Ejercicio 13 del libro practiquemos contabilidad de Alenro año 2020 PDF

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BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA "ZAPATERIA VENUS"####### ACTIVOClientes Q 27,000.ClIentes Q 27,000.credito mercantil Q 19,600.credito mercantil Q 19,600.Corresponsales Q 5,000.Corresponsales Q 5,000.Seguros anticipados Q 14,400.Seguros anticipados Q 14,400.Mercaderias Q 50,300.Mercaderias Q...

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BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA "ZAPATERIA VENUS" CARLOS GARCÍA Y CÍA S.C AL 1 DE ENERO DEL 2022 ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos ClIentes credito mercantil Corresponsales Seguros anticipados Mercaderias Papeleria y utiles NO CORRIENTE Mobiliario y equipo Equipo de computacion Vehiculos de reparto SUMA DEL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Acreedores no comerciales Documentos por pagar a corto plazo Comisiones cobradas por anticipado NO CORRIENTE Documentos por pagar a largo plazo SUMA DEL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital social Pasivo + patrimonio neto

Caja y bancos Clientes credito mercantil Corresponsales Seguros anticipados Mercaderias Papeleria y utiles Mobiliario y equipo Equipo de computacion Vehiculos de reparto Proveedores Acreedores no comerciales Documentos por pagar a corto plazo Comisiones cobradas por anticipado Documentos por pagar a largo plazo Capital social SUMAS IGUALES

Q Q Q Q Q Q Q

154,300.00 27,000.00 19,600.00 5,000.00 14,400.00 50,300.00 3,900.00

Q Q Q

25,800.00 18,600.00 100,700.00

Q Q Q Q

21,500.00 5,300.00 30,000.00 2,800.00

Q

10,000.00

RESUMEN Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q

Q

274,500.00

Q Q

145,100.00 419,600.00

Q

59,600.00

Q Q

10,000.00 69,600.00

Q Q

350,000.00 419,600.00

Q Q Q Q Q Q Q

21,500.00 5,300.00 30,000.00 2,800.00 10,000.00 350,000.00 419,600.00

154,300.00 27,000.00 19,600.00 5,000.00 14,400.00 50,300.00 3,900.00 25,800.00 18,600.00 100,700.00

