TAREA 1 FINANZAS ADMINSITRATIVAS 4 UNIVERSIDAD GALILEO PDF

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UNIVERSIDAD GALILEO - IDEALicenciatura en Tecnología y Administración de Empresas CEI: Czmpo Central Horario: A distancia Finanzas Administrativas 4 Tutor: JUAN CARLOS, BARILLAS PANIAGUAECapitulo 1Apellidos: Juárez Burgos Nombres: Karla Nineth: Carné: 0812865Instrucciones generales: Desarrolle las a...

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UNIVERSIDAD GALILEO - IDEA Licenciatura en Tecnología y Administración de Empresas CEI: Czmpo Central Horario: A distancia Finanzas Administrativas 4 Tutor: JUAN CARLOS, BARILLAS PANIAGUA

Capitulo 1

Apellidos: Juárez Burgos Nombres: Karla Nineth: Carné: 0812865

Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo con todas sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada e identifique claramente cada ejercicio. Teoría Conteste lo que se pide: De acuerdo a los conceptos presentados, escriba la definición que corresponda, luego de estudiar el contenido del capítulo. INGRESOS POR VENTA: Se originan de las ventas realizadas, es decir la facturación total que genera una empresa por la venta de sus bienes o servicios. POLITICAS DE CRÉDITOS: Se refieren a los términos y procedimientos acerca del otorgamiento de créditos y de cómo realizar la labor de cobro para los diferentes estatus de la cartera de cuentas por cobrar. La cartera de cuentas se puede clasificar en:

Cartera vigente De 1 a 30 días vencidos De 31 a 60 días De 61 a 90 días de vencido + de 90 días (cobro jurídico) ACUERDOS DE PAGO: Lo constituyen los plazos de pago de las ventas al crédito acordados con cada uno de los clientes. FACTORAJE FINANCIERO: Es una forma de recuperar de forma anticipada las cuentas por cobrar, en donde la empresa de factoraje acuerda con el cliente adquirir los derechos de la cuenta por cobrar por un valor determinado por medio de un contrato de factoraje.

EMPRESA CEDENTE O VENDEDOR: Persona individual o jurídica que contrata servicios de una empresa de factoraje, con el objetivo de cederle parte o la totalidad de la cartera vigente. EMPRESA DE FACTORAJE: Intermediario financiero debidamente autorizado para la prestación del factoraje. FACTORAJE A CLIENTES: Es el factoraje mas común, consiste en que la empresa o cedente traslade sus cuentas por cobrar vigentes a una empresa de factoraje y de esta manera obtenga un ingreso de flujo de efectivo inmediato para u operación. FACTORAJE A PROVEEDORES: Adelanto de pago a proveedores por concepto de bienes o servicios a través de la empresa de factoraje. FACTORAJE INTERNACIONAL: Es el que se aplica al financiamiento de cuentas por cobrar originadas por la venta de exportación CARTERA: conjunto de activos financieros tales como dinero en efectivo. Práctica Desarrolle los siguientes ejercicios: Ejercicio 1 Empresa Negocio Total, S. A. A la empresa Negocio Total, S. A. se le ha presentado la oportunidad de realizar una compra con condiciones muy favorables, la forma de pago es de manera inmediata, sin embargo actualmente no cuenta con los recursos necesarios, por lo que el Gerente Financiero, después de analizar la situación, llega a la conclusión de que la mejor forma de obtener fondos es negociar un adelanto a través del factoraje

de documentos que posee, con vencimiento en un plazo de 90 días. Las condiciones que le ofrece la empresa de factoraje son las siguientes: • Factura por valor de Q168,000.00 • Periodo de factoraje 90 días calendario • El valor a aplicar por el adelanto de fondos sobre los documentos en garantía no incluye IVA • Se establece una reserva del 5% del valor del documento sin IVA, por posibles atrasos en el pago • Tasa de interés anual del 20% • Pago por gastos administrativos fijos de Q.500.00 • Periodo de factoraje inicia 1 de marzo de 20X7 Determine el valor del adelanto neto a recibir Q. 134,021.86 Procedimiento: Calculo Monto Reserva

