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ANALISI FINANCIERO...

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Análisis-Heladería Holanda S.R.L

CORREA NAMOC, MIRELLA

“HELADERÍA HOLANDA” S.R.L

INTRODUCCIÓN La Heladería Holanda en Cajamarca abre en el año 2000 sus puertas para el público con los emprendedores PimHeijster, administrador de empresas, y Luz Marina Benzunce Pacheco, especialista en lácteos. Juntos con su equipo producen y venden un helado artesanal en base a producto local con fruta nativa de la zona. En este momento cuentan con cuatro sucursales en Cajamarca y uno en Baños del Inca a seis kilómetros, la primera maravilla del Perú. Cajamarca tiene casi 200.000 habitantes y está situada en la sierra Norte del Perú a una altura de 2.750 metros sobre el nivel del mar. Es famoso por su queso, su carnaval y su historia. La economía local es impulsada por el sector minero. Los Cajamarquinos somos trabajadores, amables y mostramos calor humano. La Heladería Holanda combina una empresa comercial con fines sociales. En los últimos años ha recibido varios premios por incorporar el tema de responsabilidad social dentro de sugestión. En el equipo de personal incorporan madres de familia y personas con discapacidad auditiva. En este sentido esta empresa es un ejemplo para seguir en la región. Para facilitar la integración laboral dictan cursos del lenguaje de los sordos, tanto en escuelas como en otras empresas. Por otro lado aplican el tema de comercio justo con sus proveedores campesinos de fruta nativa: peso justo, precio justo, pago al contado, cortando la cadena de comercialización.

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REALIDAD PROBLEMÁTICA La Heladería Holanda al igual que otras empresas tienen problemas que dependen de factores controlables e incontrolables, dentro los cuales podemos mencionar los siguientes: Competencia (Cremería y D’Onofrio), políticas externas (impuestos y leyes laborables), tecnología,

social y cultural (desconocimiento de la población con respecto de la

diferenciación de su producto) y no cuenta con un plan estratégico.

DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Heladería Holanda no cuenta con un plan estratégico, por lo cual, los trabajadores no tienen muy claros los objetivos y no se sienten identificados con la misión y visión de la empresa. Además, al no plasmar por escrito sus objetivos y sus estrategias para lograrlos no contribuye ni al monitoreo ni al control de estos.

HIPÓTESIS 1. La elaboración de un plan estratégico establecería la dirección de la empresa. 2. Tener los objetivos en forma explícita permitiría mayor acción en la toma de decisiones a nivel ejecutivo.

JUSTIFICACIÓN Elaboramos el presente trabajo porque “Heladería Holanda” S.R.L., es una de las heladerías con más renombre de la ciudad de Cajamarca. Por ello el desarrollo de este trabajo permitirá sugerir la implementación de una herramienta práctica que sirva como guía a “Heladería Holanda” S.R.L., para lograr un crecimiento en el mercado y el alcance de sus objetivos.

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OBJETIVO GENERAL Elaborar un plan estratégico y proponer su implementación de un plan estratégico para “Heladería Holanda” S.R.L. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Elaborar la visión, misión, valores y organigrama de “Heladería Holanda” S.R.L. 2. Realizar un análisis del entorno interno y externo en donde opera la empresa. 3. Formular estrategias adecuadas para lograr un crecimiento empresarial. 4. Establecer acciones específicas a realizar que nos lleven a alcanzar los objetivos estratégicos

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ANALISIS PEST I.

ANALISIS DEL ENTORNO

A. ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO: Este análisis se basara en observar analíticamente todo lo que está fuera de la empresa y sobre lo cual esta no tiene mayor control, su análisis recibe el nombre de “análisis externo”. TABLA N°01: VARIABLES A ANALIZAR VARIABLE

ELEMENTOS QUE PUEDEN SER RELEVANTES PARA LA EMPRESA  Número o tamaño de la población.  Número de la población a la que se quiere atender o a la que se desea vender.

Demográficas

 Sexo o género de los clientes.  Edad de los clientes.  Como están distribuidos los clientes en términos geográficos.  El funcionamiento del sistema bancario. Es útil conocer si los bancos ofrecen productos o servicios dirigidos al tipo de empresa que se está

EconómicoPolíticas

administrando.  Las políticas fiscales del gobierno.  Características del consumidor, como poder adquisitivo, disponibilidad de efectivo u otros.  Cuánto apoya el gobierno al desarrollo puntual de la industria en la

Legales

que la empresa se desarrolla.  Normas contables.  Leyes específicas: Establecimiento de las organizaciones. Regímenes societarios. Leyes tributarias (Sunat). Leyes laborales. Normas municipales.