419,600.00

DIARIO PDA1

01/01/2022

1 Caja y bancos

Q

154,300.00

2 Clientes

Q

27,000.00

3 credito mercantil 4 Corresponsales

Q 19,600.00 Q 5,000.00

5 Seguros anticipados

Q

6 Mercaderias 7 Papeleria y utiles

Q 50,300.00 Q 3,900.00

8 Mobiliario y equipo

Q

25,800.00

9 Equipo de computacion

Q

18,600.00

Q

100,700.00

10 Vehiculos de reparto

14,400.00

11

Proveedores

Q

21,500.00

12

Acreedores no comerciales

Q

5,300.00

13

Documentos por pagar a corto plazo

Q

15,000.00

14

Comisiones cobradas por anticipado

Q

2,800.00

15

Documentos por pagar a largo plazo

Q

25,000.00

16

Capital social

Q 350,000.00

V/

Q

PDA2

419,600.00 Q 419,600.00

01/01/2022

1 Caja y bancos 17 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

10,978.20

Q

513.00

18

Ventas

Q

10,260.00

19

Iva por pagar

Q

1,231.20

Q

11,491.20

Q

3,434.70

v/ Facturas de la No 001 a la No 025 PDA3

Q

11,491.20

02/01/2022

20 Compras

Q 3,210.00

21 IVA por cobrar

Q

11

Proveedores

385.20

22

ISR retenido por pagar sobre compras v/ Factura No 3940 de calzado alpha

PDA4

Q

PDA5

Q

15,380.00

Q 3,510.00

21 Iva por cobrar

Q

PDA6

Q 3,931.20

Clientes

PDA7

15,380.00

Q

3,931.20

Q

3,931.20

Q 5,300.00

Q

5,300.00

Q

5,300.00

Q

5,912.50

Q

5,912.50

Q

3,000.00

Q

3,000.00

Q

5,129.60

Q

5,129.60

06/01/2022 Q 5,912.50

11 Proveedores Caja y bancos v/ Recibo de caja No 16 PDA8

Q 5,912.50

07/01/2022 Q 3,000.00

1 Caja y bancos Clientes v/ Recibo de caja No 002 PDA9

Q 3,000.00

08/01/2022

9 Equipo de computacion 21 IVA por cobrar

Q 4,580.00 Q

Caja y bancos v/ Factura No 86720 y cheque No 004

PDA1 0

Q

Q 5,300.00

v/ Recibo de caja No 001

1

15,380.00

05/01/2022

1 Caja y bancos

2

Q

421.20

Caja y bancos v/Factura No 624

1

3,595.20

04/01/2022

20 Compras

2

Q

15,380.00

Caja y bancos v/Giro NO 8765, cheque No 0001

1

160.50

03/01/2022

23 Anticipo a proveedores 1

Q 3,595.20

Q

09/01/2022

Q 5,129.60

549.60

24 Mercaderias en transito 23

17,687.00

Anticipo a proveedores v/ Factura No 653429

PDA1 1

Q

17,687.00

Q

17,687.00

Q

17,687.00

Q

3,000.00

Q

3,000.00

10/01/2022

13 Documentos por pagar a corto plazo 1

Q

Q 3,000.00

Caja y bancos v/Recibo de caja No 35

PDA1 2

Q 3,000.00

11/01/2022

1 Caja y bancos

Q

250.00

25

Devoluciones y rebajas sobre compras

Q

223.21

21

IVA por cobrar

Q

26.79

250.00 Q

250.00

v/ Nota de credito No 001 PDA1 3

Q

12/01/2022 Q 2,782.00

2 Clientes 17 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

130.00

18

Ventas

Q

2,600.00

19

IVA por págar

Q

312.00

Q

2,912.00

Q

7,731.89

Q

7,731.89

Q

200.00

200.00 Q

200.00

v/ Factura No 0026 PDA1 4

13/01/2022 Q 7,731.89

11 Proveedores 1

Caja y bancos v/ Recibo de caja NO 035

PDA1 5

Q 7,731.89

14/01/2022

26 Anticipo sobre sueldos 1

Q 2,912.00

Q

200.00

Caja y bancos v/recibo No 001

PDA1 6

Q 15/01/2022

1 Caja y bancos 17 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

11,277.80

Q

527.00

18

Ventas

Q

10,540.00

19

Iva por pagar

Q

1,264.80

Q

11,804.80

Q

6,005.00

Q

155.00

Q

6,160.00

Q

899.36

899.36 Q

899.36

v/ Facturas de la No 001 a la No 025 PDA1 7

Q

11,804.80

16/01/2022

20 Compras

Q 5,500.00

21 IVA por cobrar

Q

11

Proveedores

22

ISR retenido por pagar sobre compras v/ Factura No 3315 y 3975

PDA1 8

21 Iva por cobrar

PDA1 9

Q

96.36

Q

Q

10,261.50

Clientes v/ Recibo de caja No003, Maximo colocho

PDA2 0

Q

10,261.50

Q

10,261.50

Q

10,261.50

Q

3,750.00

Q

3,750.00

Q

17,687.00

Q

17,687.00

19/01/2022

13 Documentos por pagar a corto plazo

Q 3,750.00

Caja y bancos v/ Cheque No 006 y recibo de caja No 876 de cofiño

PDA2 1

Q 3,750.00

20/01/2022

27 Mercaderias en aduanas 24

803.00

18/01/2022

1 Caja y bancos

1

Q

Caja y bancos v/ Factura No78329

2

Q 6,160.00

17/01/2022

7 Papeleria y ytiles

1

660.00

Q

17,687.00

Mercaderias en transito v/Nota No 18

PDA2 2 2 Clientes

Q

17,687.00

21/01/2022 Q 2,835.50

17 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

