmación Remes al cobro Depósitos "C" otras plazas Depósitos "B" otras plazas

11-

Devolución remes "B"

1213-

Confirmación Remes al cobro "C" Depósitos "B" otras plazas

TOTALES

$ (9.405.512)

$ 4.000.000 $ $

10.000.000 3.000.000 $ 3.000.000 $ 10.000.000

$

14.000.000

$

$ 31.000.000 17.000.000

$ 14.000.000

REMESAS EN TRANSITO 69-

Depósitos "D" otras plazas Confirmación Remesa al cobro

10-

Depósitos "C" otras plazas

111112-

Devolución remes "B" Depósitos "B" otras plazas Confirmación Remes al cobro "C"

13-

$ 4.000.000 $

$ 10.000.000 $ 3.000.000 $ $

3.000.000 10.000.000 $ 14.000.000

Depósitos "B" otras plazas

TOTALES

4.000.000

$

$ 17.000.000 31.000.000

INGRESO POR COMISION 6-

Comisión deposito cheque otras plazas "D"

10-

Comisión deposito cheque otras plazas "C"

11-

Comisión deposito cheque otras plazas "B"

13-

Comisión deposito cheque otras plazas "B"

$ 40.000 $ 220.000 $ 30.000 $ 140.000

TOTALES

$ 430.000

INGRESOS PORTES REMESAS

6-

Comisión deposito cheque otras plazas "D"

10-

Comisión deposito cheque otras plazas "C"

11-

Comisión deposito cheque otras plazas "B"

13-

Comisión deposito cheque otras plazas "B"

$ 3.300 $ 6.500 $ 3.300 $ 3.300

TOTALES

$

$ (14.000.000 )

16.400 BANCO "DOLLAR CALI" S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS Caja Sucursal Medellín Sucursal Mitú Banco de la Republica Total Activos PASIVOS Cuenta Corriente "A" Cuenta Corriente "B" Cuenta Corriente "C" Cuenta Corriente "D" IVA por pagar Impuesto timbre por pagar Gravamen 4 x mil Total Pasivos PATRIMONIO Aportes Capital Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ $ $ $ $

6.528.500.000 4.000.000 10.000.000 8.800.000 6.551.300.000

$ $ $ $ $ $ $ $

7.060.446 14.849.451 18.489.833 9.405.512 236.816 2.400 9.142 50.053.600

$ $ $

6.500.000.000 1.246.400 6.501.246.400

$

6.551.300.000

BANCO "DOLLAR CALI" S.A ESTADO DE RESULTADO INGRESOS Venta Chequera Comisiones Portes Total Ingresos

DESARROLLO

$ $ $ $

800.000 430.000 16.400 1.246.400...