Socioculturales 5

 Antecedentes históricos propios y del mercado.

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 Ideologías relevantes en los círculos en los que se desarrolla la empresa.  Normas implícitas o “no escritas” de la sociedad.  “Modas”.  Comportamiento del consumidor (cómo y cuándo compra: en este sentido, para la mayoría de las empresas funcionan como grandes fechas de ventas las campañas de Navidad, del Día de la Madre y del Padre., fiestas patrias y la campaña escolar para los que comercializan Tecnológicas

o producen productos para escolares)  Adelantos científicos y tecnológicos relevantes para la empresa.

Educativas

 Avance físicos (plantas, equipos, instalaciones).  Nivel educativo y cultural de las personas con las que se relaciona la

Recursos

empresa (clientes, proveedores, prestamistas, entre otros).  Recursos naturales relevantes para el negocio.

naturales

 Clima.  Estacionalidad de los insumos (frutas).

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ELABORACIÓN: PROPIA

ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO 1. FACTORES DEMOGRAFICOS: a) Tamaño de la población: En el último censo realizado para el periodo 1993-2007 el incremento de la población en el departamento de Cajamarca ha presentado un crecimiento promedio de 0,8%, lo cual confirma la tendencia decreciente observada en los últimos 26 años.

GRAFICO Nº1 DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE LA POBLACION TOTAL, 1947 - 2007 Esta variable es importante, pues permite conocer el tamaño de la población y de

acuerdo a esta, las necesidades de los pobladores en cuanto a diferentes gustos y preferencias.

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TABLA Nº 02: POBLACIÓN LUGAR PERÚ CAJAMARCA

TOTAL 27’ 412, 157 1’ 387, 809

% 100% 5.06%

FUENTE: INEI – CENSOS NACIONALES DE POBLACION Y VIVIENDA 2007 ELABORACIÓN: PROPIA

b) Población a la que se quiere vender:  Población en General: Vienen a ser todas las personas del departamento de Cajamarca mayores de 3 años, siendo su principal cliente: los niños, quienes incentivan a sus padres a adquirir el producto.

 Turistas: todas las personas que vienen a hacer turismo en Cajamarca y están dispuestos a disfrutar de un buen helado a base de fruta natural. 2. FACTORES POLITICOS: El gobierno peruano ha establecido normas que regulan el actuar de las empresas, en algunos casos estas normas incentivan, y en otros casos las limitan, e incluso las prohíben. Para Heladería Holanda S.R.L, las normas que la regulan son las siguientes: a.

Leyes laborales  Asignación familiar. Según la Ley Nº 25129 y el D.S Nº 035-90-TR La asignación familiar tiene carácter y naturaleza remunerativa, esta es equivalente al 10% de la remuneración mínima vital (RMV=675); es decir, que el trabajador tiene el derecho de recibir S/. 67.5 por cada hijo. (10%*675=67.5).  Compensación por tiempo de servicios. Están comprendidos los trabajadores que por lo menos tengan una jornada mínima de trabajo de 04 horas diarias y el derecho a reclamar por parte del trabajador es a partir de cumplir en mes de trabajo y se computa semestralmente (el 30 de abril y el 31 de octubre de cada año) el monto de la CTS = (RC/12) x M, RC = Remuneración Computable, M = Meses laborados.

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 Gratificaciones legales. Todos los trabajadores tienen el derecho de recibir 02 gratificaciones al año siempre y cuando estos se encuentren laborando en la Empresa; el monto de cada gratificación es equivalente a la remuneración básica que perciba cada trabajador  Jornada de trabajo, horario y trabajo en sobre tiempo:  Jornada de trabajo: La jornada ordinaria de trabajo es de 08 horas diarias o 48 horas semanales como máximo.  Horario de trabajo: Es facultad del empleador, establecer el horario de trabajo, entendiéndose como tal la hora de entrada y la hora de salida.  Sobre tiempo y horas extras: se considera sobre tiempo a aquel que exceda la jornada ordinaria vigente en el centro de trabajo. El pago por hora extra de trabajo es el 25% más que la hora ordinaria.  Incorporación en libro de planillas. Los empleadores deberán registrar a sus trabajadores en las planillas de pagos dentro de las 72 horas de ingresados a prestar servicios.  Vacaciones y descansos remunerados. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso cada semana, el que se otorga preferentemente los días domingos, y su remuneración es obligatoria. El trabajador que cumpla con una jornada ordinaria mínima de 04 horas tiene derecho a treinta días calendarios de descanso vacacional por cada año completo de servicios; y su remuneración es igual a la que ha estado percibiendo.

b. Leyes tributarias.

