INFORMA FINAL DE SIMDEF PDF

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FIRMA 5: CORPORATION DSL S.A. FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN LABORATORIO DE NEGOCIOS FIRMA 5: CORPORATION DSL S.A. TEMA: Simulador de Finanzas (SIMDEF) INTEGRANTES: dA DOCENTE: Cancino Olivera Rossana Magaly TURNO: Mañana SECCIÓN: 3 NUEVO CHIMBOTE – PERÚ 1 Í...

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FIRMA 5:

CORPORATION DSL S.A.C.

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

LABORATORIO DE NEGOCIOS FIRMA 5: CORPORATION DSL S.A.C. TEMA: Simulador de Finanzas (SIMDEF) INTEGRANTES:

dA

DOCENTE: Cancino Olivera Rossana Magaly

TURNO:

Mañana

SECCIÓN:

3

NUEVO CHIMBOTE – PERÚ 1

2016

INTRODUCCIÓN Actualmente el mundo está cada vez más globalizado y por ende aprender en este época las finanzas es cada vez menos complejo y en muchas ocasiones es divertida, tal es el caso del simulador SIMDEF el cual es un caso de finanzas dinámico, una herramienta muy útil para el aprendizaje en las áreas de contabilidad, finanzas y administrativa de una empresa, es decir de múltiples trimestres. Presenta un ambiente que permite que el participante mejore en su conocimiento con la intención de que el estudiante tenga un acercamiento con la realidad empresarial. La mayoría de las decisiones son financieras. Sin embargo, algunas decisiones no financieras se incluyen debido a que tienen un efecto muy importante sobre las variables financieras por medio de la toma de decisiones y el trabajo en equipo de las decisiones generales.

En esta ocasión, se busca instruir a los alumnos en la ciencias de finanzas, para esto se hará uso del simulador SIMDEF, el cual presenta diversas situaciones financieras, estas deberán ser analizadas con respecto a precios, producción, etc. Posteriormente, se buscara tomar decisiones que permitan llevar un control óptimo de la empresa asignada. Una vez tomada la decisión, se percibirán los resultados mediante los estados financieros que serán emitidos por la misma herramienta pedagógica, entonces se repetirá el proceso de análisis, teniendo en cuenta el rendimiento obtenido, esto servirán como parámetros de mejora para la siguiente decisión.

Las decisiones sucesivas definirán el futuro de la firma, si crece, si se desarrolla o si se extingue, teniendo en cuenta los objetivos de la empresa.

En el presente informe se mostrara el uso y desarrollo de 9 decisiones en el simulador SIMDEF, así como las estrategias utilizadas, las decisiones tomadas, los aciertos y desaciertos, sugerencias, recomendaciones y conclusiones de las mismas.

2

ÍNDICE I.

INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………2

II.

CAPÍTULO I……………………………………………………………………………..4 OBJETIVOS PLANTEADOS………………………………………………………5 ESTRATEGIAS PLANTEADAS…………………………………………………..5 ACIERTOS………………………………………………………………………………6 ERRORES COMETIDOS…………………………………………………………..6

III.

CAPÍTULO II…………………………………………………………………………….7 DECISIÓN 2……………………………………………………………………………8 DECISIÓN 3………………………………………………………………………….12 DECISIÓN 4………………………………………………………………………….16 DECISIÓN 5………………………………………………………………………….20 DECISIÓN 6………………………………………………………………………….26 DECISIÓN 7………………………………………………………………………….32 DECISIÓN 8………………………………………………………………………….38 DECISIÓN 9………………………………………………………………………….44

IV.

CAPÍTULO III………………………………………………………………………….50 ANÁLISIS COMPARATIVO N°1…………………………………………………..51 ANÁLISIS COMPARATIVO N°2…………………………………………………..52 ANÁLISIS COMPARATIVO N°3…………………………………………………..53 ANÁLISIS COMPARATIVO N°4…………………………………………………..54 ANÁLISIS COMPARATIVO N°5…………………………………………………..55 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………………………56 ANEXOS……………………………………………………………………………………57

3

CAPÍTULO I

4

CORPORATION DSL S.A.C. OBJETIVOS PLANTEADOS COMO FIRMA 

Lograr un precio de venta óptimo en cada decisión mediante un buen flujo de caja proyectado que proporcione las mejores utilidades.



