Conciliação bancária Exercício 1 PDF

Preview

Summary

Comercial...

Description

Exercício 1 Uma empresa de auditoria, durante o desenvolvimento de seu trabalho numa determinada companhia de capital aberto, examinou os documentos comprobatórios das transações na conta corrente de um banco. Mereceram ressalvas as seguintes anotações: os cheques de números 22.919 e 22.920, incluídos no extrato no mês de dezembro, foram examinados e localizados no razão analítico no mês de novembro. O cheque número 22.926 foi emitido para adiantamento de salário a um funcionário, sem o devido registro na conta analítica correspondente. O depósito de R$ 31.000,00 em 28.12.2010 foi creditado pelo banco indevidamente na conta corrente da companhia, já que este pertencia à outra companhia e encontra-se estornado no dia 02.01.2011. Os cheques de números 22.928, 22.932 e 22.933 e o depósito de R$ 47.000,00 efetuado em 30.12.2010 foram apresentados no extrato em 02.01.2011, uma vez que eles foram depositados após as 18 horas no caixa eletrônico. O cheque número 22.929 foi cancelado conforme documentação apresentada. O cheque número 22.924 foi contabilizado por R$ 4.000,00 sendo seu valor pago pelo banco corretamente por R$ 12.000,00.

EXTRATO CONTA BANCÁRIA Data 30.11.2010 01.12.2010 02.12.2010 02.12.2010 10.12.2010 20.12.2010 23.12.2010 28.12.2010 30.12.2010

31.12.2010

Histórico Saldo Transportado Cheque 22.922 Cheque 22.919 Cheque 22.920 Cheque 22.923 Depósito Cheque 22.924 Cheque 22.925 Depósito Depósito Cheque 22.926 Cheque 22.927 Depósito Cheque 22.930 Depósito Depósito Depósito Cheque 22.931 Cheque 22.934 Saldo Final

Débito

Crédito

R$ 11.000,00 R$ 6.000,00 R$ 14.000,00 R$ 7.000,00 R$ 22.000,00 R$ 12.000,00 R$ 8.000,00 R$ 26.000,00 R$ 31.000,00 R$ 2.500,00 R$ 17.000,00 R$ 70.000,00 R$ 18.500,00 R$ 31.000,00 R$ 32.000,00 R$ 45.000,00 R$ 22.000,00 R$ 27.000,00

Saldo R$ 171.000,00 R$ 160.000,00 R$ 154.000,00 R$ 140.000,00 R$ 133.000,00 R$ 155.000,00 R$ 143.000,00 R$ 135.000,00 R$ 161.000,00 R$ 192.000,00 R$ 189.500,00 R$ 172.500,00 R$ 242.500,00 R$ 224.000,00 R$ 255.000,00 R$ 287.000,00 R$ 332.000,00 R$ 310.000,00 R$ 283.000,00 R$ 283.000,00

RAZÃO ANÁLITICO DESTA CONTA BANCARIA Data 30.11.2010 01.12.2010 02.12.2010 08.12.2010 20.12.2010 21.12.2010 28.12.2010

30.12.2010

31.12.2010

Histórico Saldo Transportado Cheque 22.922 Cheque 22.923 Depósito Cheque 22.924 Cheque 22.925 Depósito Depósito Cheque 22.927 Depósito Cheque 22.928 Cheque 22.930 Depósito Depósito Depósito Cheque 22.931 Cheque 22.932 Cheque 22.933 Cheque 22.934 Saldo Final

Débito

Crédito R$ 11.000,00 R$ 7.000,00

R$ 22.000,00 R$ 4.000,00 R$ 8.000,00 R$ 26.000,00 R$ 31.000,00 R$ 17.000,00 R$ 70.000,00 R$ 12.000,00 R$ 18.500,00 R$ 47.000,00 R$ 32.000,00 R$ 45.000,00 R$ 22.000,00 R$ 8.000,00 R$ 21.000,00 R$ 27.000,00

Saldo R$ 151.000,00 R$ 140.000,00 R$ 133.000,00 R$ 155.000,00 R$ 151.000,00 R$ 143.000,00 R$ 169.000,00 R$ 200.000,00 R$ 183.000,00 R$ 253.000,00 R$ 241.000,00 R$ 222.500,00 R$ 269.500,00 R$ 301.500,00 R$ 346.500,00 R$ 324.500,00 R$ 316.500,00 R$ 295.500,00 R$ 268.500,00 R$ 268.500,00

RELATÓRIO DE ANÁLISE BANCÁRIA ANÁLISE DE CONTA : 1.

S A L D O CREDOR

1.

E X TRATO RAZ Ã O

DEBITAMOS / BANCO NÃO CREDITOU

DATA

DOCUMENTO ESPÉCIE Nº

S A L D O DEVEDOR

EXTRATO RAZÃO

CREDITAMOS / BANCO NÃO DEBITOU

VALOR

DATA

DOCUMENTO ESPÉCIE Nº

VALOR

2. SUB TOTAL:................................

2. SUB - TOTAL:................................ BANCO DEBITOU / NÃO CREDITAMOS

BANCO CREDITOU / NÃO DEBITAMOS

3. SUB TOTAL: TOTAL 1 + 2 + 3 :..............................

3. SUB - TOTAL: TOTAL 1 + 2 + 3 :...............................

ANAL I STA

C O N TAD O R

DATA DA AN Á L I S E...