01 TEMA 1 INTRODUCCION A SEGUROS PDF

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CONTABILIDAD DE SEGUROS
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UNIDAD I INTRODUCCIÓN A SEGU ROS EN BOLIVIA INTRODUCCION La actividad del segur o per tenece al gr upo de las em pr esas que pr estan ser vicios y que pr oducen y venden “ SEGURIDA D Y CONFIANZA” , su actividad se tr aduce en el tr aspaso de bienes mediante la reposición del daño, cuando sucede el “ Siniestr o” . DEFINICIO N DEL SEGURO El segur o es un contr ato que se basa en tr ansfer ir los riesgos a una asegur ador a, que se encar ga de indem nizar todo o par te del per juic io que se pr oduce. Por la ocur r encia de un evento pr evisto en el contr ato de segur os, pr evio pag o de una pr im a. Según Picard y Besson “ El segur o es una oper ación por la cual una par te, el asegur ado, se hace pr om eter m ed iante una r em uner ac ión, la pr im a, una pr estación por otr a par te, el asegur ador, en caso de r ealizac ión de un r iesgo” . De sde el punt o de vist a jurídico El segur o se lleva a cabo mediante cier t os contr at os legales, bajo los cuales el asegur ador, por el cobr o de una pr im a, pr om ete reem bolsar al asegur ado o a pr estar le determ inados ser vicios en caso de sufr ir cier tas per didas accidentales que se descr iban dur ante la dur ación del acuer do.

PRIMA

ASEGURADO

INDEMNIZACION

CIA. ASEGURADORA

En caso de siniestro

POLIZA DE SEGURO Un a póliza de segur o es un docum ento que le da validez al contr ato de segur o r ealizado y fir m ado en confor m idad tanto por el asegur ado com o por el asegur ador, en el cual se especif ican las nor m as, los der echos y las ob ligaciones de las par tes involucr adas . Un a póliza de segur o se lleva a cabo entr e un asegur ador y un asegur ado. El aseg urador es la per sona jur ídica (em pr esa o sociedad asegur ador a que ofr ece un conjunto de pr im as, es decir, el costo del segur o) que asum e y lleva a cabo las responsabilidades asignad as en caso de que el asegur ado r equier a de su ser vicio por causa de un siniestr o. 1

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El asegurado , por su par te, puede ser tanto una per sona natur al o jur ídica y es el titular del contr ato y sobr e quien r ecaen las consecuencias de los siniestr os. Las condiciones generales son las nor m as y pr incipios establecidos por el asegur ador par a r egular las pólizas de segur o dest inadas a una mism a ár ea y con las m ism as gar ant ías: objet o del segur o, pr im as, r iesgos gener ales, cóm o r ealizar los pagados de los siniestr os, cóm o asum ir las indem n izaciones, entr e otr os. Sin em bar go, ent r e las pólizas de segur o m ás solic itadas se encuentr an las pólizas de vehículo, ya que es de car ácter obligator io cuando se adquier e un vehículo, sea nuevo o usado y, per m ite llevar a cabo indem n izaciones en caso de accidentes de tr ánsito, hur to o daño a ter cer os. La póliza de seguro de vida tam bién suele ser m uy solicitada ya que consiste gar antizar el bie nestar del asegur ado y de los beneficiar ios. En este caso se r ealiza el pago de una pr im a que podr á ser cobr ada en caso de fallecim iento por los beneficiar ios o incapacidad por el m ism o asegur ado. DEFINICIO N DE INDEM NIZACION El pago de la pr im a gar antiza r ecibir una com pensació n ( la indem nización) en el m om ento en que se pr oduzca el hech o contr a el cual se pr otege m ediante el contr ato de segur o y conform e a las car acter ísticas de dicho contr ato. Por lo tanto, el segur o es una actividad indem nizator ia. En definitiva, esto significa que el segur o no es un pr oducto mater ial, sólo se m ater ializ a cuando ocur r e el siniestr o, per o la gar antía de indem nizac ión siem pr e existe, está ahí desde el pr im er día de entr ada en vig or del segur o. DEFINICIO N DE PRIM A La pr im a es el costo del segur o o apor tación económ ica que ha de pagar un asegur ado o contr atante a una com pañía asegur ador a por la tr ansfer encia del r iesgo bajo las cober tur as que esta últim a ofr ece a sus clientes dur ante un deter m inado per íodo de tiem po. Com únm ente esta puede ser mediante los siguientes esquem as: pago único, pago anu al, sem estr al, tr im estr al, bim est r al, m ensual. BREVE RESEÑA DEL SEGURO EN BOLIVIA La etapa pr ecur sor a de la histor ia del segur o en Bolivia se inicia a pr incipios de siglo XX en el año 1903, cuando asegur ador es br itánicos y otr os eur opeos establec ier on agencias en Bolivia. Sin em bar go, los antecedentes for m ales nacen con el Decr eto Su pr em o de 21 de febr er o de 1895 con disposiciones sobr e el establec im iento de Agenc ias de Segur o en nuestr o país. 2