Equilibrar la capacidad de máquina y planta para la producción.



Cumplir con el pago de préstamos para poder reducir las deudas de la empresa.

ESTRATEGIAS PLANTEADAS COMO FIRMA 

Producir al máximo con un precio óptimo con la finalidad de no tener inventarios y por ende no generar gastos en el almacén.



Realizar flujo de caja proyectado por cada trimestre con la finalidad de tener un panorama del resultado de las decisiones realizadas.



No pagar dividendos cuando aún tenemos deudas que solventar o gastos que enfrentar en los siguientes trimestres.



Comprar planta y maquinaria para poder mantener la capacidad de producción en cada trimestre.

5

ACIERTOS 

Analizar el precio óptimo que ocasione que nuestra demanda se ajuste a nuestra capacidad productiva.



Realizar inversión en la compra de valores negociables para obtener más liquidez mediante los intereses recibidos por el monto invertido.



Haber utilizado el máximo nuestra capacidad productiva generando beneficios económicos a la empresa.



Haber aplicado los descuentos de manera óptima solo en los momentos necesarios.

ERRRORES COMETIDOS 

Realizar las decisiones en los primeros trimestres sin un flujo de caja proyectado generando posteriormente un préstamo multa elevado.



No vender todo lo que producimos generando gasto de almacén.

6

CAPÍTULO II 7

DECISIÓN 2

COMENTARIO:

8

-

En esta decisión, guiándonos de la síntesis ejecutiva de la decisión del trimestre 1 ubicada en el manual, nuestra firma opto por poner un precio de 102 dólares, ya que como recién empezamos a tomar decisiones no quisimos arriesgarnos a poner un precio más alto que el del simulador.

-

Invertimos en la compra de valores negociables por un monto de un 1, 100,000 dólares para poder obtener un porcentaje de ingresos por la cantidad invertida y obtener liquidez para las diversas inversiones que se realicen en las próximas decisiones.

-

Además, se decidió producir 100,000 unidades, ya que analizando la síntesis ejecutiva ubicada en el manual del simulador del primer trimestre veíamos que esa era nuestra capacidad de planta y de maquinaria por eso decidimos producir al máximo, para poder vender todas las unidades, lo cual justifica nuestro precio bajo.

RESULTADOS:

9

10

11

12

DECISIÓN 3

COMENTARIO: -

Para esta decisión del trimestre 3, observamos los resultados de la decisión del trimestre 2 optando por un precio de 110 dólares.

-

Además 2,150,000 dólares en Valores Negociables para obtener más liquidez teniendo la opción de venderlos si la empresa se encuentra en déficit.

-

Luego, decidimos producir 100000 unidades puesto que era la capacidad de planta con la que contamos en el trimestre, por consiguiente se eligió producir la cantidad con la finalidad de obtener el máximo beneficio posible.

13

-

Por otro lado, decidimos comprar 15000 capacidades de máquina ya que supuestamente se iba a balancear en el trimestre siguiente.

RESULTADOS:

14

15

16

17

DECISIÓN 4

COMENTARIO: -

Revisando los resultados de la decisión del trimestre anterior, en esta decisión optamos por un precio de 140 dólares con la finalidad de obtener mayores ganancias a diferencia del trimestre anterior.

-

Luego, se optó por producir 75000 unidades ya que creíamos que esa cantidad era nuestra máxima capacidad para producir pero no fue así.

-

Además, se optó por invertir 3000000 de dólares en Valores Negociables para obtener más liquidez supuestamente.

18

-

Por otro lado, decidimos comprar 40000 de capacidad de máquina y 50000 de capacidad de planta ya que supuestamente ambos tengan la misma capacidad para los siguientes periodos.

RESULTADOS:

19

20

21

DECISIÓN 5

COMENTARIO: -

En esta decisión optamos por un precio de 125 dólares con la finalidad de vender todos los productos ya que nos sobraron productos del trimestre anterior.

-

Al elaborar el flujo de caja proyectado y su EE.RR., arrojó que teníamos una alta cantidad de préstamos multa, debido a la compras de máquina y planta sin tener el efectivo suficiente para adquirirlas.

