Informe DE PPP II Estudio Contable Estudio Contable G & A Asesores E.I.R.L PDF

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3 UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SEDE LA MERCED CURSO: PRE PROFESIONALES II CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS PRESENTADO POR ASESOR SEMESTRE : ABREGU FLORES ERIKA DIANA : CPCC. LUIS ENRIQUE ESPINOZA QUISPE : LA MERCED CHANCHAMAYO 2012 4 UNIV...

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3 UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

ARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SEDE LA MERCED CURSO: PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRESENTADO POR ASESOR SEMESTRE

: ABREGU FLORES ERIKA DIANA : CPCC. LUIS ENRIQUE ESPINOZA QUISPE : VIII

LA MERCED – CHANCHAMAYO 2012

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ARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SEDE LA MERCED CURSO: PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

DEDICATORIA

Este trabajo esta dedicado a todos los estudiantes universitarios responsables y también a los docentes encargados de llevarnos por el buen camino.

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INTRODUCCION

El presente informe es desarrollado en base a las practicas realizadas en una entidad Privada cuya Actividad es Asesoría Contable, que como estudiante a realizar mis Practicas Pre Profesionales en la entidad, plasmando los conocimientos adquiridos y por adquirir en el transcurso del desarrollo de las practicas teniendo como criterio el desarrollo de la presente a un cliente de la empresa que esta en mi responsabilidad.

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CAPITULOI

I.- GENERLIDADES ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

El Estudio Contable G & A ASESORES E.I.R.L. fue fundado, el 26 de febrero del 2001 por el C.P.C.C. Flavio Augusto Angulo Diaz, quien orientó su actividad a brindar sus servicios de asesoramiento contable, impositivo y societario a pequeñas y medianas empresas, a las que también aportó soluciones para su administración de circuitos administrativos y operativos concebidos para empresas y la instrumentación de procedimientos y mecanismos de control prácticos y sencillos, diseñados de acuerdo a las características y necesidades de cada empresa.

DENOMINACION SOCIAL ESTUDIO CONTABLE G & A ASESORES E.I.R.L

OBJETO Brindar información a los organismos supervisores y de control información estandarizada de las transacciones que la empresas efectúen.

Brindar un asesoramiento profesional de alta calidad y seriedad la cual facilita la planificación macro y micro económica, promueve la creación y colocación eficiente de capitales Conducir y asesorar en el proceso administrativo, contable y tributario de las diferentes entidades recaudadoras del estado como la SUNAT y la elaboración de los instrumentos que gestión como son el Reglamento de organización y funciones (ROF) el manual de organización y funciones (MOF). Desarrollar un trabajo de calidad con mucha precisión y seriedad y asi poder alcanzar prestigio y aceptación por parte de las empresas para que requieran de nuestros servicios.

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DURACION El ESTUDIO CONTABLEG & A ASESORES E.I.R.L. inicia sus Operaciones el 26 de febrero del 2001.

DOMICILIO JR. Junín Nº 161 – La Merced

CAPITAL El ESTUDIO CONTABLE G & A ASESORES E.I.R.L. se inicia con un capital de S/ 15,940.00 soles.

MISION Somos un estudio contable que brinda Asesoría Integral, orientado a distintas actividades desarrolladas por todo tipo de empresas (unipersonales, sociedades, asociaciones sin fines de lucro, fundaciones, fideicomisos, constructoras, etc). Brindamos soluciones contables, tributarias, administrativas y laborales.

VISION Ser reconocidos como la mejor alternativa empresarial contable, implementando procesos innovadores y eficaces que respondan de manera rápida y proactivamente a las exigencias del mercado actual. Apoyando, dentro de las normas de la contabilidad, al desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa. Ademas de Comprometernos con las actividades de nuestros clientes al punto de convertirnos en sus mejores socios estrategicos y ser el estudio contable que busque constantemente, estar entre los mejores, en base a una filosofia de servicios totalmente personalizados, buscando ser los lideres en los mercados seleccionados.