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 Impuesto a la renta (IR),“Heladería Holanda” S.R.L esta afecta a la renta de tercera categoría, el monto que afecta es el 30% anual.  Impuesto general a las ventas (IGV),“Heladería Holanda” S.R.L se dedica a la compra de productos natural – venta helados, esta afecta al IGV y se paga el 18 %. 3. FACTORES SOCIOCULTURALES: Esta variable se ocupa de las actitudes y valores del departamento de Cajamarca, las costumbres y hábitos determinaran en gran medida el modo de operar de la Empresa, dentro de estos factores encontramos: a.

Presiones de ambientalistas. En la actualidad este es un tema de gran importancia y que hay que manejar con mucho cuidado, por esta razón la empresa debe trabajar de la mano de la naturaleza, respetando al medio ambiente en que se desarrolla, no solo por exigencia sino porque debemos comprometernos a preservar nuestro medio.

b. Cambio en la percepción de la calidad de vida. La población necesita adaptarse a un mundo lleno de cambios continuos, esto genera un cambio de cultura. De acuerdo a esto “Heladería Holanda” S.R. L brinda productos de la más alta calidad para satisfacer a sus clientes más exigentes.

4. FACTORES TECNOLOGICOS:  Maquinaria de última generación para la producción de helados.  Nuevas TIC’s para llegar a los clientes  Implementación de sus locales con tv digital, red Wifi 5. FACTORES MEDIOAMBIENTALES: Dentro de estas variables la de mayor influencia en el desarrollo normal de las actividades de la empresa es la variación del clima que ocasiona variaciones en las ventas de los helados (estaciones frías que disminuyen el consumo de helados). 10

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Además la estacionalidad de los insumos básicos (frutas) para la fabricación de los helados, que debido a factores ambientales puede disminuir haciendo mas difícil el conseguirlos

B. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO: 1. Análisis de la ventaja competitiva: Para este análisis primero vamos a definir la ventaja competitiva a través de cuatro preguntas:  ¿Qué característica de “Heladería Holanda” S.R.L genera valor para la propia empresa o para sus clientes? ¿Cuál es el valor que genera? La principal característica con la que cuenta la empresa es la venta de helados que genera valor de alta calidad para el cliente.  ¿Qué características maneja “Heladería Holanda” S.R.L y no las tiene la competencia? ¿Por qué? La característica de la empresa que no tiene la competencia es la especialidad en sus productos que ofrece, helados elaborados a base de crema de leche y no de crema vegetal, sus mostradores esta 10 cm. más bajo que el de la competencia para que los niños tengan una mejor visualización de lo que ofrece.

 ¿Qué características de “Heladería Holanda” S.R.L son difíciles o muy costosas de imitar? ¿Por qué? La característica de la empresa que es difícil de imitar es la compra de una máquina de fabricar helados de mejor calidad que el de la competencia, lo que permitió distanciar a la competencia por un lapso de 5 años.  ¿Qué características de “Heladería Holanda” S.R.L son únicas en la industria? ¿Por qué? Las características de la empresa que son únicas en la industria es la utilización de crema de leche en la elaboración de los helados en lugar de

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crema vegetal y estos solamente tienen el 15% de aire, en vez de 120% de aire respecto de la competencia.

FIGURA Nº18: VENTAJA COMPETITIVA DE “HELADERÍA HOLANDA” S.R.L RECURSOS:

CAPACIDADES:

Tangibles: Maquinaria con la que cuenta la empresa. Capital financiero con el que cuenta. Intangibles: Prestigio Imagen de marca

Habilidades para negociar con los clientes. Velocidad en atención al cliente Calidad de los productos.

APTITUDES CENTRALES: Utilización de crema de leche y menor porcentaje de aire (15%), a diferencia de la competencia.

VENTAJA COMPETITIVA Crema de leche y utilización de productos nativos

ELABORACIÓN: PROPIA

2. Funciones directivas: a.

Planeación: La empresa no realiza pronósticos, no cuenta con objetivos definidos en cada área ni con un manual de procedimientos y políticas; además no se realiza una planificación de forma habitual. Lo que puede mejorar empezando por los socios y la gerencia de la empresa, pues estos buscan tener un crecimiento y una mayor rentabilidad.

