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MONOGRAFIA 4LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contadorPúblico para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 deDiciembre del 2013.La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 deEn...

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MONOGRAFI A4 LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2013. La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de Enero del año 2013. Durante el año ha realizado las siguientes operaciones: 1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u; mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito. 2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM

Huaraz, RUC

20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito. 3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV, según

Factura

001-0884,

Guía

N°001-0682

de

DRAGON

DATA

SAC,RUC

20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días. 4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según Factura

001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al

contado. 5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u; mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC 20556758908;al contado con cheque 04006. 6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u; mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito. 7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.

8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC 20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días. 9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración. 10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00. 11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en 4ños. 12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC 20202502453;cuyo importe se paga en efectivo. 13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N° 20556758908;cuyo importe es ingresado en caja. 14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS. 15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE

CARGO

REMUN.

ASIGNAC.

MOVILID

AFILIACION

PERM.

FAMILIAR

AD

PARA

5590.00 4550.00 4225.00 3688.75

No Si Si No

358.00 308.00 276.00 260.00

PENSION

Yuly Mercedes Guarda Jorge Tito Solis Jose Luis Castro Peña Esteban Silverio Bedon

Gerente Administ. Contador Vendedor

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

SNP AFP AFP SNP

LI BRO I NVENTARI OS Y BALANCES-ESTADO DE SI TUACI ON FI NANCI ERA PERI ÓDO: RUC: DENOMI NACI ÓN O RAZON SOCI AL:EMPRESA COMERCI AL" I NFORMATI CA HUARAZS. A. C"Nº02 ACTIVOS

AÑO: 2013

PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalente de Efectivo

PASIVOS CORRIENTES 462,640.23

Cuentas por Pagar Comerciales

Inversiones Financieras

130,000.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas

Cuentas por cobrar Comerciales

183,834.56

Existencias TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

83,746.00

PASIVOS NO CORRIENTES

860,220.79

Obligaciones Financieras Largo Plazo

ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Inversiones Financieras (L/Plazo) Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVO 197,600.00 197,600.00

1,057,820.79

79,668.29 135,258.16 214,926.45

104,000.00 104,000.00 318,926.45

PATRIMONIO Capital

618,215.00

Resultados Acumulados

120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

AÑO: 2013

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

738,894.34

1,057,820.79

EMPRESA COMERCI AL" I NFORMATI CA HUARAZS. A. C"Nº02 Pag. 001

RUC.

REGI STRO DE COMPRAS FECHA DE EMISION

COMPROBANTE GUIA N° TIPO

SERIE

PROVEEDOR

RUC

Nº

Bs y Ss GARVADOS

VALOR DE COMPRA

I.G.V.

PRECIO DE COMPRA

CONDICIONES CONTADO

CREDITO

02/01/13

01

001

01144

001 - 0924

SERCON INFORMATICA SA.

04/01/13

01

001

0884

001 - 0682

DRAGON DATA SAC.

20242865326

22,798.75

22,798.75

4,103.78

26,902.53

13,451.27

06/01/13

01

001

01464

001 - 0974

DIGITAL SYSTEMS SA.

20556758908

208,650.00

208,650.00

37,557.00

246,207.00

246,207.00

08/01/13

01

001

0882

001 - 0893

NET COMPUTER SRL.

20235689234

29,575.00

29,575.00

5,323.50

34,898.50

17,449.25

17,449.25

407,436.25

407,436.25

73,338.53

480,774.78

363,490.90

117,283.88

20446758907

146,412.50

146,412.50

26,354.25

172,766.75

86,383.38

86,383.37 13,451.26

SUB TOTAL 10/01/13

14

0599

HIDRANDINA SA.

20100002550

3,442.80

3,442.80

619.70

4,062.50

4,062.50

10/01/13

14

1020

E.P.S. CHAVIN S.A

20850005524

3,098.52

3,098.52

557.73

3,656.25

3,656.25

6,541.32

6,541.32

1,177.44

7,718.76

7,718.76

0.00

413,977.57

413,977.57

74,515.96

488,493.53

371,209.65

117,283.88

SUB TOTAL TOTAL

EMPRESA COMERCI AL" I NFORMATI CA HUARAZS. A. C"02 RUC.

REGI STRO DE VENTAS Pag. 002

FECHA DE EMISION

COMPROBANTE GUIA N°

CLIENTE

RUC

Bs y Ss GRAVADOS

VALOR DE VENTA

I.G.V.

