Taller numero 4 contabilidad general uniminuto PDF

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Trabajo de contabilidad general unidad 4 - universidad minuto de Dios 2020...

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Asignatura: Contabilidad general.

Informe: Taller práctico N°4 Presenta: Angie Tatiana García Varón ID70526 Luis Carlos Mahecha Peña ID 712317 Edna Margoth Olaya González ID 708303 Johan Sebastián Hurtado Yara ID 672944

Docente: Cesar Augusto Saavedra Hernández NRC: 6482

Corporación universitaria minuto de Dios. Uniminuto Sabatino Programa Administración en seguridad y salud en el trabajo. Ibagué, Tolima

27/sep. del 2019

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 4 Realice el siguiente taller, tomando como base los conocimientos que adquirió durante la unidad y las demás unidades vistas: 1. ¿Que representa y cuál es la importancia de la ecuación contable? R/: La ecuación contable representa aquella relación que existe entre los activos, pasivos y patrimonio del propietarios o dueño de la empresa, es fundamental ya que determina el equilibrio que debe tener o debe existir entre estas cuentas mencionadas anteriormente. 2. ¿Porqué es importante el principio de la partida doble? R/:La partida doble es el principio universal con el fin de registrar los hechos o cambios que obtiene en un determinado tiempo. 3. Registre en cuentas “T” y explique los efectos de la ecuación contable de las siguientes transacciones (Utilizar los códigos del PUC). a. Inicia un negocio con aportes de $5.000.000 en efectivo, $15.000.000 en mercancías, y un local por valor de $20.000.000 Fecha Nov. 01/2019

Movimiento 01

Código cta. 110505

Nombre cta. Debe Haber Caja 5.000.000 general 143536 Inventario 15.000.000 3105005 Capital 40.000.000 autorizado 151610 Almacén 20.000.000 SUMA 40.000.000 40.000.000 IGUALES Detalle: Registró de constitución de la empresa Olaya asociados S.A.S, según minuta N°001.

b. Se compran mercancías a crédito por $8.200.000. Fecha Nov. 02/2019

Movimient o 02

Código cta. 143536

Nombre cta.

Debe

Haber

Compra 8.200.000 inventario 220505 Proveedore 8.2000.000 s nacionales SUMA 8.200.000 8.2000.000 IGUALES Detalle: Registró de compra de mercancía a crédito, según factura de compra N°1528.

c. Se compran mercancías al contado por $5.100.000 Fecha Nov. 03/2019

Movimiento 03

Código cta. 110505

Nombre cta. Debe Haber Caja 5.000.000 general 143536 Compra 5.100.000 inventario 220505 Proveedores 100.000 nacionales 5.100.000 5.100.000 SUMA IGUALES Detalle: Registró de compra de mercancía a contado, según factura de compra N°2815. d. Se compran muebles y enseres por $1.800.000. Fecha Nov. 04/2019

Movimiento 04

Código cta. 152405

Nombre cta. Debe Haber Muebles y 1.800.000 enseres 238095 Acreedores 1.800.000 varios 1.800.000 1.800.00 SUMA IGUALES Detalle: Registró de compra de muebles y enseres, según factura de compra N°7824. e. Se obtiene un préstamo del banco nacional por $10.000.000 abonados en la cuenta corriente de la empresa. Fecha Nov. 05/2019

Movimiento 05

Código cta. 111005

Nombre cta. Banco

Debe 10.000.000

Haber

152405

Pagare 10.000.000 SUMA 10.000.000 10.000.000 IGUALES Detalle: Registro de préstamo del banco nacional, según pagare N°5299. f. Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000. Fecha Nov. 06/2019

Movimiento 06

Código cta. 111005

Nombre cta. Banco

Debe

Proveedores 3.500.000 nacionales SUMA 3.500.000 IGUALES Detalle: Registró de pago a un proveedor, según chequera N°2476.

Haber 3.500.000

220505

3.500.000

g. Ingresa un nuevo socio que aporta un vehículo por $15.000.000 y efectivo por $5.000.000. Fecha Nov. 07/209

Movimiento 07

Código cta. 110505

Nombre cta. Caja general

Debe 5.000.000

15405 310505

Haber

Vehículo 15.000.000 Capital 20.000.000 autorizado SUMA 20.000.000 20.000.000 IGUALES Detalle: Registro del ingreso del socio, comprobante de compra N°1212 y recibo de caja N°4546. Cuentas T Caja general 110505 Debe

Banco 111005

Haber

5.000.000 5.000.000 5.000.000 10.000.000 5.000.000 5.000.000 Capital autorizado 310505 Debe

Haber

40.000.000 20.000.000 60.000.000

Debe

Haber

10.000.000 3.500.000 10.000.000 3.500.000 6.500.000 Proveedores Nacionales 220505 Debe

