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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SINALOA

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

ASIGNATURA: DESARROLLO HUMANO Y PROFESIONAL

PROFA: CLAUDIA ELENA GUERRA OCHOA ANÁLISIS DE CASO: CORRUPCIÓN EN LAS ADUANAS DE MÉXICO: ROTACIÓN DEL PERSONAL, ¿SOLUCIÓN O PROBLEMA?

ALUMNA: MORALES ARAUJO EDITH VERÓNICA

GRADO Y GRUPO: 2-I

LNCI FECHA: 30/ JUNIO/ 2018

En este análisis se hablará sobre la corrupción en las aduanas mexicanas ya que en la actualidad es un tema muy polémico y que ha dado mucho de qué hablar. Para empezar a hablar de corrupción es complejo porque se presenta de distintas maneras y es por diferentes medios, pero siempre es el mismo fin, se abordarán los problemas internos que existen en estas instituciones y algunas de las causas de porqué se dan este tipo de conductas, también sobre las relaciones que tiene con diferentes organizaciones y de qué forma estas pueden ayudar a combatir este problema. Las autoridades que pueden intervenir y/o regular este problema desde raíz, ya que en primera instancia el asunto de la corrupción ha comenzado por la cultura que tenemos en el país, aunque se han hecho programas para combatirla no ha sido una tarea fácil, además ésta actividad desencadena otros actos ilícitos como; el lavado de dinero, irregularidad en el proceso de desaduana-miento, triangulación de mercancías, etc., En lo cual se benefician unos cuantos y se genera un problema para la mayoría. Se intentará dar solución o investigar una posible solución al caso, donde no solamente sea sobre la corrupción que se genera en las aduanas sino en el país en general, a continuación se desglosará cada uno de los puntos anteriormente mencionados.

1.- Aspectos Internos del Problema 1.1 Causas que llevan a la corrupción en las estructuras aduanales en México. Los patrones de conducta negativos que se presentan en las aduanas son demasiados, por hablar de algunos de ellos se comenzará con la extorsión, en donde incontables importadores han denunciado esta acción asegurando que son extorsionados por funcionarios de las aduanas para hacer posible el paso de productos, tal es el ejemplo en esta noticia: “El relato de dos empresas que cruzan mercancías, a través de la aduana de Reynosa, asegura que funcionarios del SAT han pedido entre 500 y mil 500 dólares para dejar pasar los productos.” Desprendiendo de esto también encontramos el nepotismo, el cual se define como: Trato de favor hacia familiares o amigos, a los que se otorgan cargos o empleos públicos por el mero hecho de serlo, sin tener en cuenta otros méritos. Es decir que aunque se hable de transparencia en dichas instituciones estos puestos de trabajo son heredados por los antiguos funcionarios a sus hijos y/o familiares quedando con una conducta similar a lo anterior y con esto es imposible obtener resultados diferentes ante esta situación, además este tipo de actos genera trabas y demoras que repercuten en el comercio y, consecuentemente, en la economía. Entonces para los comerciantes que importan y exportan y que quieran desaduanar la mercancía de manera rápida deben recurrir al soborno, pero esa solo una de la razones, cuando hablamos de piratería o mercancía ilícita la forma más fácil de conseguir el libre paso es el soborno a los empleados de las aduanas, esto con el fin de evadir obligaciones aduanales, un caso muy claro de mercancía ilícita fue la entrada excesiva de automóviles “chocolate”, que solo fue posible gracias al tráfico de patentes expedidas por el ex funcionario Marco Flavio Rigada Soto, que nos lleva al abuso de poder; el crimen organizado que desde siempre ha trato de mantener el control de aduanas para conseguir el flujo de mercancía ilegal incluyendo armas y drogas, ya que todo esto no circularía si se tuviera un sistema de aduanas confiable y eficiente, es decir que todo este tipo de conductas es posible porque los que se encuentran en los altos mandos aceptan la corrupción y permiten este tipo de circunstancias provocando un problema. Los bajos salarios también desencadenan y dan pie a la corrupción ya que es un trabajo cansado y difícil de llevar, sobre todo para los oficiales de aduana ya que además de tener un papel rotativo donde se mueven cada 3 meses, tienen un suelo aproximadamente de 15mil pesos mensuales, los cuales no son suficientes para mantener una familia y se ven obligados o piensan que es una manera fácil de conseguir dinero sin importar el daño colateral que se genera en la sociedad, la economía y el comercio. La impunidad es uno de los motivos principales del porqué está la situación de esta manera, cada acción es una reacción de otra, es decir el abuso de poder de los funcionarios y legisladores son los principales participantes en la corrupción al ser de esta forma realmente no existe una ley que haga algo en contra de esto y es por eso que se sigue dando, aunque se intenta combatir son las mismas personas que pueden sancionar y en vez de eso se encubre el delito es por esto que es un tema bastante delicado y difícil de controlar, aunque para esto se han aplicado medidas tecnológicas como los semáforos automatizados pero no es posible tomarlo como un sistema de