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La etapa de expans ión del m er cado nacional, com ienza en 1946. Hasta ese año, todas las com pañías que oper aban el segur o pr ivado en el país er an sucur sales de com pañías inglesas. Las sucur sales extr anjer as que oper aban en el m er cado en 194 6 er an: COMPAÑÍA EXTRANJERA The Royal Insurance Co. Limited The Liverpool & London &Globe Insurance Co. Limited Sun Insurance Office Limited Norwich Union Fire Insurance Society Limited Guardian Assurance Co. Limited Comercial Union Assurance Co. Limited The Continental Insurance

AGENTE EN BOLIVIA Compañía Agencias Unidas Compañía Agencias Unidas Mac Donald y Cía. Mac Donald y Cía. Gibbs Williamson Gibbs Williamson Grace y Co.

El 29 de Abr il de 1946 se em itió la Resolución Supr em a N° 1885 que autor izó a “ La Com pañía Bolivia na de Segur os S.A.” a tr abajar en el m er cado, cr eándose así la pr im er a com pañía constituida en Boliv ia. En el m ism o año de 1946, tr am itar on poster iorm ente su autor ización de funcionam iento la Com pañía Nacion al de Segur os Illim ani y la agencia de Secur ity Insur ance Co. de New Haven ( EE.UU.). El 16 de Abr il de 1948, fue fundada en La Paz, la Asociación Boliviana de Asegur ador es ABA, y el 23 de Septiem br e de 1950 se obtiene el r econocim iento de su per soner ía jur ídica mediante Resolución Supr em a N° 3997 7. Par a 1952 ya existían once em pr esas de segur os, de las cuales dos er an bo livianas, y par a 1955 la ofer ta de segur os había cr ecido por la par tic ipación de un mayor núm er o de com pañías naciona les, que en total sum aban 13 com pañías de segur os: Com pañía Boliviana de Segur os - Bolívar S.A. - Com pañía Nacional Illim an i Royal Insur ance Ltd. - The Liver pool & London &Globe Insur ance Co. Lim ited Nor wich Union Fir e Insur ance Societ y Lim ited - Com pañía Popular de Segur os The Contine ntal Insur ance - Secur iti Insur ance Co. - Sun Insur ance Office Lim ited - La Neuchateloise - Guar dian Assur anc e Co. Lim ited - Com er cial Union Assur ance Co. Lim ited Finalm ente, en fecha 25 de junio de 1998, se em ite la Ley de Seguros N° 1883 y en el m ism o año se establece la Superint endencia de Pensiones, Valores y Seguros com o la autor idad r egulador a de estos ser vicios financier os.