PRECIO DE COMPRA

CONDICIONES

TIPO

SERIE

Nº

03/01/13

01

001

01211

001-0442 UNASAM HUARAZ

20101504853

262,193.75

262,193.75

47,194.88

309,388.63

247,510.90

05/01/13

01

001

1212

001-0443 ULADECH HUARAZ

20202502453

31,590.00

31,590.00

5,686.20

37,276.20

37,276.20

07/01/13

01

001

01213

001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS

20821504862

292,418.75

292,418.75

52,635.38

345,054.13

276,043.30

09/01/13

01

001

1214

001-0445 UNIV. SAN PEDRO

20332502368

42,640.00

42,640.00

7,675.20

50,315.20

628,842.50

628,842.50

113,191.66

742,034.16

TOTAL

CONTADO

CREDITO

61,877.73

69,010.83 50,315.20

560,830.41

181,203.76

LI BRO KARDEX DE EMPRESA COMERCI AL" I NFORMATI CA HUARAZS. A. C"02

ARTI CULO : UNI DAD: MARCA:

CODI GO : STOCK MI NI MO: STOCK MAXI MO:

LAPTOPS CORE 7 UNI DAD

2013020201 20 2

METODO: PEPS01

FECHA

COMPROBANTE GUIAS

02/01/2013

FACTURA

DETALLE

ENTRADA CANT.

SALIDA

P.UNIT.

P.TOTAL

7,475.00

74,750.00

CANT.

P.UNIT.

SALDO P.TOTAL

SALDO INICIAL

02/01/2013

001 - 0924

001 - 01144 COMPRA

02/01/2013

001-0309

001-01010 VENTA

05/01/2013

001-01150

001-04414 COMPRA

06/01/2013

001-0311

001-01012 VENTA

10

6 6 14

7,800.00

6,240.00 7,475.00

37,440.00 44,850.00

109,200.00

Sub Total

24

183,950.00

Saldo Inicial Saldo Final

6

37,440.00

TOTAL

30

221,390.00

4

7,475.00

29,900.00

10 26

7,800.00

78,000.00 190,190.00

4

31,200.00

30

221,390.00

CANT.

P.UNIT.

P.TOTAL

6 6 10

6,240.00 6,240.00 7,475.00

37,440.00 37,440.00 74,750.00

4

7,475.00

29,900.00

4 14

7,475.00 7,800.00

29,900.00 109,200.00

4

7,800.00

31,200.00

OBSERVACION

LI BRO KARDEX COMPUTADORAS CORE 7 UNI DAD

ARTI CULO : UNI DAD: MARCA:

CODIGO: STOCK MINIMO:

2013020205 30

STOCK MAXIMO:

5

METODO: PEPS 02

FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT. P.TOTAL

CANT.

SALIDA P.UNIT. P.TOTAL

SALDO INICIAL

02/01/2013 02/01/2013 001-0924

001-01144

COMPRA

02/01/2013 001-0442

001-01211

VENTA

05/01/2013 001-0974

001-01464

COMPRA

06/01/2013 001-0444

001-011213 VENTA

9 7,962.50

5 5 9

71,662.50 5 6

12 8,287.50

6,630.00 7,962.50

33,150.00 47,775.00

99,450.00 3 8

Sub Total Saldo Inicial

21 5

171,112.50 33,150.00

Saldo Final TOTAL

26

204,262.50

CANT.

7,962.50 8,287.50

23,887.50 66,300.00

22

171,112.50

4

33,150.00 204,262.50

SALDO P.UNIT. 6,630.00 6,630.00 7,962.50

P.TOTAL 33,150.00 33,150.00 71,662.50

3

7,962.50

23,887.50

3 12

7,962.50 8,287.50

23,887.50 99,450.00

4

8,287.50

33,150.00

OBSERVACION

LI BRO KARDEX I MPRESORA MULTI FUNCI O. LASER

ARTI CULO : UNI DAD:

CODIGO: STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

UNI DAD

MARCA:

2013020206 18 3

METODO: PEPS 03

FECHA

COMPROBANTE GUIAS

FACTURA

02/01/2013 03/01/2013 04/01/2013 07/01/2013 08/01/2013

DETALLE

ENTRADA

SALIDA

CANT.

P.UNIT.

P.TOTAL

9

1,137.50

10,237.50

CANT.

P.UNIT.

SALDO P.TOTAL

SALDO INICIAL 001-0682 001-0443 001-0893 001-0445

001-0884 001-1212 001-0882 001-1214

COMPRA

P.UNIT.

P.TOTAL

4 4

1,105.00 1,105.00

4,420.00 4,420.00

9 4

VENTA COMPRA

CANT.

6 12

1,381.25

1,105.00 1,137.50

6,825.00

16,575.00 3

VENTA

8

Sub Total

21

26,812.50

Saldo Inicial Saldo Final

4

4,420.00

TOTAL

25

31,232.50

21

1,137.50 1,381.25

1,137.50 10,237.50

4,420.00 3 3

3,412.50

12 0

11,050.00

4

25,707.50

4

5,525.00

25

31,232.50

1,137.50 1,137.50

3,412.50 3,412.50

1,381.25 16,575.00 0.00 1,381.25

5,525.00

OBSERVACION

LI BRO KARDEX ARTI CULO : UNI DAD:

MONI TORESTFT UNI DAD

MARCA:

CODIGO:

2013020207

STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:

LCD 20"

25 2

METODO: PEPS 04

FECHA

COMPROBANTE GUIAS

02/01/2013 03/01/2013 04/01/2013 07/01/2013 08/01/2013

FACTURA

DETALLE

ENTRADA CANT.

