Ejercicio Impuesto ICA y RETE ICA PDF

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DOCENTE: OSCAR IVAN LEIVA BOCANEGRA LEGISLACION TRIBUTARIA USCO TALLER NO. 001 IMPUESTOS TERRITORIALES RETENCION EN LA FUENTE ICA- ICA La empresa CONTAR XIEMPRE SAS, inicio labores el día 01 de septiembre de 2019, identificada con NIT 899.999.991-2, cuyo objeto social es: Prestación de servicios de asesoría contable, financiera, cursos, diplomados, ousorcing, auditoría financiera, y toda actividad lícita. Su domicilio principal es la ciudad de Neiva, dirección Cra 2 # 20-20. Tiene Dos establecimientos de comercios así: 1. Ubicado en la cra 4 # 12-12 de Garzon 2. Ubicado en la calle 21 # 1-1 de Rivera OPERACIONES ECONOMICAS: 1. El 01 de septiembre se constituye con las siguientes Acciones: Pedro aporta el valor de $100.000.000 en efectivo representado en 100 acciones, la sociedad XZ LTDA, aporta $50.000.000 en efectivo y un bien inmueble (oficina) avaluada en $50.000.000 ubicada en Neiva, representado en 100 acciones; para un total de 200 acciones. 2. Se apertura 3 cajas menores Así:

A. Neiva por valor de $3.000.000 B. Garzón por valor de $1.500.000 C. Rivera por valor de $800.000 3. 10 septiembre, contrata suministros de papelería y cafetería por valor de $3.500.000. cancela a través de cheque No. 2012 a la empresa INSUMOS 100% SAS de Campoalegre. 4. 11 septiembre, se traslada un 25% de papelería y cafetería para cada sede. 5. 15 septiembre, suscribe contrato de compraventa de 5 computadores, cada uno por valor de $1.200.000, con la empresa COMPUMAX LTDA de Neiva. Se cancela el 50% mediante cheque 20122 y el crédito a un plazo de 30 días. 6. 16 septiembre, se traslada un equipo para cada sede de operación. 7. 23 septiembre, contrata honorarios por valor de $6.000.000, a un Abogado para estudio de casos jurídicos. Se cancela mediante cheque. 20121. 8. 29 septiembre, contrata servicios de logística operativa a la empresa SERVICIOS LOGISTICOS S EN C por valor de $4.370.000; se cancelara a un plazo de 45 días. 9. 02 Octubre, Cancela servicios públicos por valor de $1.000.000 mediante cheque 20123. 40% Neiva, 30% garzón y 30% Rivera según prorrateo simple.

10. 06 Octubre, vende a crédito de 30 días servicios de consultoría financiera especializada por valor de $150.000.000, a la empresa ONIX S.A, cuya auditoria se desarrollara en las siguientes sedes,: A. Neiva 45% B. Garzón 35% C. Rivera 20% 11. 07 octubre, solicita un contrato de mutuo, con la sociedad INVERSIONES SA, por valor de $30.000.000, con plazo de pago de 40 días a una Tasa de interés del 3,2%. 12. 10 octubre, contrata servicios especializados de PEDRO PEREZ, contador Público, por valor de $4,500.000 pagado mediante cheque 21203, quien realizara su trabajo en el Municipio de Garzón. 13. 10 octubre, contrata servicios especializados de contabilidad a la firma CONTA SAS, por valor de 10.00.000, pagado mediante cheque 21205, quien realizara su trabajo en el Municipio de Rivera. 14. 10 octubre, contrata servicios especializados de asesoría contable, a JUAN RODRIGUEZ por valor de 8.00.000, pagado mediante cheque 21204, quien realizara su trabajo en el Municipio de Neiva. 15. 12 octubre, contrata los servicios de página web y hosting con la empresa SOFTWARE LTDA de Bogotá, por valor de $2.000.000, mediante cheque 21206. 16. 16 octubre, contratan la fabricación de un juego de sala elegants. Para atender a la clientela en la sede Neiva, el valor asciende a $7.500.000, la carpintería está ubicada en el Municipio de Rivera y la sede administrativa de la empresa en Aipe. 17. 17 octubre, venta al contado por valor de $5.500.000 desarrollado en el Municipio de Garzón.

de servicios de ousorcing

18. 18 Octubre, venta al contado por valor de $17.000.000 de servicios de asesoría financiera ejecutados en el Municipio de Neiva. 19. 20 Octubre, la empresa vende al contado, por valor de $700.000, el computador de la sede Rivera, toda vez, que tenía defectos de fábrica. 20. 21 octubre, la empresa suscribe contrato de asesoría profesional con empresa brasilera, por valor de US 1.350 Dólares. Pagaderos en 8 días. 21. 26 octubre, la compañía, vende servicios de diplomados por valor de $27.000.000, orientados en Neiva. 22. 31 octubre, la empresa adquirió muebles y equipos de sonido por valor de $5.000.000 para Neiva, $3.000.000 para Garzón y $1.000.000 para Rivera, mediante cheque 23123.

23. 05 Noviembre, la empresa vende de contado servicios no especializados por valor de $4.000.000 con un descuento del 3%. los ejecuta en el Municipio de rivera. 24. 15 Noviembre, la empresa vende a crédito servicios no especializados por valor de $10.000.000 con un descuento del 4%. los ejecuta en el Municipio de Garzón. 25. 25 Noviembre, la empresa vende de contado servicios no especializados por valor de $25.000.000 con un descuento del 5%. los ejecuta en Neiva. 26. 15 Diciembre, la empresa contrata servicios de albañilería para pintar la sede, cancela mediante cheque 3342, por valor de $15.000.000. 27. 16 Diciembre, la sede rivera cancela por caja menor $400.000 por concepto de compras de artículos navideños. 28. 16 diciembre, la sede de rivera cancela por caja menor $400.000 por concepto de instalaciones navideñas. 29. 18 Diciembre, la sede garzón cancela por caja menor $100.000 por concepto de compras de artículos navideños. 30. 19 diciembre, la sede de garzón cancela por caja menor $500.000 por concepto de instalaciones navideñas. 31. 19 Diciembre, la sede Neiva cancela por caja menor $200.000 por concepto de compras de artículos navideños. 32. 21 diciembre, la sede de Neiva cancela por caja menor $500.000 por concepto de instalaciones navideñas. SE PIDE: 1. Elabore el estado de situación financiera de Apertura 2. Registros contables simples (cuenta T o comprobante) de la empresa. 3. Balance de prueba. Usted defina el Plan de cuentas. Nombre y código. Tenga en cuenta los centros de costos o sedes (RIVERA, NEIVA, GARZON). 4. Estado de situación financiera y Estado de resultados a 31 Diciembre. 5. Declaración de retención en la fuente ICA de los periodos que apliquen. (hoja de trabajo más formato de declaración) 6. Declaración del Impuesto de industria y comercio del periodo gravable 2019 para cada Municipio si aplica. 7. Realice un sucinto análisis financiero-fiscal de la compañía....