22

-

Se decide dar un 1% de descuento de las cuentas por cobrar, ya que necesitábamos caja.

-

Luego, optamos por producir 80000 unidades ya que es su capacidad máxima a producir en este trimestre.

JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN: PROYECCIÓN

23

24

RESULTAD 25

OS:

26

27

28

DECISIÓN 6

COMENTARIO: -

Para realizar la decisión se tomó datos del trimestre 5, con lo que respecta al número de unidades a producir; se optó por producir 1000 puesto que según la síntesis ejecutiva nos muestra que solo se cuenta con esa capacidad de Planta.

-

El precio del producto por unidad que se fijo fue según nuestros cálculos realizados, arrojándonos como resultado un precio óptimo de $120 lo cual muestra que se realizó un aumento en comparación al periodo anterior con la finalidad de obtener mayor ganancia. 29

-

Se optó por realizar descuento de las cuentas por cobrar de un 1%.

JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN: PROYECCIÓN

30

31

RESULTADOS:

32

33

34

DECISIÓN 7

COMENTARIO: -

En esta decisión, se decidió mantener el precio del trimestre 6, el cual fue de $120.

-

Para el trimestre 7, nos basamos en un estado de resultado y un flujo de caja proyectado, dimos descuento de Cuentas por Cobrar de un 1% con la idea de generar más liquidez en la empresa.

-

Se optó por comprar 15 000 de capacidad de máquina, el cual llegaría un trimestre después.

-

En lo que respecta al número de unidades a producir; se optó por producir 60000, puesto que según la síntesis ejecutiva nos muestra que solo se cuenta 35

con esa capacidad de planta por consiguiente se eligió producir la cantidad puesta en mención.

JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN: PROYECCIÓN

36

37

RESULTADOS:

38

39

40

DECISIÓN 8

COMENTARIO: -

En esta decisión se decidió aumentar el precio a $135 ya que en el trimestre 7 su precio fue de $120. Para tener el mayor ingreso neto posible para el trimestre.

-

En lo que respecta al número de unidades a producir; se optó por producir 75000, puesto que según la síntesis ejecutiva nos muestra que solo se cuenta con esa capacidad de planta por consiguiente se eligió producir la cantidad puesta en mención.

-

Compramos valores negociables por una cantidad de 1, 200,000.

41

-

Seguimos con el 1% de descuento de nuestras cuentas por cobrar, para generar caja, puesto que a causa de las primeras decisiones, tenemos un préstamo multa elevado, por ende necesitamos caja para poder subsanar la deuda y a la vez mantener a la empresa.

JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN: PROYECCIÓN

42

43

44

RESULTADOS:

45

46

47

DECISIÓN 9

COMENTARIO: -

En esta decisión, al realizar nuestro flujo de caja proyectado obtuvimos un resultado positivo por ende consideramos adecuado invertir en valores negociables la suma de 3, 400,000 dólares para obtener más liquidez.

-

Se optó por un precio de 135, procurando tener el más alto ingreso neto del trimestre para de esta manera al momento de proyectar nuestro flujo de caja nos saliera positivo.

-

Mantenemos el 1% de descuento de las cuentas por cobrar en este trimestre.

-

En lo que respecta al número de unidades a producir; se optó por producir 70000 puesto que según la síntesis ejecutiva nos muestra que solo se cuenta

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con esa capacidad de planta por consiguiente se eligió producir la cantidad puesta en mención.

JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN: PROYECCIÓN

49

50

RESULTADOS:

51

52

53

CAPÍTULO III

54

CUADROS COMPARATIVOS ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA RENTABILIDAD DE VENTAS DECISIONES RENT. DE VENTAS

1

2

3

29,22 31,05

4

36,08

5

44,02

6

38,88

7

35,74

8

29,96 42,42

9 41,84

Rentabilidad de vtas. 50.00 45.00 40.00 35.00 30.00 25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 0.00

1

2

3

4

5

6

7

8

9

INTERPRETACIÓN: -

Como se puede observar, con respecto a la rentabilidad de las ventas que hemos tenido, hemos tratado de que la rentabilidad sea alta en cada trimestre, pero en uno de los trimestres más altos fue en la decisión 4 ya que alcanzamos que alcanzamos el 44.02 con una utilidad bruta de 4.388.211, en tanto nuestro más bajo fue en la decisión 7 ya que 3.386.456.