verificación confiable porque la información la manejan los mismos empleados de aduanas y los supervisores del SAT que también se encargan de esto, son parte de estas prácticas desleales en el comercio exterior, entonces esto provoca un hueco en la legislación aduanal porque quiere decir que no existe realmente un control o regulación de estos nuevos sistemas implementados, que, si bien es cierto son de alta calidad y fiables, las personas encargadas de estos procesos no lo son y es por eso que suceden las irregularidades que hasta la fecha podemos analizar. 1.2 Perfiles de los autores del delito. Como se mencionó anteriormente los personajes principales de este delito de corrupción en las aduanas son los funcionarios en altos mandos, los legisladores, empleados del SAT y de la Administración general de aduanas (AGA), un ejemplo de esto fue con el señor Marco Flavio, al expedir patentes de manera ilegal para la entrada de automóviles chocolate. Donde el SAT tras realizar investigaciones primeramente denunció a 34 empleados de la AGA ante el ministerio público, también se registró la denuncia de 443 funcionarios ante el Órgano Interno de Control (OIC) por responsabilidades administrativas en el desempeño de sus funciones. La AGA ha sido el eslabón más débil del fisco en México por la corrupción en los trámites de comercio exterior. En 2016, por cada 10 mil trámites de importación y exportación, se detectó que hay mil 57 donde ocurren actos de corrupción, según la Encuesta Nacional de Calidad Regulatoria e impacto Gubernamental del INEGI. En diligencias federales, la actividad de comercio exterior ocupa el cuarto lugar en corrupción, por debajo de averiguaciones previas, procesos judiciales laborales y juicios laborales. En abril de 2016 el SAT comenzó con su proyecto Hacia la Aduana del Siglo 21 para mejorar la operación con tecnología más avanzada en la revisión y, sobre todo, hacer más transparente el despacho aduanero, pero aun así siguen apareciendo irregularidades. Reforma publicó que Marco Flavio Rigada Soto, administrador central de Apoyo Jurídico de Aduanas, fue destituido por el SAT porque forma parte de una red para importar autos chocolate, tráfico ilegal de mercancías e incluso traficar patentes para agentes aduanales. El jefe del SAT, Osvaldo Santín admitió en entrevista que el funcionario fue separado de su cargo y se investigan responsabilidades administrativas o penales. En la red también está involucrado el agente aduanal Roberto Ruiz Armas, con patente número 1656 y sede en San Luis Río Colorado, Sonora. Ante ello, la Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana (CAAAREM), explicó que dicho agente no forma parte del organismo y por lo tanto no le pueden exigir seguir el Código de Ética. Aclaró que hay 66 agentes operando fuera de la CAAAREM. 1.3 Pregunta central: 1.3.1 Rotación del personal, ¿Respuesta, solución o problema para la corrupción aduanal en México? Al ser esta una de las preguntas principales en las plenarias, podemos apreciar que esta acción de la rotación del personal no es para nada una solución y es más bien percibido como un problema