Q. 168,000.00

(-) IVA

Q. 20,160.00

Monto Fac Sin IVA

Q. 147,840.00

Reserva del 5%

Q

Base de Cálculo

Q.140,448.00

7,392.00

Intereses Diarios Calculo tasa Int/ diaria 20%/365

Q. 0.054794%

Plazo periodo de días

90 días

Base Calculo

Q. 140,448.00

Intereses

Q. 6,926.14.00

Calculo del Valor Liquido a recibir por factoraje Inicio de Factoraje

1 de marzo 2021

Vencimiento: 01/06/21

Periodo de Factoraje

90 dias

Tasa Int. Anual: 20%

Valor de la factura

Q. 168,000.00

(-) IVA

Q. 20,160.00

Monto Fac Sin IVA

Q. 147,840.00

Reserva del 5%

Q

Base de Cálculo

Q.140,448.00

7,392.00

Intereses Diarios Calculo tasa Int/ diaria 20%/365

Q. 0.054794%

Plazo periodo de días

90 días

Q. 6,926.14 - Q. 500.00 Q.6,424.14

Q140,448.00 -Q. 6,426.14 Q. 134,021.86 Ejercicio 2 Empresa Impresos de calidad, S. A. La empresa Impresos de Calidad, S. A. distribuye útiles escolares, y es contratada por una importante empresa para proveerles de cuadernos durante la época de enero y febrero. Sin embargo, les preocupa las condiciones de crédito con las que trabaja esta distribuidora, las cuales ascienden a un periodo de 90 días contados desde el momento de entregar la mercadería. Las compras son las siguientes: • El 01 de enero facturan Q.28,000.00, IVA incluido. • El 10 de enero facturan Q.22,400.00, IVA incluido. • El 20 de enero facturan Q.11,200.00, IVA incluido. Todas las facturas con fecha de pago a 90 días después de recibida la factura. Para finales del mes de febrero la empresa ha experimentado un buen nivel de ventas, pero presenta problemas de liquidez, por lo que busca la manera de afrontar esta situación después de hacer un análisis concluye que puede realizar una operación de adelanto de facturas o factoraje sobre las facturas que posee por cobrar a nombre de la Distribuidora. Se necesita determinar el valor del adelanto neto a recibir si se descontaran las tres contraseñas que posee. Tomar en consideración que el descuento de facturas inicia el 1 de marzo.

Las condiciones que ofrece la empresa de factoraje son las siguientes: • Periodo de factoraje según la fecha de vencimiento de las facturas • El valor a aplicar por el adelanto de fondos sobre los documentos en garantía no incluyen IVA • Se establece una reserva del 5% del valor del documento sin IVA, por posibles atrasos en el pago. • Tasa de interés anual del 22% • No aplica pago por concepto de gastos administrativos • Periodo de factoraje inicia 1 de marzo de 2021

PROCEDIMIENTO

COMPRA (+) Credito Vencimiento

Vencimiento (-) Fecha de Factoraje Dias exactos

FACTURA A FACTURA B FACTURA C

FACTURA A FACTURA B FACTURA C 01/01/2021 10/01/2021 20/01/2021 90 90 90 01/04/2021 10/04/2021 20/04/2021 FACTURA A 01/04/2021

FACTURA B 10/04/2021

FACTURA C 20/04/2021

20/03/2021 20/03/2021 20/03/2021 12 21 31 COMPRA 01/01/2021 10/01/2021 20/01/2021

20/03/2021 20/03/2021 20/03/2021

12 21 31

VENCIMIENTO 01/04/2021 10/04/2021 20/04/2021

FACTURA A CALCULO DE MONTO DE RESERVA VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA

CALCULO DEL VALOR LIQUIDO A RECIBIR POR FACTORAJE

28,000.00 12,000.00 16,000.00 800

INICIO DE FACTORAJE VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA

01/03/2021 28,000.00 12,000.00 16,000.00

VENCIMIENTO 01/04/2021

BASE DE CALCULO

15,200.00

RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA BASE DE CALCULO

CALCULO DE INTERESES DIARIOS CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO BASE DE CALCULO INTERESES ESTIMADOS

0.060273 90 DIAS 15,200.00 82,453.46

CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO

INTERESES ESTIMADOS

800 15,200.00

0.060273 90 DIAS

82,453.46

FACTURA B CALCULO DE MONTO DE RESERVA VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA BASE DE CALCULO

CALCULO DEL VALOR LIQUIDO A RECIBIR POR FACTORAJE

22,400.00 2,688.00 19,712.00 985.6 18,726.40

INICIO DE FACTORAJE VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA BASE DE CALCULO

CALCULO DE INTERESES DIARIOS CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO BASE DE CALCULO INTERESES ESTIMADOS

0.060273 90 DIAS 18,726.40 101,582.67

CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO

INTERESES ESTIMADOS

01/03/2021 VENCIMIENTO 22,400.00 2,688.00 19,712.00 985.6 18,726.40

0.060273 90 DIAS

101,582.67

10.-042021

FACTURA C CALCULO DE MONTO DE RESERVA VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA BASE DE CALCULO

CALCULO DEL VALOR LIQUIDO A RECIBIR POR FACTORAJE

11,200.00 1,344.00 9,856.00 492.8 9,363.20

INICIO DE FACTORAJE VALOR DE LA FACTURA (-) IVA MONTO DE LA FACTURA SIN IVA RESERVA DEL 5% SOBRE VALOR SIN IVA BASE DE CALCULO

CALCULO DE INTERESES DIARIOS CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO BASE DE CALCULO INTERESES ESTIMADOS

0.060273 90 DIAS 9,363.20 50,791.33

CALCULO DE TASA DE INTERES DIARIA 22%/365 PLAZO

INTERESES ESTIMADOS

01/03/2021 VENCIMIENTO 22,400.00 11,200.00 1,344.00 492.8 9,363.20

0.060273 90 DIAS

50,791.33

20/04/2021...