CA86-SS5-Grupo 5 aaaaaaaaaaaaaa aaaaaaaaaaaaaaaaa aaaaaaaaaaaaaaaa aaaa PDF

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INTEGRANTES USUARIOCórdova Ayala Nicole Andrea U20181D Gregorio Yucra, Fabricio Iván U20161D Mendives Pino, Angela Lucia UMiranda Carrasco, Jimena AlessandraUVargas Raygada, Marcelo Flavio UProfesor: Oscar Adrian Arevalo del CastilloFacultad de Negocios Ciclo 2021- Universidad Peruana de Ciencias Ap...

Description

Facultad de Negocios Ciclo 2021-2 Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas Análisis y Proyección de Estados Financieros Sección AX63 Profesor: Oscar Adrian Arevalo del Castillo

INTEGRANTES

USUARIO

Córdova Ayala Nicole Andrea

U20181D803

Gregorio Yucra, Fabricio Iván

U20161D151

Mendives Pino, Angela Lucia

U201810638

Miranda Carrasco, Jimena Alessandra U201810183 Vargas Raygada, Marcelo Flavio

U201810527

Debe 1)

Haber

67 Gasto Financiero BBVA

30000

67 Gasto Financiero BCP

137500

10 EEE

167500

Por el pago de intereses 2)

19 Est. de cobranza dudosa

80000

75 Otros Ingresos

80000

Por el cobro de la est. 10 EEE

80000

12 CxCC

80000

Por el cobro al cliente 3)

12 CxCC

5251000

40 Tributos por pagar

801000

70 Ventas

4450000

Por las ventas 69 Costo Venta

2002500

20 Mercaderia

2002500

Por el costo de venta 10 EEE

4200800

12 CxCC

4200800

Por el cobro del 80% 4)

63 Serv. prestado por terceros

3000

42 CxPC

3000

Por el servicio de luz 94 Gastos Administrativos

3000

79 Cargas imputables

3000

Por la distribucion del gasto 5)

33 IME

650685

39 Depreciacion acumulada

175685

57 Excedente de Revaluacion

475000

Por la revaluacion del activo 57 Excedente de Revaluacion 49 Pasivo diferido

140125 140125

Por la obligacion del pasivo dif. 6)

10 EEE

500000

50 Capital Social

500000

Por el aporte de Capital 13078610

13078610

Prestamo

BBVA

BCP

200000

550000

TEA

15%

25%

Interes

30000

137500

Antes

%

Revaluacion

Total

Costo

500000

100%

1150685

650685

Depre. Acum.

135000

27%

310685

175685

Costo neto

365000

73%

840000

475000

2) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EL ROBLE S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2020 Expresado en soles Activo Corriente

Pasivo Corriente

Efectivo y equivalente de efecti

5053300

Cuentas por cobrar comerciale

1800200

Cobranza dudosa Cuentas por cobrar accionistas

-50000

Tributos por pagar

1671000

Cuentas por pagar comerciales

603000

Remuneraciones por pagar

690000

45000

Obligaciones financieras

750000

647500 7496000

Total Pasivo Corriente

3714000

Inmueble, maquinaria y equipo

3651085

Capital

Dep Inmueble, maquinaria y eq

-505685

Mercadería Total Activo Corriente Activo No corriente

Total Activo no corriente Total Activo

Patrimonio

3145400 10641400

Reserva Legal

3500000 452381

Resultados acumulados Total Patrimonio

423810 4376191

Total pasivo+patrimonio

8090191

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

EL ROBLE S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 2020 Expresado en soles VENTA Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Otros Ingresos Operativos UTILIDAD OPERATIVA Ingresos Financieros Gastos Financieros Diferencias de cambio neto UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Ingreso (Gasto) por impuesto UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

700000

42381 410000 452381

4450000 -2002500 2447500 0 -3000 0 0 2444500 0 -167500 0 2277000 -1853190 423810 423810

3) WACC

WACC

2020 32.02%

2019 31.68%

Ke

35%

35%

We

85%

83%

Kd BCP

15%

15%

Kd BBVA

25%

25%

Wd BCP

4%

5%

Wd BBVA Tasa

Patrimonio Ob. Financ. BCP Ob. Financ. BBVA Total Ob. Financ

11%

13%

29.5%

29.5%

4095400 200000 550000 750000

3595400 200000 550000 750000

4)

Periodo 2019

Periodo 2020

Ratios de Liquidez Liquidez general

1.32

Capital de Trabajo

925000

2.02

3782000

Ratios de solvencia Grado de endeudamiento

0.45

0.35

Grado de Propiedad

0.55

0.41

Endeudamiento Patrimonial

0.81

0.85

5) CONCLUSIONES - Al tomar el préstamo, el nivel de deuda ha aumentado considerablemente a comparación del año 2019. Sin e se pudo obtener beneficios tributarios importantes en el escudo fiscal para el pago del IR e IGV. - El WACC o costo de deuda ha aumentado de 31.68% a 32.02%. Esto significa que la tasa libre de riesgo, la del mercado, la Beta, el nivel de endeudamiento y el coste financiero tambien han incrementado. RECOMENDACIONES - Se le recomienda a la empresa revisar los ratios de liquidez, pagar y/o capitalizar las deudas y seguir aumen con el fin que la empresa siga generando utilidades y su WACC disminuya para así la empresa se encuentre m el mercado - Se le recomienda a la compañía que realice un proceso de fidelización con los clientes a través de ofertas. A evaluación con respecto a los productos que son menos vendidos se deban reemplazar. Asimismo, optar por financieros con la finalidad de obtener flujos futuros diferente al rubro de negocio que se desempeña la compa

embargo al obtenerlo rentabilidad esperada

ntando el capital. Esto mejor posicionada en Además, realizar una adquirir instrumentos añía....