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TALLER DE APLICACIÓN (PCOSTOS ESTÁNDARPRESENTADOValentina burbano ortiz Id: 601323Angie Karina Laverde GaLida Jaidith Cáseres Leguizamón Id. 636266BrayanPresentado a:Javier Mauricio Florido SierraMateria:Costos IINrcNrc847Corporación Universitaria MFacultad de Ciencias EmpresarialesPrograma de Conta...

Description

TALLER DE APLICA COSTOS EST

PRESENTAD Valentina burbano o Angie Karina Laverde Lida Jaidith Cáseres Leg Braya Presenta Javier Mauricio F Mater Costos Nrc

Nrc 847

Corporación Universitaria M Facultad de Ciencia Programa de Contaduría Villavicenci 2021

CIÓN (PARTE 1): TÁNDAR

DO POR: ortiz Id: 601323 García Id: 537057 guizamón Id. 636266 an do a: Florido Sierra ia: s II c

c

Minuto de Dios Uniminuto s Empresariales a Pública a Distancia io, Meta 1

Después de la lectura, con base en los siguientes datos, hagan el reconoc primas, los suministros y los productos termin La empresa Alimentos S. A. produce tamales, p

BALANCE INICIAL DICIEMBRE 31/2020 ACTIVO CAJA BANCO CXC

30,000,000 74,200,000 30,000,000

INVENTARIO

26,700,000

MP A 2000 Metros MP B 3400 Unida des PRODUCTO T 700 Uni dade INV ACCESORIOS 10000 Un

2020 P P A O IM T

4,000,000 10,200,000 10,500,000 2,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION EDIFICIO DEPRECIACION TERRENO TOTAL ACTIVO

60,000,000 (18,000,000) 90,000,000 (15,000,000) 10,000,000 287,900,000

P C R U U T TO

• La nómina • Los métod MP A prom MP Material

Por otra parte, muestra las siguientes transacciones, que corr

1. Compra de materia prima y material indirecto, qu MP A MP B Material indirecto

PRECIO

CANTIDAD

$2,100 $2,950 $220

5,000 7,000 7,000

2 Despacha la producción según la orden de trabajo n ° 001 para produ

2. Despacha la producción según la orden de trabajo n. 001, para produ vendidas a $30 CANTIDAD MP A MP B

3,000 4,500

3. Despacha material indirecto a fábric CANTIDAD

Material indirecto

6,000

4. Paga servicios públicos en efectivo: 20 % de acuedu Fábrica

$300,000 $50,000 $30,000

Administración Ventas

5. Despacha a producción según orden de trabajo n.° 001 CANTIDAD

MP A

500

MPB

1000

6. Compra y consume papelería por $200.000, pag Fábrica Administración

$20,000 $180,000

7. Se efectúa un proceso de producción con maquila p VALOR

Maquila

CANTIDAD $100 $1,800

8. Se termina la orden de producción n.° 001 y se asignan costos con el mét cierra la hoja de costos está

9. Causación y pago de nómina con cheque así:

Cargo Jefe compras Jefe de ventas VIG Fábrica

Valor

Cargo MO A MO B

$900,000 $830,000 $450,000

10. Se entregan las 2.000 unidades del primer pedido, y son pagadas po contado. Cantidad: precio de venta:

2,000 $30,000

12. Se hacen los siguientes ajustes:

Depreciación maquinaria de fábrica Depreciación de edificio fábrica

$500,000 $300,000 $116,500

cimiento contable de las diferentes transacciones, el kárdex de las materias nados y la hoja de costos estándar del producto. para lo cual presenta el siguiente balance inicial:

2020 30,000,000 74,200,000 30,000,000 26,700,000

2020 PASIVO PROVEEDORES ACREEDORES OBLIG. FINANCIERAS IMPUESTOS POR P TOTAL PASIVO

20,000,000 5,000,000 10,000,000 35,000,000

0,000 0,000 0,000 0,000 60,000,000 (18,000,000) 90,000,000 (15,000,000) 10,000,000 287,900,000

PATRIMONIO CAPITAL 200,000,000 RESERVA LEGAL 20,000,000 UTILIDAD DEL EJER UTILIDAD ACUMULAD 32,900,000 TOTAL PATRIMONIO 252,900,000 TOTAL PASIVO + PATR 287,900,000

a se paga mensual os del kárdex son: medio ponderado P B PEPS indirecto PEPS

esponden a un mes de operación:

e paga a crédito a 60 días.

ucir 1 800 unidades según pedido realizado para 2 000 unidades

ca

cto y 80 % alcantarillado, y se distribuyen así:

1:

gados en efectivo, que se distribuyen así:

ara la orden de producción n.° 002

todo general, con el inductor de mano de obra directa, y son enviadas a produ ándar para calcular costos terminados estándar).

