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MATERIALES “PÉTREOS CUMBICOS” CONTROL INTERNO Y POSTERIOR EN LAS UNIDADES ECONOMICAS 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 CÉDULA NARATIVA COMPONENTE: INGRESO ACTIVOS ORDINARIOS SUBCOMPONENTE: VENTA DE BIENES NO EXISTE UN PLAN PRESUPUESTARIO QUE PERMITA LA ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS. COMENTARIO: El estudio realizado muestra que la institución no mantiene un plan presupuestario que le permita tener un mejor control para la adquisición de los inventarios (Ripio, lastre, etc.)y el cumplimiento de sus proyectos y metas al desear alcanzar, lo cual da incumplimiento a lo establecido en la ; Norma de Control Interno 402-01 RESPONSABILIDAD DEL CONTROL, donde señala que “La programación de la ejecución presupuestaria del gasto, consiste en seleccionar y ordenar las asignaciones de fondos para cada uno de los programas, proyectos y actividades que serán ejecutados en el período inmediato, a fin de optimizar el uso de los recursos disponibles..”. Situación que se da por la

falta de orden y planificación por parte de los encargados de la administración financiera. CONCLUSIÓN: Acorde a lo previsto se puede manifestar que se dispondrá al responsable encargado del presupuesto de la empresa a realizar un adecuado registro de los gastos e ingresos, o cualquier documentación que sustente la transacción presupuestarias, para así tener un mejor control. RECOMENDACIÓN: Al director financiero: 

Establecer el correcto registro de la documentación que sustenta las transacciones de gastos y ingresos.



Incorporar las bases normativas para el registro y el cálculo de los costos de los bienes a la venta.

ELABORADO: S.I.C.R

SUPERVISADO: L.A.R.L FECHA: 18/12/2020...