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Taller Gastos no OperacionalesPaola corina Lucumi Ramirez ID 648465Tutora: Jenny MontañoBuenaventura, 10 de noviembre del 2020Presupuesto gastos no operacionales El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000 más la inflación del 2014. El valor mensual del servi...

Description

Taller Gastos no Operacionales

Paola corina Lucumi Ramirez ID 648465

Tutora: Jenny Montaño

Buenaventura, 10 de noviembre del 2020

Presupuesto gastos no operacionales La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos). Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. 2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014. 3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014. 4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000. 6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000. 7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua 8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales. 10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014. 13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. 14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del último año. 15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

Gastos no operacionales Concepto gasto SOFWARE AGUA (PLANTA) AGUA (OFICINAS) PAPELERIA GAS (PLANTA) ENERGIA (PLANTA) ENERGIA (OFICINAS) SERV TELEFONICO (OFICINAS) CELULAR (GERENTE) SERV GENERALES SERV VIGILANCIA ASEO Y CAFETERIA ARRIENDO BODEGA ARRIENDO OFICINAS INTERESES PRESTAMO

dic-14

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

Totales

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.337 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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1.000.000 $ 12.0 1.295.750 $ 15.54 587.407 $ 7.0 1.833.333 $ 22.0 3.600.000 $ 43.2 6.000.000 $ 72.0 516.918 $ 6.2

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2016. 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año

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14.4 4.80 59.70 60.00 37.3 63.88 76.8 60.0

JUNIO

JULIO

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Promedio 1.000.000 1.295.750 587.407 1.833.333 3.600.000 6.000.000 516.918

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ENERO 1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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FEBRERO 1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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MARZO 1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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ABRIL 1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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MAYO 1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

AGOSTO SEPTIEMBRE $ $ $ $ $ $ $

1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

OCTUBRE $ $ $ $ $ $ $

1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

NOVIEMBRE DICIEMBRE $ $ $ $ $ $ $

1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

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1.067.700 1.383.472 627.174 1.957.450 3.843.720 6.406.200 551.913

Totales $ $ $ $ $ $ $

12.812.400 16.601.667 7.526.093 23.489.396 46.124.640 76.874.400 6.622.960

Promedio $ $ $ $ $ $ $

1.874.993 -$ 2.429.522 -$ 1.101.384 -$ 3.437.486 -$ 6.749.973 -$ 11.249.956 -$ 969.217 -$

Diferencia

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1.200.000 400.000 4.975.680 5.000.000 3.109.800 5.323.978 6.400.272 5.000.000

$ $ $ $ $ $ $ $

1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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1.281.240 427.080 5.312.534 5.338.500 3.320.333 5.684.411 6.833.570 5.338.500

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15.374.880 5.124.960 63.750.402 64.062.000 39.844.002 68.212.936 82.002.845 64.062.000

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2.249.991 -$ 749.997 -$ 9.329.363 -$ 9.374.963 -$ 5.830.852 -$ 9.982.419 -$ 12.000.463 -$ 9.374.963 -$

1. 1. 2. 4.

4. 4. 2. 4. 5. 4.

Análisis presupuestal año 2016 Concepto SOFWARE AGUA (PLANTA) AGUA (OFICINAS) PAPELERIA GAS (PLANTA) ENERGIA (PLANTA) ENERGIA (OFICINAS) SERV TELEFONICO (OFICINAS) CELULAR (GERENTE) SERV GENERALES SERV VIGILANCIA ASEO Y CAFETERIA ARRIENDO BODEGA ARRIENDO OFICINAS INTERESES PRESTAMO Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) Total gastos no operacionales

ENERO -$ 812.400 -$ 1.052.667 -$ 477.209 -$ 1.489.396 -$ 2.924.640 -$ 4.874.400 -$ 419.944 -$ 974.880 -$ 324.960 -$ 4.042.242 -$ 4.062.000 -$ 2.526.402 -$ 4.325.200 -$ 5.199.581 -$ 4.062.000 -$ 37.567.921 -$ 5.635.188 -$ 28.716.214

FEBRERO -$ 812.400 -$ 1.052.667 -$ 477.209 -$ 1.489.396 -$ 2.924.640 -$ 4.874.400 -$ 419.944 -$ 974.880 -$ 324.960 -$ 4.042.242 -$ 4.062.000 -$ 2.526.402 -$ 4.325.200 -$ 5.199.581 -$ 4.062.000 -$ 37.567.921 -$ 5.635.188 -$ 28.716.214

MARZO -$ 812.400 -$ 1.052.667 -$ 477.209 -$ 1.489.396 -$ 2.924.640 -$ 4.874.400 -$ 419.944 -$ 974.880 -$ 324.960 -$ 4.042.242 -$ 4.062.000 -$ 2.526.402 -$ 4.325.200 -$ 5.199.581 -$ 4.062.000 -$ 37.567.921 -$ 5.635.188 -$ 28.716.214

ABRIL -$ 812.400 -$ 1.052.667 -$ 477.209 -$ 1.489.396 -$ 2.924.640 -$ 4.874.400 -$ 419.944 -$ 974.880 -$ 324.960 -$ 4.042.242 -$ 4.062.000 -$ 2.526.402 -$ 4.325.200 -$ 5.199.581 -$ 4.062.000 -$ 37.567.921 -$ 5.635.188 -$ 28.716.214

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 812.400 -$ 81 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.052.667 -$ 1.05 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 477.209 -$ 47 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.489.396 -$ 1.48 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.924.640 -$ 2.92 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.874.400 -$ 4.87 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 419.944 -$ 41 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 974.880 -$ 97 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 324.960 -$ 32 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.042.242 -$ 4.04 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.06 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.526.402 -$ 2.52 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.325.200 -$ 4.32 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.199.581 -$ 5.19 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.062.000 -$ 4.06 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567.921 -$ 37.567 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.635.188 -$ 5.6 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.716.214 -$ 28.71...