T2 Administración financiera - simdef 2020 PDF

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ACTIVIDAD CALIFICADA – EVALUACIÓN TI. DATOS INFORMATIVOS:Título : Evaluación T Tipo de participación : Grupal (4 integrantes) Plazo de entrega : Séptima semana de clase (Semana 7) Medio de presentación : Aula virtual / menú principal / Evaluación T Calificación : 0 a 20 – 15% del promedio finalII. E...

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ACTIVIDAD CALIFICADA – EVALUACIÓN T2 I. DATOS INFORMATIVOS: Título Tipo de participación Plazo de entrega Medio de presentación Calificación

: Evaluación T2 : Grupal (4 integrantes) : Séptima semana de clase (Semana 7) : Aula virtual / menú principal / Evaluación T2 : 0 a 20 – 15% del promedio final

II. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:

Elabora un informe, en el que presenta una propuesta para mejorar la situación económica y financiera de una empresa, a través del uso de técnicas financieras y en función de la decisión financiera efectuada, los aspectos considerados para ello, el sustento de estas consideraciones y el resultado obtenido.

III.INDICACIONES

Para la elaboración del informe se debe considerar:

3.1 La revisión de los siguientes módulos del curso: - Módulo 4: Análisis Económico Financiero / Indicadores económicos financieros - Módulo 5: Análisis de la Rentabilidad Empresarial, Métodos / Diagnóstico Económico financiero - Módulo 6: Mercado de capitales / Bonos, Acciones, Valores negociables / Estructura financiera óptima de la empresa 3.2 La información para la valuación se presenta a continuación.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS AÑOS 2019 Y 2018 Actividad de la empresa:

Comercializadora de útiles de escritorio y de oficina

Ubicación de la empresa:

Lima

Años de actividad:

10

Régimen tributario:

Régimen general

Régimen laboral:

Régimen general

Capital:

Peruanos

Pág. 1

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

3.3

Elaborar el informe solicitado, utilizando la información proporcionada de acuerdo al siguiente contenido:

5.

1. Introducción 2. Elaboración del Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados 3. Análisis Horizontal y Vertical 4. Ratios Financieros Determinar las relaciones entre las cuentas representativas de ambos análisis 6. Presentar 5 Conclusiones y 5 Recomendaciones.

3.4 Extensión del trabajo: La extensión mínima será de 6 páginas (caras) y máxima de 12 páginas (caras). 3.5 Leer la rúbrica de evaluación antes de realizar tu evaluación T2. 3.6 Condiciones para el envío: El documento debe ser presentado en formato Word.

23

Pág. 2

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Graba el documento con el siguiente nombre: Grupo_XX_T2_(nombre del curso) Ejemplo: Grupo_03_T2_Administracion Financiera 3.7 Asegúrate de enviar el archivo correcto y cumplir con las condiciones de envío, de lo trario, no habrá opción a reclamos posteriores.

NOTA: Si cada grupo comete cualquier tipo de plagio su puntuación automática será cero (0).

Pág. 3

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

IV.RÚBRICA DE EVALUACIÓN: (revisar rúbrica) La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a nivel satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de acuerdo a su juicio de experto.

NIVELES DE LOGRO CRITERIOS SATISFACTORIO

Elaboración de Estados Financieros (3 puntos)

Análisis Financiero (8 puntos)

Estructura (3 puntos)

Presenta los estados financieros Presenta los estados financieros en (Estado de Situación Financiera y forma parcial (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados). Estado de Resultados).

Redacción y ortografía (2 puntos)

INICIO Presenta en forma parcial el estado de situación financiera. O por el contrario solo presenta en forma parcial el estado resultados.

3

2

1-0

Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros, ratios e identifica y relaciona las cuentas más representativas de dicho análisis (mínimo 10)

Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros, ratios e identifica y relaciona las cuentas más representativas de dicho análisis (mínimo 5)

Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros.