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OBJETIVO El objetivo del Estudio Contable G Y ASESORES EIRL es brindar a sus clientes asesoramiento en materia impositiva, legal y contable, y todo su apoyo técnico, contando con una actualización constante que permite contribuir al logro del éxito de su firma y a agregar valor a sus tareas, participando de esta forma en el planeamiento estratégico y en la toma de decisiones diarias de la misma.

II.- ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

GERENTE GENERAL

AREA CONTABLE Y TRIBUTARIA

PRACTICANTE Nº 01

PRACTICANTE Nº 02

AREA DE ASESORIA Y CUNSULTORIA

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

FUNCIONES DEL GERENTE   

 



       

Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. Representar al Estudio ante toda clase de autoridades. Abrir y cerrar cuentas corrientes, efectuar y retirar depósitos a plazo, de ahorros, o de otra clase, en instituciones bancarias, girar cheques contra cuentas de la sociedad provistas de fondos o contra créditos o sobregiros autorizados, contratar préstamos o mutuos a favor de la sociedad, y en general toda clase de operaciones bancarias, financieras y mercantiles. Endosar cheques para su abono en cuenta. Girar letras a cargo de deudores de la sociedad, endosarlas, darlas en cobranza y descontarlas para que su importe sea abonado en cuenta, con el mismo fin suscribir y descontar pagarés y vales a la orden. Abrir y cerrar cartas de crédito con o sin garantía; contratar, abrir, cerrar cajas de seguridad en los bancos; registrar marcas y nombres comerciales y/o de fábrica, y obtener patentes y privilegios. Administrar los recursos financieros. Efectuar el pago de las compras de activos fijos y existencias Efectuar el cobro de los servicios Efectuar el pago de tributos de los clientes y del estudio Efectuar el pago de las remuneraciones de trabajadores del Estudio. Efectuar el pago de todos los gastos que realiza la empresa. Efectuar permanentes coordinaciones con todas las dependencias del Estudio especialmente con los clientes Otras funciones relacionadas con el gerenciamiento

FUNCIONES DEL AREA CONTABLE Y TRIBUTARIA     

Formular los estados financieros de los clientes del estudio contable. Administrar el hardware y software de la empresa. Llevar a cabo el mantenimiento preventivos de los equipos de computo del estudio. Mantener actualizado los equipos y programas que utiliza el estudio, al fin de que cumplan un trabajo efectivo y eficaz. Formular las declaraciones juradas de los tributos a cargo de los clientes del estudio contable.

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 

Archivar y registrar los comprobantes de pago y demás documentos sutentatorios de las operaciones de los clientes del estudio. Registrar las operaciones de los clientes del estudio en los libros o registros auxiliares y libros principales, utilizando procedimientos mensuales y/o computarizados.

FUNCIONES DEL AREA DE ASESORIA Y CONSULTORIA     

Obtener información actualizada de medios de comunicación como televisión, radio, periódicos, revistas y otros. Administración del estudio contable de persona natural. Capacitar al personal de asistente para un desempeño eficiente. Obtener información actualizada de las entidades de supervisión y control para que sea utilizada en las operaciones de los clientes. Asesorar en el aspecto contable, tributario, financiero y administrativo a los cliente del estudio.

TITULAR DE LA EMPRESA CPCC FLAVIO AUGUSTO ANGULO DIAZ

GERENCIA CPCC FLAVIO AUGUSTO ANGULO DIAZ

DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Formular los estados financieros de los clientes del estudio contable. Administrar el hardware y software de la empresa. Llevar a cabo el mantenimiento preventivos de los equipos de computo del estudio. Mantener actualizado los equipos y programas que utiliza el estudio, al fin de que cumplan un trabajo efectivo y eficaz.  Formular las declaraciones juradas de los tributos a cargo de los clientes del estudio contable.  Archivar y registrar los comprobantes de pago y demás documentos sutentatorios de las operaciones de los clientes del estudio.  Registrar las operaciones de los clientes del estudio en los libros o registros auxiliares y libros principales, utilizando procedimientos mensuales y/o computarizados.