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La Ley 1883 establece tr es modalidades de segur os per m itidas en las que pueden oper ar las com pañías de segur os en Bolivia: Segur os Gener ales y de Fianzas, y Segur os de Per sonas, en base a las cuales, el m er cado está com puesto en la actualidad por siete Com pañías de Segur os Gener ales y Fianzas y seis Com pañías de Segur os de Per sonas. M ODALIDADE S DE SEGUROS SEGUROS OBLIGATORIOS El SOAT es el Se gur o Obligator io de Accidentes de Tránsito que todo pr opietar i o de vehículo m otor izado, público y/o pr ivado, debe adquir ir con car ácter obli gator io, par a poder tr ansitar por vías públicas del ter r itor io bo liviano. Está concebido con un pr ofundo contenid o social, por que gar antiza la atención m édica de her idos en accidentes de tr ánsito y evita que los fam iliar es de las ví ctim as fatales queden en absoluto desam par o. COBERTURAS Y CAPITAL ASEG URADO

EL EM ENTOS ES PECIALES El SOAT cuenta con las siguientes car acter ísticas especiales, las cuales benefician a todos los afectados:  Sin lím ite en el núm er o de eventos. ( Accidentes)  Sin lím ite en el núm er o de per sonas accidentadas.  Incor por ación de Roseta con dispositivo electr ónico. SEGUROS GENERALES

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Son aquellos segur os que am par an los r iesgos que afect en a los bienes o al patr im onio de las per sonas natur ales o jur ídic as, entr e los cuales podem os m encionar  Incendio  Ro bo  Transpor tes  Em bar caciones  Aeronavegaci ón  Ram os Técnicos  Autom otor es  Agropecuarios  Sa lud o Enfer m edad  Accidentes Per sonales SEGUROS DE FIANZAS Aquel por el que el Asegur ador se oblig a, en caso de incum plim ient o por el tom ador del segur o ( Afianzad o) de sus obligaciones lega les o contr actuales, a in dem nizar al beneficiar io del segur o, los daños patr im oniales sufr idos dentr o de los lim ites estab lecidos en la póliza.  Ser iedad de pr opuesta  Cum plim iento de obr a  Buena ejecución de obr a  Gar antía de Funcio nam iento de m aquinar ia y/o equipo  Cum plim iento de ser vicios SEGUROS PERSONALES Son aquellos que tienen por objeto asegur ado a la per sona natur al, su existencia, salud o integr idad física.  Accidentes per sonales  Re ntas  Sa lud o enf er m edad  Sepelio SEGUROS PREVISIONALE S Com pr enden los segur os de r ent as vitalicias, segur o de invalidez y m uer te por r iesgo com ún y pr ofesional.  Riesgo com ún  Riesgo Labor al  Invalidez  M uer te  Gastos Fun er ar ios CUESTIONARIO TEM A 1 ¿A qué gr upo de em pr esas per tenec en la Com pañías de Segur os? 5

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¿Cuáles son los ser vicios que pr estan y pr oducen las em pr esas de actividad del segur o? ¿Descr iba el concepto de segur o? ¿Defina el concepto de segur o desde el punto de vista jur ídico? ¿Qué es una póliz a de segur o? ¿Defina el concepto de asegur ador ? ¿Defina el concepto de asegur ado? ¿Qué condiciones debe tener una pól iza de segur o? ¿Defina el concepto de Indem nización? ¿Defina el concepto de Pr im a? ¿Cuál es la Ley que r egula la activ idad dentr o de Bolivia? ¿Cuáles son las m odalidades de segur o? ¿Cuáles son los segur os los Obligat or ios? ¿Qué es el SOAT? ¿Cuáles son las cober tur as y capital que ofr ece el SOAT? ¿M encione las car acter ísticas de los segur os gener ales y m enciones 3? ¿M encione las car acter ísticas de los segur os de fianza y m enciones 3? ¿M encione las car acter ísticas de los segur os de pr evisión y m enciones 3? ¿M encione las car acter ísticas de los segur os de per sonales y m enciones 3?

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