8-6

5-3

2

El informe presenta la estructura El informe presenta la estructura solicitada y considera las siguientes solicitada y considera medianamente las partes: siguientes partes o no las presenta de manera completa: 1. Introducción 2. Elaboración del ESF y ER 1. Introducción 3. Análisis Horizontal y Vertical 2. Elaboración de ESF y ER 4. Ratios Financieros 3. Análisis Horizontal y Vertical 5. Determinación de las relaciones 4. Ratios Financieros entre las cuentas representativas de 5. Determinación de las relaciones entre ambos análisis las cuentas representativas de ambos 6. Conclusiones y recomendaciones. análisis 6. Conclusiones y recomendaciones. 3

Conclusiones (4 puntos)

EN PROCESO

El informe presenta solo algunos de los elementos pre-establecidos, a través de un resumen o ideas, sin tener en cuenta las partes solicitadas.

2

1

Presenta 5 conclusiones, en las cuales menciona la relación de 5 aspectos que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados

Presenta 5 conclusiones, en las cuáles menciona la relación de 3 a 4 aspectos que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados

Presenta 5 conclusiones, en las cuáles menciona la relación de 2 a 1 aspecto que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados

4

3-2

1-0

menos de cinco errores No presenta ningún error ortográfico Presenta ni gramatical en el informe ortográficos y hasta cinco errores gramaticales en el informe presentado. presentado. 2

1

Presenta más de 5 errores ortográficos y 5 gramaticales.

0

Pág. 4

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE GRUPO: N°6

CURSO:

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DOCENTE:

PAJUELO AIQUIPA ABEL DANIEL

INTEGRANTES:

MACHACA QUILCA,ROGER ALEXANDER (N00232330) MARIN ALIPAZAGA, MIGUEL ANGEL(N00123616) VILLEGAS CALLA, NIKOLE DIANA(N00242411)-REPRESENTANTE

FECHA DE ENTREGA: 15 DE MAYO DEL 2021

Pág. 5

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

1. Introducción En el presente trabajo, se prepararán 2 estados financieros los cuales son: el balance y estado de resultados respecto a unas cuentas desordenadas. Además de un análisis vertical y horizontal. Finalmente los ratios financieros, con estas 3 herramientas podremos saber como se encuentra la empresa si mejoró o empeoró. 2. Elaboración del ESF y ER

Estado de resultado Empresa comercializadora de útiles de escritorio y de oficina 2018 – 2019 (Expresado en soles)

2019

2018

Ventas netas Costo de ventas

4,674,320.00 3,621,865.00

5,673,211.00 4,212,743.00

Utilidad bruta

1,052,455.00

1,460,468.00

453,290.00 243,399.64

765,211.00

696,689.64 355,765.36

1,216,162.16 244,305.84

15,642.000 98,430.000

21,873.000 76,322.000

272,977.36

189,856.84

272,977.36 90,353.38

189,856.84 63,220.96

182,623.98

126,635.88

( - ) Gastos operativos Gastos de ventas Gastos administrativos Total Utilidad operativa Ingresos financieros Gastos financieros Utilidad antes impuestos y part. Utilidad antes impuesto. Rta. Impuesto a la renta por pagar

UTILIDAD NETA

450,951.16

Pág. 6

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2018 – 2019 (Expresado en soles) PASIVO Y PATRIMONIO

2029

2018

98,431.00

25,676.00

14,532.00

9,843.00

PASIVO CORRIENTE ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

2019

Efectivo y equivalente en efectivo.

27.833,00

Cuentas por cobrar comerciales terceros

374,972.86

Cuentas por cobrar comerciales terceros Servicios y otros contratados por anticipado

17,900.00

Mercaderías

30,900.00 657,209.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,108,814.8 6

2018

Remuneraciones y participaciones por 43,211.00 pagar 220,012.88 Sobre giro bancario 21,000.00 Cuentas por pagar comerciales terceros 32,890.00

Depreciación acumulada TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

25,983.00

21,987.00

453,122.00

324,896.00

65,983.00

54,320.00

658,051.00

436,722.00

132,453.00

33,452.00

790,504.00

470,174.00

Capital social

300,000.00

300,000.00

Resultados cumulados

204,535.88

77,900.00

Utilidad del ejercicio

182,623.98

126,635.88

TOTAL PATRIMONIO

687,159.86

504,535.88

1,477,663.86

974,709.88

tributos por pagar

543,211.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 860,324.88 Obligaciones financieras largo plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles maquinaria y equipos