132.50

18

Ventas

Q

2,650.00

19

IVA por págar

Q

318.00

Q

2,968.00

Mercaderias en aduanas

Q

17,687.00

Caja y bancos

Q

8,058.44

Q

25,745.44

Q

2,500.00

Q

2,500.00

v/ Factura No 0026, Alejandro Blanco Bravo PDA2 3

22/01/2022

20 Compras 28 Gastos sobre compras 21 Iva por cobrar 27 1

v/Poliza de importacion No 135 PDA2 4

Q 17,687.00 Q 5,300.00 Q 2,758.44

Q

25,745.44

24/01/2022 Q 2,500.00

1 Caja y bancos 2

Q 2,968.00

Clientes v/ Recibo de caja No004, Alejandro Blanco Bravo

PDA2 5

Q 2,500.00

25/01/2022

1 Caja Y bancos 17 ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

12,219.40

Q

571.00

18

Ventas

Q

11,420.00

19

Iva por pagar

Q

1,370.40

Q

12,790.40

Q

,307.00

Q

2,307.00

Q

12,425.32

Q

12,425.32

v/ Facturas de la No 001 a la No 025 PDA2 6

Q 2,307.00

Caja y bancos v/Giro No 8775, cheque No008

PDA2 7

Q 2,307.00

27/01/2022

11 Proveedores 1

12,790.40

26/01/2022

23 Anticipo a proveedores 1

Q

Q

12,425.32

Caja y bancos v/ Recibo de caja No 23 y 39

Q

12,425.32

PDA2 8

30/01/2022

29 Sueldos de administracion 30 Bonificacion incentivo administracion

Q 12,500.00 Q 1,000.00

31 Sueldos de sala de ventas

Q

32 Bonificacion incentivo sala de ventas 33 Cuota patronal administracion

Q 750.00 Q 1,583.75

34 Cuota patronal sala de ventas

Q

10,400.00

126.70

35

IGSS por pagar

Q

2,362.50

23

Anticipos sobre sueldos

Q

200.00

Caja y bancos

Q

23,797.95

Q

26,360.45

Q

2,112.36

Q

2,112.36

Q

2,022.89

Q

2,022.89

1

v/ planilla No 001 y cheque No 011 al 017 PDA2 9

Q 2,112.36

IVA por cobrar v/ regularizacion de cuentas del IVA

PDA3 0

Q 2,112.36

31/01/2022

36 ISR mensual 37

26,360.45

31/01/2022

19 IVA por pagar 21

Q

Q 2,022.89

ISR mensual por pagar V/ Provision del ISR mensual

Q 2,022.89

BALANCE DE SALDOS ZAPATERIA "VENUS" AL 31 DE ENERO DEL 2022 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6 2 7

Caja y bancos Clientes Credito mercantil Corresponsales Seguros pagados por anticipado Mercaderias Papeleria y utiles Mobiliario y equipo Equipo de computacin

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

210,086.90 32,617.50 19,600.00 5,000.00 14,400.00 50,300.00 4,703.00 25,800.00 23,180.00

Vehiculos de reparto

Q

100,700.00

Proveedores

Q

26,069.71

Q Q

92,523.26 21,061.50

Q

30,939.70

Q

5,300.00

Q

15,000.00

Comisiones cobradas por anticipado

Q

2,800.00

Documentos por pagar a largo plazo

Q

25,000.00

Capital social

Q

350,000.00

Acreedores no comerciales Documentos por pagar a corto plazo

ISR retenido por acreditar sobre ventas

Q

Q

6,750.00

1,873.50

Ventas Iva por pagar

Q

2,112.36

Compras

Q

29,907.00

iVA por cobrar

Q

4,870.80

ISR retenido por pagar sobre compras

Q

37,470.00

Q

4,496.40

Q

2,139.15

Q

315.50

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

117,563.64 11,556.00 19,600.00 5,000.00 14,400.00 50,300.00 4,703.00 25,800.00 23,180.00

Q

100,700.00

Q

1,873.50

Q

29,907.00

Q

2,731.65

Anticipo a proveedores

Q

17,687.00

Q

17,687.00

Q

-

Mercaderias en transito

Q

17,687.00

Q

17,687.00

Q

-

Q

223.21

Devoluciones sobre compras Anticipos sobre sueldos

Q

200.00

Q

200.00

Q

-

Mercaderias en Aduanas

Q

17,687.00

Q

17,687.00

Q

-

2 8 2 9 3 0 3 1 3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 3 7

Gastos sobre compras

Q

5,300.00

Q

5,300.00

Sueldos de administracion

Q

12,500.00

Q

12,500.00

Sueldos sala de ventas

Q

10,400.00

Q

10,400.00

Bonificacion incentivo administracion

Q

1,000.00

Q

1,000.00

bonificacion incentivo sala de ventas

Q

750.00

Q

750.00

Cuota patronal administracion

Q

1,583.75

Q

1,583.75

Cuota patronal sala de ventas

Q

126.70

Q

126.70

Q

2,022.89

Q

440,998.13

IGSS por pagar ISR mensual ISR mensual por pagar SUMAS IGUALES

Q Q Q Q Q Q

4,869.99 5,300.00 8,250.00 2,800.00 25,000.00 350,000.00

Q Q

37,470.00 2,384.04

Q Q Q Q Q Q -

315.50

223.21

Q Q

Q

2,362.50

2,022.89

644,915.11

Q Q

2,022.89 644,915.11

Q

2,362.50

Q Q

2,022.89 440,998.13...