Title | FAC-14- Formato Programa de Auditoría AC |
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Author | Anonymous User |
Course | Auditoría III |
Institution | Universidad de Guadalajara |
Pages | 4 |
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FAC - 14 FORMATO PROGRAMA DE AUDITORIA AC
Elaborado por: Fecha de Elaboración.:
1.
Programa de Auditoría.
Se debe describir la naturaleza, el tiempo y el alcance de los procedimientos de análisis que resulten suficientes para evaluar los riesgos de incumplimiento en relación con los diversos criterios de auditoría. Todo lo documentado en esta sección se debe referenciar de los papeles de trabajo, el responsable de la ejecución del procedimiento y el tiempo estimado para realizar el procedimiento. En caso de no aplicar algún dato, se escribe N/A y se documenta las razones por la que no se puede completar dicha información.
El programa de auditoría debe incluir: a. Objetivos generales y específicos del programa orientados a cumplir con los objetivos o propósitos de la auditoría, b. Fuentes de criterio, c. Criterios de auditoría, d. Descripción de los procedimientos de auditoría que resulten suficientes para evaluar los riesgos de incumplimiento en relación con los diversos criterios de auditoría, e. Técnicas de auditoría a emplear para obtener evidencia relacionada con el cumplimiento de los criterios de auditoría, f. Referencia de los papeles de trabajo, g. Responsable de la ejecución del procedimiento y h. Tiempo estimado para realizar el procedimiento. i. Observaciones de la supervisión y fecha de aprobación. A continuación se muestra un ejemplo de un programa de trabajo.
ACP10 1/X
AUDITOR(ES) RESPONSABLE(S)
CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX. 20XX a 20 XXXXXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXX XXXXX
DIRECTIVO VIGILANCIA SUPERVISOR
XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
ENTIDAD/TEMA AUDITADO VIGENCIA
ENTIDAD:
XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX
FECHA DE ELABORACIÓN
DD/MM/AAAA
FECHA DE REVISIÓN
DD/MM/AAAA
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Evaluar el cumplimiento de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Objetivo específico 1.
Objetivo específico 2.
Objetivo específico 3.
FUENTES DE CRITERIO
Ley XXX de XXXX Por la cual xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
Decreto xxxx de XXXXX Por el cual se reglamenta xxxxxxxxxxxx.
Decreto XXXX de XXX Por el cual se expiden normas en materia xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx y se dictan otras disposiciones.
Resolución XXXX de XXXX por la cual xxxxxxxxxxx
CRITERIOS DE AUDITORÍA
Articulo XX de la ley XX: “transcribir el texto”. Articulo XX del decreto XX: “transcribir el texto”. Articulo XX del decreto XX: “transcribir el texto”.
Articulo XX de la resolución XX: “transcribir el texto”. Articulo XX de la resolución XX: “transcribir el texto”. Actas de junta directiva XXXXX
PROCEDIMIENTOS
Nº
1
2
3
4
DESCRIPCION
TECNICA DE AUDITORI A
REF. P/T1
Tiempo Estima do.
Tiempo Respon Real sable
XXX-3
(En días o seman as)
xxxx
XXX-4
(En días o seman as)
xxxx
XXX-3
(En días o seman as)
xxxxx
XXX-3
(En días o seman as)
xxxxxx
Responsables
1 Principios, Fundamentos y aspectos Generales para las Auditorias en la CGR, Anexo 4
NOMBRE
ROL
PROFESION
XXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXX
Supervisor
XXXXXXX
XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX
Supervisora
XXXXXXXXXX
Líder de Auditoria
XXXXXXXX
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX
Auditor Auditor
XXXXXXXXX
XXXXXXXX
Observaciones de la Supervisión
Firma del supervisor ___________________ Fecha: DD/MM/AA
FIRMA...