Tiempo Valor unit. Total 3,700 $200 $740,000 1,700 $200 $340,000

or el cliente de

ucto terminado (se

ALIMEN

MP A PROMEDI ITEM

FECHA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

12/31/2020 1/10/2021 2/15/2021 3/15/2021

GUIA

DOCUMENTO FACTURA

INVENTARIO INICIAL Compra de Materias Primas Despacha materiales Despacha pedido

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

4,000,000.00 10,500,000.00 14,500,000.00

T-O-T-A-L-E-S

CANT.

5000

7,000

NTOS S.A

IO PONDERADO ENTRADAS P.U. P.T.

2,100.00

CANT.

10,500,000.00 -

3000 500

10,500,000.00

DIFERENCIA

3500

SALIDAS P.U.

2,071.43 2,071.43 -

P.T.

CANT.

6,214,285.71 1,035,714.29 -

2,000 7,000 4,000 3,500 -

7,250,000.00

3,500

-7,250,000.00

SALDOS P.U.

P.T.

2,000.00 4,000,000.00 2,071.43 14,500,000.00 2,071.43 8,285,714.29 2,071.43 7,250,000.00 -

-

ALIMENTOS S.A ME

MP PE ITEM

FECHA

1 2 3 4 5 6 7 8 9

12/31/2020 1/10/2021

ITEM 10 11 12 13 14 15 16 17 18

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

INVENTARIO INICIAL Compra de materia prima

27-Jan ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

FECHA

2/15/2021 2/15/2021 3/15/2021

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

------Despacha materiales ------Despacha materiales ------Despacho pedido ------------------------------------------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

CANT.

3400 7000

ENTRA P.U.

3,000.00 2,950.00

10400

CANT.

3400 1100 1000

5500

SALID P.U.

3,000.00 2,950.00 2,950.00

NIT 822007117

EPS ADAS P.T.

CANT.

10,200,000.00 20,650,000.00 20,650,000.00

3400 2100 0 0 0 0 0 0 0 5500

MOVIMIENTOS P.U. P.T.

3,000.00 2,950.00 -

10,200,000.00 6,195,000.00 16,395,000.00

CANT.

SALDOS P.U.

4,900 2,950.00 4,900

DAS P.T.

DIFERENCIA

-

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

10,200,000.00 20,650,000.00 -14,455,000.00 16,395,000.00

P.T.

14,455,000.00 14,455,000.00

ALIMEN M ITEM

FECHA

DOCUMENTO GUIA

FACTURA

DETALLE

1 12/31/2020 INVENTARIO INICIAL 2 1/10/2021 Compra de materia prima 4 5 6 7 8 9 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

ITEM

FECHA

DOCUMENTO GUIA FACTURA

DETALLE

10 2/15/2021 ------Despacha materiales 12 ------13 ------14 ------15 ------16 ------17 ------18 ------------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

CANT.

10000 7000

17000

CANT.

6000

6000

NTOS S.A NIT 822007117 ATERIALES INDIRECTOS ENTRADAS P.U.

200.00 220.00

SALIDAS P.U.

MOVIMIENTOS P.T.

2,000,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00

CANT.

0 0 0 0 0 0 0 0 0

P.U.

P.T.

-

CANT.

-

10,000 7,000 17,000

P.T.

1,200,000.00

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

2,0 1,5 -3,5

SALDOS P.U.

200.00 220.00 -

000,000.00 540,000.00 540,000.00 -

P.T.

2,000,000.00 1,540,000.00 3,540,000.00

ALIM PRODUCT ITEM

FECHA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

12/31/2020 1/10/2021 2/15/2021

DOCUMENTO GUIA

FACTURA

SALDO INICIAL Ingresos Despacha materiales

COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS

DETALLE

T-O-T-A-L-E-S 10,500,000.00 27,000,000.00 37,500,000.00

CANT.

1800

2,500

ENTOS S.A TOS TERMINADOS ENTRADAS

SALIDAS

P.U.

P.T.

CANT.

15,000.00

27,000,000.00 -

2500

27,000,000.00

DIFERENCIA

2500

P.U.

SALDOS P.T.

CANT.

P.U.

15,000.00 37,500,000.00 -

700 2,500 500 -

37,500,000.00

-

-

15,000.00 15,000.00 15,000.00 -

P.T.

10,500,000.00 37,500,000.00 7,500,000.00 -...