55

ANÁLISIS COMPRATIVO DE EL ENDEUDAMIENTO

DECISIONES ENDEUDAMIENTO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0,51

0,39

0,29

1,09

0,47

0,42

0,16

0,02

0,02

Endeudamiento 1.20

1.00

0.80

0.60

0.40

0.20

0.00

1

2

3

4

5

6

7

INTERPRETACIÓN: -

Principalmente, podemos ver que en la decisión 4 nuestro nivel de endeudamiento fue alta con un 1.09, debido a que teníamos 16.053.670 del total pasivos ya que teníamos una deuda a mediano plazo de 1.250.000 y una deuda de bonos a largo plazo de 300.000 sobre su patrimonio que es 14.775.370. Por otro lado observamos también que en la decisión 8 y 9 tuvimos un % de endeudamiento bajo el cual era de 0.2, ya que en los dos periodos no tuvimos deuda ni a corto ni a mediano plazo, lo cual nos favoreció como empresa.

56

8

9

ANÁLISIS COMPARATIVO DE LIQUIDEZ

Liquidez 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

INTERPRETACIÓN: -

En esta comparación, vemos que la mejor y mayor liquidez que hemos tenido como empresa es en el periodo 9 ya que tuvimos el 17.07, por lo cual quiere decir que en el balance general el total de activos es por la cantidad de 21.354.280 contra un pasivo de 388.000. Así como en el periodo 9 tuvimos una muy buena liquidez, en la decisión 4 tuvimos una liquidez de 0,34 la cual no era favorable en su momento.

57

ANÁLISIS COMPARATIVO DEL COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO 100 95

$ costo unitario

90 85 80 75 70 65 60

1

2

3

4

5

6

7

8

9

decisiones

INTERPRETACIÓN: -

Como se puede observar en el siguiente gráfico, con referente a costo unitario fue en el trimestre 7 el más alto, haciendo que el margen de ganancia no sea demasiada, mientras que en el trimestre 3, el costo unitario fue de 70.31, siendo aceptable.

-

Todos los costos unitarios a través de los trimestres bordearon entre 70 y 80 dólares aproximadamente.

58

ANÁLISIS COMPARATIVO DEL MARGEN DE GANANCIA

MA RGEN DE GANA NCIA 70 65

$ MARGEN DE GANANCIA

60 55 50 45 40 35 30 25 20

1

2

3

4

5

6

7

8

9

decisiones

59

INTERPRETACIÓN: -

En este gráfico, se puede ver el margen de ganancia comparados entre cada trimestre, siendo el de la decisión 4 la más alta con un 61.63 dólares, mientras que el más bajo fue de 29.22 dólares en la decisión 1, el cual fue tomado por el simulador.

CONCLUSIONES 

No generar problemas de deuda, ya que a la mitad de los trimestres aproximadamente, se elaboró un EE.RR. proyectado y un flujo de caja proyectado para que de esta manera no incurramos en préstamos multa por parte del simulador los cuales son muy caros, tal como nos pasó en un inicio.



No tener problemas de liquidez, esto a través de las diferentes decisiones que se tomó gracias a nuestro flujo de caja proyectado.



Nuestra firma quedo tercer lugar con un valor de acción de 81.57, frente a las demás firmas.

RECOMENDACIONES 60

Realizar previamente para cada trimestre un Flujo de Caja proyectado para poder tomar una buena decisión. Proyectar el Estado de Resultado para cada trimestre para así calcular aspectos importantes para la toma de decisiones. Leer y comprender en manual SIMDEF para tomar de manera adecuada las decisiones. Tener en cuenta el balance entre máquina y planta, ya que son dos puntos muy importantes para poder producir lo necesario y cumplir con la demanda requerida.

ANEXOS

PUESTOS OBTENIDOS A LO LARGO DEL SIMDEF:  Periodo 2: Tercer puesto  Periodo 3: Cuarto puesto  Periodo 4: Tercer puesto  Periodo 5: Tercer puesto  Periodo 6: Tercer puesto  Periodo 7: Tercer puesto  Periodo 8: Tercer puesto  Periodo 9: Tercer puesto

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