por aquella cuestión de que, no importa en la ubicación que se encuentre el personal, realizando estas prácticas de corrupción e ilegales, su perfil continúa siendo el mismo, así bien, si se está rotando el personal solo se crea un desbalance y descoordinación además de que esto no evita dichos actos ilícitos, porque siguen siendo las mismas personas a final de cuentas, se llevan el problema a otro lado, por diversos factores los empleados tienen o quieren ceder a la corrupción a veces por amenazas u otras por decisión propia, pero esta situación es considerada más bien un problema que una solución. 1.4 PITA como factor de respuesta a la corrupción aduanal. El administrador de la Aduana de Ciudad Juárez, José Francisco Rangel Mora informó que a su llegada a esta frontera hace un mes y en su primera entrevista exclusiva destacó que el Proyecto de Integración Tecnológica Aduanera (PITA), de “Aduana Sin Papel”, busca abatir cualquier acto de corrupción, simplificar los trámites y agilizar los tiempos en revisiones más agiles. Su meta y objetivos, modernizar con 5 pilares la Aduana de Ciudad Juárez, 1.- Aduana Inteligente, 2.- Global, 3. Competitiva, 4.- Colaborativa y 5.- Transparente, son la base de toda la modernización para estar a la altura a nivel mundial. En cuanto a la modernidad de la Aduana que lo trae con todo su tiempo de trabajo, es el Proyecto PITA se aplica ya la tecnología para identificar vehículos con fotos en la unidad, en las placas y en la persona, lo que definitivamente no es para afectar a la comunidad, a la que se le respetan sus datos y confidencialidad, se trata únicamente para contar con los informes en caso de requerirlos una autoridad judicial o investigadora para seguridad nacional. Significa que ya no se hace la selección discrecional ni los agentes pueden elegir a este sí a este no, por el contrario se hace ahora con todos. 1.5 Contras de la rotación de personal en las aduanas. Esto como se mencionó anteriormente en vez de ser una solución a un problema, genera otro problema, ya que, al rotar el personal, solamente son los mismos agentes y funcionarios atraves de las distintas aduanas en el país, además que genera gastos en capacitación y en la transportación de dicho personal, así pues, se esparce también esta práctica ilegal porque al ser las mismas personas no se cambian de actitudes ni acciones, simplemente se mueve al problema pero no se acaba con este. 1.5.1 Duplicidad de gastos (administrativos y personales) Al mover al personal, es obvio que se contratará o se traerán a otras personas, las cuales necesitarán capacitación y se generan gastos por ambos lados, por el que se fue y por el que llegó, se invierte en ambos, además para estas personas al ser cambiadas de puesto o de ciudad, entonces al suceder esto, los empleados necesitan buscar una vivienda y hacer mudanza, generar un nuevo estilo de vida, además en el caso de tener familia afecta directamente en la estabilidad de este. 1.5.2 Problemas de estabilidad emocional y laboral. Lo anterior le da paso a este punto ya que para un ser humano es algo difícil estar cambiando de puesto, y necesita tiempo para adaptarse, además cuando es algo nuevo crea muchas veces incomodidad e inestabilidad para las personas, haciendo que estos no desempeñen o no den su mejor esfuerzo, y esto causando irregularidades tanto en la vida laboral como emocional de dicho

Personal. El problema surge cuando estas emociones dejan de ser adaptativas. Entonces, las personas que las sienten se dejan llevar de manera excesiva por ellas, llegando a realizar conductas que lo único que hacen es interferir en su funcionamiento y su adaptación. Es decir, en vez de solucionar, les crean más problemas. 1.5.3 Retraso en la agilización de los procesos comerciales. A pesar de que la Aduana americana y mexicana estableció medidas para agilizar las actividades aperturando el Puente Colombia las 24 horas para el cruce de mercancías, operadores de camiones, retrasan sus cruces además de las largas filas, por la falta de verificadores en el puerto. Los operadores de camiones cargueros en coordinación con la Asociación de Agentes Aduanales (AAA) manifestaron que la falta de estos trabajadores retrasa el despacho en la Aduana debido a que se dejan de modular los camiones, lo que provoca un congestionamientos en la plataforma del recinto fiscalizado y pérdida de varias horas para cumplir con los cruces. La problemática se presenta debido a que los despachadores en estos días de contingencia, sólo han cumplido con su horario habitual lo que impide la agilización de los cruces a pesar de que la Aduana permanece abierta todo el día. 1.5.4 Falta de compromiso y responsabilidad laboral. Pese a que la DGA dice que todo el personal en las delegaciones de Aduana de las Zonas Francas está capacitado, al rotar el personal, algunos empleados aún están aprendiendo los procesos pues muchos de ellos no operaban bajo estos regímenes especiales. Además, como la selectividad ha subido, los delegados dejan de atender y van a inspeccionar la carga. En algunos casos, para ordenar el despacho, agentes aduaneros entregan números de atención por trámite, pero si un contenedor lleva tres operaciones no puede realizarlas al mismo tiempo sino hacer fila tres veces.

2.- Relaciones establecidas Para México es de gran importancia crear relaciones con organismos e instituciones que ayuden a combatir la corrupción o intentar regularla de alguna manera, a continuación se describirá el papel que desempeñan en el país actualmente y cuál es su forma de aportar. 2.1 OMA A fin de homologar las transacciones de mercancías, se crea en 1988 el Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías (SADCM), que es la codificación que utilizan hoy los 179 países miembros de este organismo al cual México se adhirió en febrero de 1988. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT) informa, que se realizó un taller impartido por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) para capacitar a México en la realización de un estudio sobre el tiempo del despacho aduanero en las aduanas mexicanas. Realizar el “Estudio de Tiempo de Despacho” (TRS, por sus siglas en inglés), se ha convertido en una herramienta fundamental para las administraciones aduaneras a nivel mundial para medir la eficiencia del despacho aduanero lo que permite identificar los cuellos de botella a fin de implementar acciones tendientes a eliminarlos y así disminuir los tiempos y costos. México será el primer país en guiar la realización del estudio en América Latina, pues hasta ahora ninguna

