Ines Valdes Tarea S8 Libro Diario, Libro Mayor, 8columnas y estados de resultados 9/9 PDF

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INTRODUCCION A LA CONTAVILIDAD SEMANA 8 Inés Valdés Guerra 14-03-2022 Administración de Empresas

DESARROLLO Analice las operaciones que se presentan y luego realice lo que siguiente: Utilice los formatos entregados en el contenido. La empresa Las Estatuas Ltda., durante el mes anterior tuvo l La empresa Las Estatuas Ltda., durante el mes anterior tuvo las siguientes operaciones: • 02/XX inicia actividades comerciales, de acuerdo con lo siguiente: o Efectivo $ 3.600.000.- cada socio aportó el 50% o Vehículo $ 2.200.000.o Préstamo Bancario $ 300.000.• 03/XX, se abre cuenta corriente en Banco Itaú, sobre el 80% del efectivo. • 05/XX, se compra mercadería a un valor de $ 1.300.000.- (neto), al crédito. • 08/XX, se vende mercadería por $ 750.000 valor neto según F.° 1. Costo de ventas $ 500.000. • 09/XX, se compra mercadería a un valor de $ 1.540.000 valor neto, pagadero al crédito simple (30 días) • 13/XX, se recibe comprobante de luz, de la empresa ENEL S.A., según factura, valor neto de $ 20.000.- el cual se pagará el último día del mes. • 16/XX, se vende mercadería a Decoración de Edificios S.A por $ 2.000.000 valor neto, según F.° 2 pagadero al crédito simple, considerar costo de venta por $ 1.250.000 • 18/XX, se recibe transferencia electrónica por pago de F.° 1 • 20/XX, se paga a proveedor del día 05/XX vía transferencia bancaria. • 25/XX,se recibe comprobante de agua, de la empresa Aguas Andinas S.A. F.° 34444, valor neto $ 15.000.que se pagará al vencimiento, al mes siguiente . • 30/XX, se paga cuota de préstamo aportado inicialmente, pactado en 4 cuotas de $ 75.000.-, vía pago bancario.

1. Libro diario. LIBRO DIARIO

FECHA

DETALLE

DEBE

HABER

1 Caja Vehículo 02/XX

$

3.600.000

$

2.200.000

a Préstamo Bancario

$

a Capital

300.000

$

5.500.000

$

2.880.000

$

1.547.000

GLOSA: INICIO DE ACTIVIDADES COMERCIALES 2 Banco

$

2.880.000

03-12-2021 a Caja GLOSA: Apertura de Cuenta Corriente Banco ItaÚ 3 Mercaderías 05-XX

$

IVA CF

$ a

1.300.000 247.000

Proveedores

GLOSA: Compra de mercadería, pagadero al crédito simple 4 Clientes

$

08-XX

892.500

Ventas

$

750.000

IVADF

$

142.500

$

500.000

GLOSA: Venta de Mercadería según Factura 1 al crédito simple 5 Costo de Venta

$

500.000

08-XX Mercaderías

Corresponde a venta según Factura 1 6 Mercaderías 09-XX

$

IVA CF

$ a

Proveedores

GLOSA: Compra de Mercadería, pagadero al crédito simple (30 días)

1.540.000 292.600 $

1.832.600

7 Consumos Básicos

$

20.000

IVA CF

$

3.800

13-XX

a

Proveedores

$

23.800

GLOSA: Registro de factura por concepto de Servicios Básicos, ENEL `por $ 20.000.neto Que se pagará el último día del mes. 8 Clientes

$

2.380.000

Ventas

$

IVA DF

16-XX

$

2.000.000 380.000

GLOSA: Venta de Mercaderías a Decoración de Edificios S.A .Según factura 2, pagadero al crédito simple 9 Costo de Venta

$

1.250.000

16-XX Mercaderías

$

1.250.000

$

892.500

$

1.547.000

GLOSA: Costo de Mercaderías Vendidas corresponde según Factura 2 10 Banco

$

892.500

Clientes

18-XX

GLOSA: Se recibe transferencia bancarias por pago de factura 1 de fecha 08-XX . 11 Proveedores

$

1.547.000

a Banco

20-XX

GLOSA: Pago a proveedor de la compra del 05/XX, vía transferencia bancaria 12 Consumos Básicos IVA CF 25-XX

$

15.000

$

2.850

a Proveedores

$

GLOSA: Registro de factura por concepto de Servicios Básicos, Aguas Andinas Fº 34444, valor neto 15.000.13 Préstamo 30-XX

.$

75.000

17.850

Banco

$

75.000

$

23.800

CLOSA: Pago cuota 1 de 4 de Préstamo de $300.000 14

.-

PROVEEDORES

$

23.800

31-XX Consumos Básicos Pago de cuenta de Empresa ENEL S.A. $ 20.000 valor neto

$ 19.662.050

TOTALES 15

$ 19.662.050 .$ 522.500

IVA Debito Fiscal 31-XX

$ 546.250

IIVA Crédito Fiscal $ 23.750

Remanente CréditoFiscal Glosa: Traspaso de IVA, DETERMINACIÓN DE Remanebte CF

2.-LIBRO MAYOR

CAJA (A) 1

BANCO (A)