P.UNIT.

SALIDA P.TOTAL

CANT.

P.UNIT.

SALDO P.TOTAL

SALDO INICIAL 001-0682 001-0443 001-0893 001-0445

001-0884 COMPRA

10

861.25

8,612.50

CANT.

P.UNIT.

8 8

780.00

10

001-1212 VENTA 8

001-0882 COMPRA

975.00

8

780.00

6,240.00

2

861.25

1,722.50

7,800.00

001-1214 VENTA Sub Total Saldo Inicial

18 8

16,412.50 6,240.00

Saldo Final TOTAL

26

22,652.50

8

861.25

2

975.00

8 8

780.00

P.TOTAL 6,240.00 6,240.00

861.25

8,612.50

861.25

6,890.00 6,890.00

861.25

8

975.00

7,800.00

6

975.00

5,850.00

6,890.00 1,950.00

20

16,802.50

6

5,850.00 22,652.50

OBSERVACION

LI BRO KARDEX CAMARA DI GI TAL DE VI DEO UNI DAD

ARTI CULO : UNI DAD: MARCA:

CODIGO: STOCK MINIMO:

2013020207 15

STOCK MAXIMO:

2

METODO: PEPS 05

FECHA

COMPROBANTE GUIAS FACTURA

02/01/2013

DETALLE

CANT.

ENTRADA P.UNIT. P.TOTAL

CANT.

SALIDA P.UNIT.

P.TOTAL

SALDO INICIAL

03/01/2013

001-0682

001-0884 COMPRA

04/01/2013

001-0443

001-1212 VENTA

07/01/2013

001-0893

001-0882 COMPRA

08/01/2013

001-0445

001-1214 VENTA

9

438.75

3,948.75 6 2

10

520.00

416.00 438.75

2,496.00 877.50

5,200.00 7 5

Sub Total Saldo Inicial

19 6

9,148.75 2,496.00

Saldo Final TOTAL

25

11,644.75

438.75 520.00

3,071.25 2,600.00

20

9,044.75

5 25

2,600.00 11,644.75

CANT.

SALDO P.UNIT.

6 6 9

416.00 438.75

416.00

P.TOTAL 2,496.00 2,496.00 3,948.75

7

438.75

3,071.25

7 10

438.75 520.00

3,071.25 5,200.00

5

520.00

0.00 2,600.00

OBSERVACION

EMPRESA COMERCI AL" I NFORMATI CA HUARAZS. A. C"02 RUC:

PLANI LLA DE REMUNERACI NES EMPRESA COME RCI AL" I NFORO MA TI CA ARAZ S. A. C"TOTAL 02 CARGO REMUNERACHU ASIGNAC. OTROS DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

APELLIDOS Y NOMBRES

ION BASICA Nº

FAMILIAR 10 % RMV

MOVILIDAD REMUNERACION LOCAL

S.N.P

AFP

%

13%

INSTITUC.

13.22%

CALCULO DE LA DEPRECI ACI ON DESCRIPCION

YULY MERCEDES GUARDA

COSTO

1 JORGE TITO SOLIS

Administrador

4,550.00

75.00

JOSE LUIS CASTRO PEÑA

Contador

4,225.00

75.00

ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor

3,688.75

EDIFICIOS

2

308.00

208,000.00

%

IMPORTE

4,933.00

10,400.00

773.24

Integra

13.22%

652.14

Integra

13.22%

604.95

866.67

276.00

4,576.00

260.00

3,948.75

513.34

513.34

CALCU1,202.00 LO DE C. T . S. 19,405.75

1,286.58

2,543.67

3 4 TOTAL

Nº 1 2 3 4

18,053.75

APELLIDOS Y NOMBRES YULY MERCEDES GUARDA JORGE TITO SOLIS JOSE LUIS CASTRO PEÑA ESTEBAN SILVERIO BEDON TOTAL

150.00

CARGO Gerente Administrador Contador Vendedor

REMUNERACION COMPUTABLE ULTIMA 1/6 TOTAL DEUDA GRATIFIC. 5,948.00 991.33 6,939.33 4,933.00 822.17 5,755.17 4,576.00 762.67 5,338.67 3,948.75 658.13 4,606.88 19,405.75 3,234.29 22,640.04

NETO A PAGAR

ESSALUD 9%

DEPRECIACION ANUAL MENSUAL

5%

APORTAC.

CTS MES 8.33% 578.05 479.41 444.71 383.75 1,885.92

535.32<...