autoridad gubernamental lo ha conducido, por lo que el SAT a través de la Administración General de Aduanas es el encargado de esta labor en colaboración de con dependencias y actores del sector privado que están involucrados en el procesamiento de las mercancías de comercio exterior. 2.2 OMC El ingreso de México al GATT en 1986 fue parte de su política de apertura comercial iniciado a principios de los años ochenta. Entre los beneficios que México ha obtenido de su participación en GATT/OMC destacan: la apertura de mercados; la creación de reglas y disciplinas claras y transparentes que dan certidumbre a las operaciones de comercio exterior de empresas mexicanas; y la posibilidad de recurrir a su mecanismo de solución de diferencias cuando nuestros derechos han sido violentados. Además, la OMC tiene un papel muy importante que jugar al asegurar que los acuerdos regionales impulsen el crecimiento del comercio mundial y no se constituyan bloques cerrados al comercio de terceros países. La política de apertura comercial de México ha tenido un papel fundamental en el aumento de nuestras exportaciones. De 1986 a 2002 éstas pasaron de 21.8 mil millones de dólares a 160.8 mil millones, lo que equivale a un crecimiento promedio anual superior al 13 por ciento en ese periodo. 2.3 OICC Es una Organización Internacional sin fines de lucro, que comparte y colabora en el fortalecimiento y empoderamiento de las organizaciones de la sociedad civil y los Consejos Ciudadanos en América. Busca compartir los casos de éxito que han funcionado gracias a las iniciativas y participaciones ciudadanas, para contribuir a acelerar las condiciones de bienestar de la población. Contribuye en la profesionalización de los grupos ciudadanos, acercando las plataformas, herramientas y conocimientos apropiados para cada comunidad y lograr un impacto mayor en la resolución de las lesiones sociales. Contribuir en el fortalecimiento y empoderamiento de la sociedad civil organizada, con plataformas de colaboración, conocimientos y tecnología de punta para reducir la brecha con el resto de los sectores. 2.4 ICE EUA Agentes del área de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI) de la oficina de Servicios de Inmigración y Control de Aduanas (ICE) estuvieron en México. La dependencia del Departamento de Seguridad Nacional tiene un acuerdo para capacitar a agentes mexicanos sobre lavado de dinero y el decomiso de activos. El primero de cuatro cursos se realizó en Aguascalientes, México, una ciudad en el centro del país. La capacitación fue para más 50 empleados del Gobierno de ese país, incluidos representantes de la Procuraduría General de la República, la Policía Federal, la Unidad de Investigaciones Financieras y múltiples agencias. “Estas agencias están participando activamente en las investigaciones de lavado de activos y confiscación de activos”, se informó en un comunicado. HSI tiene una oficina en la Ciudad de México y junto con el Equipo Internacional de Crímenes Financieros y Recuperación de Activos (IFCART) organizó la capacitación. “El primer curso de una serie de cuatro está diseñado para mostrar técnicas básicas de detección de lavado de dinero y el decomiso de activos”, se indicó.

“(Más adelante) se capacitará sobre técnicas y métodos de investigación cada vez más complejos”. El gobierno de los Estados Unidos y el mexicano tienen un amplio intercambio en materia de seguridad, sobre todo en la lucha contra las drogas, como recientemente lo dejó claro el secretario de Estado, Rex Tillerson, quien viajó a ese país para afianzar los programas de cooperación contra el narcotráfico. 2.5 OCDE El Centro de la OCDE en México para América Latina es ejemplo de la importancia estratégica que tiene América Latina para la Organización. Su principal finalidad consiste en aumentar la visibilidad de la OCDE en la región y, durante casi dos décadas, se ha dedicado a promover el trabajo y las actividades de la OCDE al establecer contacto con creadores de políticas, expertos, líderes empresariales, universidades y representantes de la sociedad civil. Uno de los principales logros del Centro de México ha sido el aumento en traducciones y las ediciones locales, facilitando la participación de expertos de la OCDE en seminarios y eventos que se realizan en la región. La participación en la OCDE ha permitido a México aprovechar las experiencias de otros países y a la vez dar a conocer mejor la economía mexicana ante los demás países miembros. Asimismo, México ha servido como puente de comunicación entre los países industrializados y los países en desarrollo, sobre todo de la región latinoamericana. Ha propiciado la apertura de la OCDE al resto del mundo, enriqueciendo sus análisis y su relevancia. Ha contribuido al debate del desarrollo económico desde la perspectiva de una economía emergente. 2.6 ANIERM ANIERM es el organismo especializado en comercio exterior más representativo del país. Despliega una intensa y permanente acción institucional ante diversos organismos e instituciones públicas y privadas con el objetivo de crear y mantener un entorno que facilite la actividad empresarial y el desarrollo del intercambio comercial de México con el mundo. Proporciona a sus asociados una amplia gama de servicios especializados en comercio internacional y aduanas que van desde información económica, boletines y publicac...