   

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ASPECTO TRIBUTARIO LABORAL

REGIMEN TRIBUTARIO El ESTUDIO CONTABLE NASERNEG E.I.R.L. esta en EL REGIMEN GENERAL

REGIMEN LABORAL Se encuentra en el REMYPE

CASO PRÁCTICO

ORE CAMACHO PABLO MANUEL RUC: 10443509866 NOMBRE COMERCIAL: HOTEL FUNDO EL PARAISO LIBRO CAJA

FORMATO 1.1. LIBR0 CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO PERIODO 2012-10 RUC: 10443509866 195: ORE CAMACHO PABLO MANUEL NRO. REGISTRO

CUENTA FECHA

DESCRIPCION

CODIGO

DENOMINACION

MOVIMIENTOS DEBE

HABER

000000

0

SALDO INICIAL

40.301,90

000000

12121

Facturas Por Cobrar

24.568,50

0,00

000000

40171 40311

Renta de Tercera Categor EsSalud

0,00 0,00

131,00 149,00

40321 41111

ONP Sueldos Por Pagar

0,00 0,00

215,00 1.435,50

000000 000000 000000

0,00

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000000

42121

Facturas Por Pagar - Emitidas SUB TOTAL SALDO FINAL

0,00

3.893,51

64.870,40

5.824,01

0,00

59.046,39

64.870,40

64.870,40

REGISTRO DE COMPRAS

CORRESPONDIENTE AL MES SETIEMBRE DEL 2012 RUC: 10443509866 195: ORE CAMACHO PABLO MANUEL NRO

FECHA DE EMISION

FECHA VENCIMIE NTO

COMPROBANTE DE PAGO T

SER

NUMERO

INFORMACION DEL PROVEEDOR T

NUMERO

1

26/07/2012

26/07/2012

14

0896

0001916973

6

20129646099

2

26/07/2012

26/07/2012

14

0896

0001916971

6

20129646099

3

06/08/2012

06/08/2012

4

20/08/2012

5

26/08/2012

6

RAZON SOCIAL ELECTROCENTRO S.A. ELECTROCENTRO S.A. ENT.PREST.SERV.SANEAM.SELVA CENTRAL S.A

EXONERAD O

V.V.

I.G.V.

TOTAL

-74,9300

331,1300

59,6000

315,8

0,3200

13,1200

2,3600

15,8

14

0C-1

1-53287139

6

20121876290

0,0000

0,0000

143,60

01

0007

0000165096

6

20100144922

TOYOTA GRUPO PANA S.A.

0,0000

168,6300

30,3500

198,9

26/08/2012

14

0896

0001934060

6

20129646099

ELECTROCENTRO S.A.

6,4300

438,1100

78,8600

523,4

26/08/2012

26/08/2012

14

0896

0001934058

6

20129646099

ELECTROCENTRO S.A.

0,0700

4,1800

0,7500

5,0

7

26/08/2012

26/08/2012

14

0896

0001934057

6

20129646099

ELECTROCENTRO S.A.