$

3.600.000

$ 2.880.000

$

3.600.000

$ 2.880.000

$

720.000

2

Saldo Deudor

$ 2 2.880.000 $ 10 892.500 $ 3.772.500 $ 2.150.500

Mercaderías(A)

$

1.547.000

$

75.000

$

1.622.000

Saldo Deudor

Clientes (A)

3 $

1.300.000

$

500.000

5

4

6 $

1.540.000

$ 1.250.000

9

8

$ 892.500 $ 2.380.000

$

892.500

$

2.840.000

$ 1.750.000

$

1.090.000

Saldo Deudor

$ 3.272.500 $ 2.380.000

IVA CF (A) 3 $

247.000

6 $ 7 $ 12 $

292.600 3.800 2.850

$

546.250

Saldo Deudor

Vehículo (A)

$ 2.200.000

Saldo Deudor

Proveedores (P) 1.547.000 $ 1.547.000 23.800 $ 1.832.600 $ 23.800 $ 17.850 $ 1.570.800 $ 3.421.250 Saldo Acreedor $ 1.850.450

Préstamo Bancario (P) 75.000 $ 300.000 75.000 $ 300.000

Saldo Acreedor

892.500

$ 1 2.200.000 $ 2.200.000

11 $ 14 $

13 $ $

$

$

225.000

3 6 7 12

Saldo Deudor

IVA DF (P) $ 142.500 $ 380.000

Saldo Acreedor $

1

522.500

Capital (PAT) $ 5.500.000 $ 5.500.000

Saldo Acreedor .-

$

5.500.000

Costo de Venta (R/P

Consumos Básicos (R/P)

5 $

500.000

9 $

1.250.000

$ 7 20.000 $ 12 15.000

1.750.000

$ 35.000 $ 11.200

$

Saldo Deudor

Ventas (R/G) $ 750.000 $ 2.000.000

Saldo Acreedor

$

23.800

$

23.800

Saldo Deudor

4 8

$ 2.750.000 $ 2.750.000

3. Balance de 8 columnas, estado de situación financiera y estado de resultados.

BALANCE 8 COLUMNAS Periodo comprendido entre el 1 de abril de 2021 al 30 de abril de 2021 SUMAS Nº CUENTAS

CUENTAS

Débitos

Créditos

Deudor

Acreedor

INVENTARIO Activo

1 Caja

3.600.000

2.880.000

720.000

720.000

2 Banco

3.772.500

1.622.000

2.150.500

2.150.500

3 Mercaderías

2.840.000

1.750.000

1.090.000

1.090.000

4 Clientes

3.272.500

892.500

2.380.000

2.380.000

546.250

546.250

546.250

6 Vehículo

2.200.000

2.200.000

2.200.000

7 proveedores

1.570.800

5 IVA CF

8 IVA DF 9 Préstamo Bancario

75.000

10 Capital 11 Costo de ventas 12 Consumos Básicos

Pasivo

3.421.250

-1.850.450

522.500

522.500

522500

300.000

225.000

225000

5.500.000

5.500.000

5500000

1.750.000

1.750.000

35.000

23.800

19.662.050

19.662.050

RESULTADO R/Perdida

2.750.000

1.750.000 11.200

2.750.000 10.847.950

R/ganancia

1850450

11.200

2.750.000

13 Ventas TOTAL SUMAS

SALDOS

10.847.950

2.750.000 9.086.750

8.097.950

1.761.200

2.750.000

Resultado del Ejercicio TOTALES IGUALES

19.662.050

19.662.050

10.847.950

10.847.950

9.086.750

988.800

988.800

9.086.750

2.750.000

Empresa Estatuas LTDA. Estado de Situación Financiera Al 31 de mayo de 2021

ACTIVOS CORRIENTES Caja

6.886.750

2.587.950

Proveedores

1.850.450

2.150.500

IVA DF

522500

Mercaderías

1.090.000

Préstamo Bancario

225000

Clientes

2.380.000

Banco

VA CF

720.000

ASIVOS CORRIENTES

546.250

ACTIVOS NO CORRIENTES

2.200.000

Vehículo

2.200.000

TOTAL ACTIVOS

9086750

PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO

6.488.800

Capital

5.500.000

Resultado del Ejercicio

988.800

TOTAL PASIVIOS

9.086.750

Estados de Resultados Empresa Las Estatuas Ltda. Periodo Comprendido desde: 01 de mayo 2021 al 31 e mayo de2021 Ingresos por Ventas Costo de Ventas Margen Operacional Gastos de Administración y ventas Utilidad neta antes de

-

2.750.000 1.750.000 1.000.000 11.200 988.800

2.750.000

impuestos

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS IACC (2022). Introducción a la Contabilidad. Contabilización de hechos económicos y elaboración de estados financieros. Tarea Semana 8....