5.- Cuestionario para Diagnóstico Financiero PDF

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Apuntes del curso....

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Exposición Capítulo 36 “Cuestionario Financiero” *(Del Rio, C., y Del Rio R. (2009). El presupuesto. México: CENGAGE

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CUESTIONARIO FINANCIERO Concepto Serie de preguntas estructuradas de tal forma que al dar respuestas se conozcan desde el punto de vista FINANCIERO las funciones, fuentes, necesidades, etc. de la empresa. NOMBRE DE LA EMPRESA: Cuestionario Financiero Preparado por: 1. ESTRUCTURA FINANCIERA INTERNA. 1.1 ¿Existe además del jefe de empresa otros funcionarios responsables del manejo financiero? 1.2 ¿Cuál es el puesto que ocupa y cuál es su situación jerárquica con relación al Gerente General? 1.3 ¿A quién le corresponde hacer el análisis e interpretación de Edos. Financieros? 1.4 ¿Los métodos de análisis son adecuados a las necesidades financieras de la empresa, y las conclusiones permiten al Jefe de Empresa tomar decisiones adecuadas? 1.5 ¿A cargo de quién está la autorización de compras? 1.6 ¿Con qué frecuencia se revisan las variaciones del departamento de compras? 1.7 ¿A cargo de quién está la autorización de los costos de producción y distribución? 1.8 ¿Con qué frecuencia se revisan las variaciones del presupuesto de costos? 1.9 ¿A cargo de quién está la autorización de crédito a los clientes? 1.10 ¿El procedimiento de análisis de crédito proporciona elementos de juicio suficientes, para garantizar en principio la recuperación del crédito? 1.11 ¿Cuáles han sido las pérdidas por clientes malos en los últimos 5 años? 1.12 ¿La eficiencia de los abogados encargados de cobrar judicialmente a los clientes es la adecuada? 1.13 ¿Quién se encarga de estar en contacto con los bancos y financieras? 1.14 ¿Las relaciones con bancos y financieras se han llevado en un plano cordial? 1.15 ¿Dispone el Jefe de Empresa de pronósticos mensuales de oportunamente las dificultades financieras en el futuro?

flujo de fondos que le permitan proveer

2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2.1 ¿Nombre de los accionistas actuales? 2.2 ¿Es suficiente el capital actual? Page 2 of 5

2.3 ¿Las relaciones con los accionistas se llevan en plan cordial? 2.4 ¿Qué limitaciones de orden financiero pueden surgir por divergencia de criterio entre los accionistas? 2.5 ¿Los contactos y las relaciones personales que pudieran tener los accionistas con los proveedores y funcionarios de instituciones financieras se han utilizado convenientemente? 2.6 ¿El consejo de administración lo forman exclusivamente accionistas? 2.7 ¿Por qué razón se admiten dentro del consejo personas ajenas? 2.8 ¿La razón de las aportaciones independientes de capital obedecen a razón imprevista del negocio, o simplemente a influencia en la organización financiera de la empresa? 2.9 Los accionistas que financian a la empresa se encuentran inscritos en el registro federal de causante? 3. INSTITUCIONES DE FINANCIAMIENTO 3.1 ¿Con cuántas instituciones de financiamiento opera la empresa? 3.2 ¿Cuáles son las líneas o límites de crédito de que dispone la empresa en las instituciones donde opera? 3.3 ¿Son suficientes las líneas de crédito para el financiamiento a corto plazo? 3.4 ¿Puede disponer la empresa de créditos a plazo medio para financiar operaciones de producción? 3.5 ¿Los créditos obtenidos se han invertido conforme a un programa presupuestal? 3.6 ¿Qué garantías han exigido las instituciones financieras? 3.7 ¿Se han cumplido sin problemas los programas de pago del pasivo? 3.8 ¿Los saldos en cuentas de cheques guardan correlación con la utilización de créditos? 4. PROVEEDORES 4.1 ¿Se han llevado a cabo las relaciones con los proveedores en plan cordial? 4.2 ¿El plazo de crédito de los proveedores coincide con la duración del proceso productivo o plazo medio de producción? 4.3 ¿Cómo se documenta el crédito de los proveedores? 4.4 ¿Qué garantías solicitan los proveedores para dar crédito? 5. CLIENTES 5.1 ¿La empresa financia parte de su producción con anticipos a cuenta de pedidos de sus clientes? 5.2 ¿Quién es el responsable de vigilar que los anticipos se apliquen precisamente al pedido del cliente? 5.3 ¿Qué garantías solicitan los clientes por anticipos efectuados?