Obligaciones financieras corto plazo

TOTAL PASIVO 456,700.00

245,670.00

54,399.00

32,764.00

402,301.00

212,906.00

PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

1,511,115.86 1,073,230.88

3. Análisis Horizontal y Vertical

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL Análisis horizontal del estado de resultado 2028 – 2019 (Expresado en soles)

2019 AÑO 2 S/. Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta

2018 AÑO 1 S/.

4,674,320.00 3,621,865.00

1,052,455.00

VARIACIONES

ABSOLUTAS RELATIVAS S/. % -998,891.00 -17,71% 5,673,211.00 -590,878.00 -14,03% 4,212,743.00 1,460,468.00 -408,013.00 -27,94%

( - ) Gastos operativos Gastos de ventas Gastos administrativos Total Utilidad operativa Ingresos financieros Gastos financieros Utilidad antes impuestos y part. Utilidad antes impuesto. Rta. Impuesto a la renta por pagar

UTILIDAD NETA

453,290.00 243,399.64

765,211.00 450,951.16

696,689.64 355,765.36

1,216,162.16 244,305.84

15,642.000

21,873.000

98,430.000

76,322.000

272,977.36

189,856.84

272,977.36

189,856.84

90,353.38

63,220.96

182,623.98

126,635.88

-311,921.00 -207,551.52 -519,472.52 111,459.52 -6,231.00 22,108.00 83,120.52 83,120.52 27,132.42 55,988.10

-40,76%

-28,49% 28,97% 43,78% 43,78% 42,92% 44,21%

Por el año terminado 2018 – 2019 (Expresado en soles)

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

2019

Efectivo y equivalente en efectivo.

Cuentas por cobrar comerciales terceros Cuentas por cobrar comerciales terceros Servicios y otros contratados por anticipado Mercadería s

%

2018

27.833,00

2,51%

43,211.0

5,02%

374,972.86 17,900.00 30,900.00

34,69% 1,66% 2,86%

220,012.88 21,000.00 32,890.00

26,93% 2,57% 4,03%

657,209.00

60,80%

543,211.00

66,48%

860,324.8 8

100%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,108,814.86

100%

ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles maquinaria y equipos Depreciación acumulada

456,700.00 -54,399.00

30,22% -3,67%

TOTAL ACTIVO

%

1.511.115,8 6

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras corto plazo Remuneraciones y participaciones por pagar Sobre giro bancario Cuentas por pagar comerciales terceros tributos por pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE

2019

25,983.00 453,122.00 65,983.00 658,051.00

PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras largo plazo

132,453.00

98,431.00 14,532.00

245,670.00 -32,764.00

22,89% -3,05%

1.073.230,

100% 88

%

100%

2018

6.97% 25,676.00 1.03% 9,843.00 1.84% 21,987.00 32.10% 324,896.00 4,31% 54,320.00 41.94% 436,722.00

8,77%

% 2.79% 1.07% 2.39% 35.30% 5,06% 45.36%

33,452.00

3,12%

TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital social Resultados cumulados Utilidad del ejercicio

724,521.00

51.32% 470,174.00

48,48%

300,000.00 204,535.88 182,623.98

19,85% 300,000.00 13,54% 77,900.00 12,09% 126,635.88

27,95% 7,26% 11,80%

TOTAL PATRIMONIO

687,159.86

45,47% 504,535.88

47,01%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,411,680.8 6

100% 920,389.88

100%

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS 2018 – 2019 (Expresado en soles)

2019 AÑO 2 S/. Ventas netas

4,674,320.00

% 1.00

Costo de ventas

-3,621,865.00

Utilidad bruta

2018 AÑO 1 S/.

% 100%

-77.48%

5,673,211.00 4,212,743.00

-7426%

1,052,455.00

22,52%

1,460,468. 00

25.74%

-453,290.00 -243,399.64

-9.70%

-765,211.00 -450,951.16

-90,353.38

-5.21% -14.90% 7.61% 0.33% -2.11% 5.84% 5.84% -1.93%

182,623.98

3.91%

( - ) Gastos operativos Gastos de ventas Gastos administrativos Total Utilidad operativa Ingresos financieros Gastos financieros Utilidad antes impuestos y part. Utilidad antes impuesto. Rta. Impuesto a la renta por pagar