3.500.000 3.500.000

Haber

8.200.000 100.000 8.300.000 4.800.000

Muebles y Enseres 152405 Debe

Haber

Acreedores Varios 238095 Debe

1.800.000 1.800.000

1.800.000 1.800.000

Compra Inventario 143536

Pagare 210510

Debe

Haber

Debe

15.000.000 8.200.000 5.100.000 28.300.000

15.000.000 15.000.000

Haber

10.000.000 10.000.000

Vehículo 154005 Debe

Haber

Almacén 151610 Haber

Debe

20.000.000 20.000.000

Haber

Estado financiero. Olaya y asociados S.A.S NIT. 901000000-1 Estado de situación financiera a noviembre 30/2019 1. Activos Debe Haber 11. Efectivo equivalente al efectivo 1105. Caja 5.000.000 1110. Bancos 6.500.000 12. Inversiones 13. Deudores 1305. Clientes 14. Inventarios 1435. Mercancías no fabricadas por la empresa 143536. Compra de mercancías 28.300.000 15. Propiedad, planta y equipo 1504. Terrenos 1516. Construcciones y edificaciones 20.000.000 1524. Muebles y enseres 1.800.000 1528. Equipo de computo 1540. Flota y equipo de transporte 15.000.000 16. Intangibles 17. Diferidos 1705. Gastos pagados por anticipo 18. Otros activos Total, activos…………………………………… 76.600.000 2. Pasivos 21. Obligaciones financieras 2105. Bancos nacionales 10.000.000 22. Proveedores 2205. Proveedores nacionales 4.800.000 23. Cuentas por pagar 2380. Acreedores 1.800.000 24. Impuestos diferidos por pagar 2408. Iva 25. Beneficio a empleado Total, pasivo………………………………………………………. 16.600.000 3. Patrimonio 31. Capital social 3105. Capital autorizado 60.000.000 36. Resultado del ejercicio

3605. Utilidad Total, patrimonio…………………………………………………. 60.000.000 Activo= Pasivo + Patrimonio 76.600.000= 16.600.000+ 60.000.000

Edna Olaya Firma Gerente

Sebastián Yara Firma del Contador

4.De acuerdo con las siguientes transacciones, presente los aumentos y las disminuciones de la ecuación contable: a) Se constituye una sociedad anónima con un aporte inicial de los socios en efectivo de $6.000.000. Capital autorizado 310505 Debe

Haber

6.000.000

Caja general 110505 Debe

6.000.000

Haber

Aumento en activo (caja general) y aumento en el patrimonio (capital autorizado) Activo=Pasivo + Patrimonio 6.000.000= 0 + 6.000.0000

b) El 95% del aporte inicial que estaba en caja general se consigna en el banco. Banco Caja general 111005 110505 Debe

5.700.000

Haber

Debe

Haber

5.700.000

Se aumentó se aumentó (banco) y se disminuyó en activo (caja general)

c) Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corporación. Vehículo Banco 154005 111005 Debe

Haber

Debe

10.000.000

Haber

1.000.000

Pagares 211505 Debe

Haber

9.000.000

Se aumentó en activo (vehículo) y en pasivo (pagares) y se disminuyó en pasivo (banco) Activo=Pasivo+Patrimonio 15.000.000=9.000.0000+6.000.000 d) Se invierte en acciones de otra compañía por $200.000 con cheque. Acciones 125005 Debe

Banco 111005 Haber

Debe

200.000

Haber

200.000

Se aumentó en activos (acciones) y se disminuyó en pasivo (banco) e) Se compran mercancías por $600.000, el 30% en cheque y el resto a crédito. Compra inventario 143536 Debe

600. 000

Haber

Banco 111005 Debe

Haber

180.000

Proveedores Nacionales 220505 Debe

Haber

420.000

Activo=Pasivo+Patrimonio 15.420.000=9.420.000+6.000.000 Se aumentó en activos (compra de inventario y banco) y se disminuyó en pasivo (proveedores nacionales)

f) Se adquieren muebles por $800.000 con un préstamo bancario. Equipo de oficina Aceptación bancarias 151210 211020 Debe

Haber

Debe

Haber

Se aumentó en activos (equipo de oficina) y se disminuyó en pasivo (aceptación bancaria) Activo=Pasivo + Patrimonio 16.220.000=10.220.000+6.000.000 g) Se vende la mitad de la mercancía comprada: el 80% de contado y el resto a crédito. Ventas 131505

Clientes nacionales 130505

Debe

Haber

300.000 Caja general 1 Debe Haber

Debe

Haber

60.000 Se aumentó en activo (ventas) y se disminuyó en activos (clientes nacionales y caja general).

240.000

h) Se vende el vehículo por $12.000.000, el 60% de contado y resto a crédito.

Venta de flota y transporte 134015 Debe

Clientes nacionales 130505

Haber

Debe

12.000.000

7.200.000

Caja General 110505 Debe

Haber

se disminuyó en activos (clientes nacionales y caja) se aumentó en activos (venta de flota y trasporte)

Haber

4.800.000 i) Se compra una patente por $1.000.000 en cheque. Patente 169815 Debe

1.000.000

Banco 111005 Haber

Debe

aumento de activo (patente) y se disminuyó activo (banco) Haber

00

j) Se adquieren 500 acciones emitidas por la compañía ABC S.A. al valor nómina de $1.000 en cheque. Acciones 125005 Debe

500.000

Haber

Banco 111005 Debe

Haber

1.0000

se aumentó en activos (acciones) Y se disminuyó en activos(banco)...