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5.4 ¿La empresa se obliga pagar alguna cantidad como pena convencional en caso de no entregar a tiempo el pedido? 6. OBLIGACIONES 6.1 ¿Cuál fue el importe de la emisión de obligaciones hipotecarias? 6.2 ¿Qué bienes garantizan la emisión? 6.3 ¿Se han efectuado normalmente los sorteos para la amortización o pago de las obligaciones? 7. REQUISITOS DE FINANCIAMIENTO GENERAL 7.1 ¿Las inversiones permanentes han estado presididas en un estudio económico-financiero? 7.2 ¿La política para depreciar y amortizar las inversiones permanentes está adaptada a las necesidades financieras de la empresa? 7.3 ¿En cuánto se estima el monto de las inversiones permanentes que será necesario hacer en los próximos 5 años? 7.4 ¿Qué parte de estas inversiones serán financiadas con recursos propios y qué parte con recursos ajenos? 7.5 ¿Se han comenzado a dar los pasos necesarios para obtener un crédito a largo plazo? 7.6 ¿Cómo se elige la alternativa más rentable para financiar la expansión de las inversiones permanentes? 8. REQUISITOS PARA FINANCIAMIENTO DE PRODUCCIÓN 8.1 ¿Existen facilidades para el suministro para materias primas? 8.2 ¿Se pagan los salarios semanales sin problema? 8.3 ¿Se ha podido financiar sin problemas la producción en proceso? 8.4 ¿Los programas de producción coinciden con el presupuesto de necesidades financieras? 8.5 ¿Qué problemas financieros tendrá la empresa si aumenta o baja sus inventarios? 8.6 ¿En caso de planear aumento en la producción, se ha hecho un estudio minucioso de las necesidades financieras? 8.7 ¿Se ha elegido entre varias alternativas la más rentable para financiar la expansión de la producción? 8.8 ¿Quién se encarga de revisar la recuperación de los créditos concedidos a clientes? 8.9 ¿Dicha persona dispone de elementos suficientes para rechazar autorizar en un momento dado un crédito? 8.10 ¿Se tiene un registro adecuado de documentos descontados? 8.11 ¿Los programas de venta se han ajustado a la norma de inventario de productos terminados? 8.11 ¿Cuenta la empresa con una reserva y fondo especial destinado a la investigación de mercado? 9. COSTOS Y PLAZO DE FONDOS Page 4 of 5

9.1 Cuánto importó el dividendo por acción pagada en el ejercicio Anterior? 9.2 ¿Se pagó efectivo? 9.3 ¿Acostumbra la empresa a anticipar dividendos? 9.4 ¿Existen problemas financieros en el pago de dividendo? 9.5 ¿A qué tanto por ciento de interés se obtiene los créditos a corto plazo? 9.6 ¿Qué garantías han dado? 9.7 ¿Con relación al índice de productividad general de la empresa el costo del crédito a corto plazo es alto, bajo o normal? 9.8 ¿A que tanto porciento de interés se está obteniendo los créditos a plazo medio y largo? 9.9 ¿Qué garantías se han otorgado? 9.10 ¿Qué problemas financieros ha reportado el pago de las amortizaciones del crédito a largo plazo? 9.11 ¿Con relación al índice de rentabilidad general de la empresa, el costo del crédito a plazo medio y largo es alto, medio o bajo? 9.12 ¿Se pagó el I.S.R. por dividendos pagados?

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