UTILIDAD NETA

-696,689.64 355,765.36 15,642.000 -98,430.000 272,977.36 272,977.36

-1,216,162.16 244,305.84 21,873.000 -76,322.000 189,856.84

-13.49% -7.95% -21.44% 4.31% 0.39% -1.35%

189,856.84 -63,220.96

3.35% 3.35% -1.11%

126,635.88

2.23%

4. Ratios Financieros  RATIOS DE LIQUIDEZ a) Ratio de liquidez general:

b) Prueba ácida

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

c) Prueba defensiva

d) Capital de trabajo

 RATIOS DE RENTABILIDAD A. Rentab. Neta del Capital Rentab. Neta del Capital = utilidad neta capital

B. Rentab. Neta del patrimonio

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

C. Margen operacional de utilidad

D. Rentab. Del margen bruto

 RATIOS DE GESTION i. Margen operacional de utilidad

ii.

Cuentas por cobrar comerciales

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

iii.

Plazo promedio de cobranza

 RATIOS DE SOLVENCIA a) Rotación de cajas y bancos

b) Rotac, de cuentas por cob. Comer.

c) Rotac, de cuentas por cob. Comer.

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

d) Rotac, de activos fijos

5. Determinación de las relaciones entre las cuentas representativas de ambos análisis  En el análisis horizontal del estado de resultados, la empresa ha disminuido sus ventas en 998891 soles entre los años del 2018 al 2019.Es decir, ha reducido sus ventas en 17.71%  En el estado de situación financiera, la cuentas por pagar en el año 2019 representan el 32.10% respecto al total del pasivo más patrimonio.  En el análisis vertical respecto all estados de resultados los gastos administrativos del año 2019 son de 5.21% de las ventas .  Según el análisis vertical, las cuentas por pagar comerciales en 2019 fueron del 29.99% con una disminución del 0.27% con respecto al 2018.  En el análisis horizontal, del estado de resultados se observa que el costo de ventas se ha reducido en 590878 soles entre los años 2019 y 2018, es decir ,se ha reducido en 14.03%.  El margen de utilidad neta ha aumentado en 55988.10 soles entre los años 2019 y 2018 ,es decir, hay un incremento del 44.21%.

6. Conclusiones y recomendaciones Conclusiones:  La liquidez de acuerdo a los ratios muestra un aumento del capital del trabajo , el cual es un excedente del activo corriente que posee la empresa para poder continuar laborando con normalidad.

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

 La rentabilidad neta del patrimonio de acuerdo a los ratios aumento en un 0.02% siendo beneficioso para la empresa, dando como resultado que si existe un avance financiero.  Respecto al margen operacional de utilidad la empresa aumento su utilidad respecto a sus ventas en un 8% y 4% en los años 2019 y 2018, creciendo el porcentaje de ganancias para la empresa.  Las obligaciones financieras aumentaron en gran medida afectando directamente los activos de la empresa, lo que conlleva a tener una menor utilidad bruta.  Los ratios de solvencia muestra una disminución lo que significa que la empresa reduce la capacidad para cumplir con sus obligaciones, teniendo repercusión en sus activos. Recomendaciones:  La empresa debe adoptar una estrategia defensiva para hacer frente a la deuda en el corto plazo, para que no afecte en un rango mayor a los activos.  Se debe adoptar mejores herramientas y estrategias de marketing para aumentar los ingresos por ventas en el próximo periodo, porque su disminución es mayor que la de los costos de venta y afecta directamente las ganancias.  Mejorar la gestión de la empresa respecto a las cobranzas ya que en ambos años hubo un retraso regular de días para obtener esa ganancia.  Subir el precio en un porcentaje mínimo para poder los gastos administrativos que han incrementado en el año.  Para incrementar las ventas, se recomienda establecer promociones o paquetes y llamar la atención y demanda del consumidor.

Pág. 15...