0,5000

38,5600

6,9400

46,0

8

29/08/2012

03

0001

0000000617

6

10100905561

SANCHEZ CCANTO, DOLORES

130,00

9

05/09/2012

01

0002

0000037046

6

20486356449

10

06/09/2012

01

0003

0000000011

6

20487136299

11

06/09/2012

01

0003

0000005661

6

10200797464

12

09/09/2012

01

0303

0000000358

6

20100538203

13

14/09/2012

01

0006

0000024625

6

20541349082

14

16/09/2012

01

0004

0000004728

6

20486518449

15

20/09/2012

01

0001

0000014620

6

10418210155

DIAZ RIOS VANESSA

15,0000

0,0000

0,0000

15,0

16

21/09/2012

01

0004

0000011585

6

20209685834

CABLE VISION HUANUCO EIRL

35,0000

0,0000

0,0000

35,00

17

23/09/2012

12

0002

0000306206

6

20512026517

0,0000

110,0700

19,8100

129,88

18

23/09/2012

01

0004

0000004755

6

20486518449

36,5000

0,0000

0,0000

36,50

19

25/09/2012

01

0006

0000026047

6

20541349082

TRAHIS SAC

27,9000

0,0000

0,0000

27,9

20

25/09/2012

01

0006

0000026046

6

20541349082

TRAHIS SAC

61,9300

0,0000

0,0000

61,9

TEXAS CITY CONSORCIO SRL NEGOCIACIONES Y TRANPORTES MIRAFLORES EI DIAZ CURO MARCIANO EMILIO ASOCIACION PERUANA DE AUTORES Y COMPOSIT TRAHIS SAC COMERCIALIZADORA DE GLP VASQUEZ E.I.R.L.

ESTACION DE SERVICIOS LA PUNTA E.I.R.L. COMERCIALIZADORA DE GLP VASQUEZ E.I.R.L.

143,6000

130,0000

0,0000

0,0000

0,0000

105,3000

18,9500

124,2

0,0000

362,2900

65,2100

427,50

42,0000

0,0000

0,0000

42,00

30,0000

0,0000

0,0000

30,00

78,7600 36,5000

0,0000 0,0000

0,0000 0,0000

78,7 36,50

21

26/09/2012

01

0002

0000000025

6

10098488915

BARZOLA MONTALVO, YESELI KATY

88,7000

0,0000

0,0000

88,7

22

29/09/2012

12

0004

0000116569

6

20503840121

REPSOL COMERCIAL S.A.C

0,0000

75,1100

13,5200

88,6

23

29/09/2012

01

0002

0000018377

6

20487040429

ESGAPERLA SAC

0,0000

42,3700

7,6300

50,0

24

29/09/2012

01

0001

0000000221

6

10205251290

ILLESCAS CHANCASANA CELESTINA

173,5000

0,0000

0,0000

173,5

25

29/09/2012

01

0001

0000002385

6

10093317608

NAVARRO MALDONADO, ROCIO JENNY

55,0000

0,0000

0,0000

26

30/09/2012

01

0002

0000006085

6

20485854852

G Y A ASESORES E.I.R.L.

70,0000

TOTALES

956,7800

0,0000 1.688,8700

0,0000 303,9800

55,00 70,0 2.949,63

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES 13

ARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SEDE LA MERCED CURSO: PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

REGISTRO DE VENTAS CORRESPONDIENTE AL MES SETIEMBRE DEL 2012 RUC: 10443509866 195: ORE CAMACHO PABLO MANUEL COMPROBANTE DE PAGO T SER NUMERO

INFORMACION DEL CLIENTE

FECHA DE EMISION

FECHA VENCIMIENTO

0

03/09/2012

03/09/2012

01

0001

0000001314

6

20131495006

PERALES HUANCARARUNA SAC

150,00

0

03/09/2012

03/09/2012

01

0001

0000001315

6

20101064191

CESEL S.A.

350,00

0,00

0

03/09/2012

03/09/2012

03

0001

0000000785

6

60,00

0,00

0

04/09/2012

04/09/2012

01

0001

0000001316

6

20538513556

0

04/09/2012

04/09/2012

01

0001

0000001317

6

20522224783

0

04/09/2012

04/09/2012

01

0001

0000001318

6

20131495006

PERALES HUANCARARUNA SAC

NRO

T

NUMERO

EXONERADO

V.V.

I.G.V

RAZON SOCIAL

VENTAS AL DETALLE URBAN COMPANY E.I.R.L. ORG DE SUPERV. DE LOS RECURSOS FORESTALE

0

04/09/2012

04/09/2012

01

0001

0000001319

6

000

ANULADO

0

05/09/2012

05/09/2012

01

0001

0000001320

6

20331066703

ECKERD PERU S.A.