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b. Organización: En la organización no existe una descentralización, no hay diseño ni evaluación de los puestos de trabajo, por esta razón existe duplicidad de tareas y confusión de funciones. c.

Gestión de recursos humanos: Esta función se encuentra bien implementada en la empresa debido a que los colaboradores cuentan con los materiales adecuados e información para el normal desarrollo de sus funciones, el clima laboral es armonioso y reciben un trato adecuado lo que genera compromiso con la empresa.

d. Control: La empresa no cuenta con objetivos medibles y es muy difícil realizar un control adecuado salvo por los estados financieros de la empresa. 3. Áreas funcionales: a.

Unidad administrativa de producción: La empresa tiene confianza en cuanto a la responsabilidad de sus proveedores. Las instalaciones y la maquinaria necesaria para el normal desarrollo de las actividades de esta área se encuentran en buen estado. Se realiza un control de calidad de los productos recibidos, además se cuenta con un control exhaustivo de los inventarios de los productos de la empresa. Dentro de esta se encuentran:  Bodega  Fábrica

b. Unidad administrativa comercial o de marketing: La imagen de la empresa en Cajamarca es favorable pues se conoce por su responsabilidad y calidad de sus productos. Cuentan con las siguientes filiales:  Plaza de Armas  Baños del Inca  Centro Comercial “Quinde”  Amalia Puga  Universidad Nacional de Cajamarca Contando con cada una de las anteriores con una caja y un despacho.

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ANÁLISIS FODA

TABLA Nº 5: MATRIZ FODA – HELADERÍA HOLANDA S.R.L. OPORTUNIDADES 1. Pertenece a la cámara de comercio.

AMENAZAS 1. Tipo de cambio variable.

2. Amplio nicho de mercado (niños).

2. Inflación.

3. Presencia de la actividad minera.

3. Ingreso de nuevos competidores.

4. Existencia

4. Aumento del precio de la materia prima

de

diversas

instituciones

para la producción de helados de acuerdo

financieras.

a la temporada.

5. Contar con una línea de crédito. 6. Aumento de la remuneración mínima vital

6. Robos.

(600 a 675). 7. Aumento de la población (explosión

8. Poco desarrollo del sector agrícola en

8. Incremento del turismo en Cajamarca. 9. Aparición de nuevos centros comerciales. tecnológico (maquinaria

para

9. Disminución del precio de los productos

1. No

DEBILIDADES existe manuales internos

3. Ubicación estratégica de los puntos de

funciones). 2. No tiene una estrategia explícita, clara y

venta.

concreta.

4. Calidad en servicio al cliente.

3. Su enfoque y posicionamiento es estático

5. Personal motivado.

y guiado por la rutina del tradicionalismo.

6. Infraestructura adecuada con

una

gran

variedad

de

4. Inexistencia de planes a mediano y largo. plazo.

sabores. exhaustivo

de

todos

inventarios. 9. Buena relación con sus proveedores.

sus

5. No

realiza

análisis

situacional

o

diagnostico estratégico. 6. No tiene objetivos ni metas claras ni precisas. 7. Centralización de las decisiones.

ELABORACION: PROPIA

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de

procedimientos y funciones (confusión de

2. Clientes fijos.

8. Control

Cajamarca. sustitutos.

producir helados). FORTALEZAS 1. Posicionamiento en el mercado.

7. Cuenta

7. Aumento de la remuneración mínima vital (600 a 675).

demográfica).

10. Avance

5. Intensidad de lluvias.

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I.

ELABORACIÓN DE LA MATRIZ EFE TABLA Nº 6: MATRIZ EFE – HELADERÍA HOLANDA S.R.L

FACTOR CLAVE

Peso

Calificación

Peso ponderado

OPORTUNIDADES Pertenece a la cámara de comercio. Aumento de la actividad minera. Amplio nicho de mercado (niños). Existencia de diversas instituciones

0.1 0.09 0.13

4 3 4

0.4 0.27 0.52

financieras. Incremento del turismo en Cajamarca. Aumento de la población (explosión

0.07

1

0.07

0.11

3

0.33

0.08

2

0.16

demográfica). Sub-total

0.58

1.75

AMENAZAS Intensidad de lluvias. Ingreso de nuevos competidores. Aumento del precio de la materia prima

0.09 0.1

3 3

0.27 0.3

para la producción de helados de

0.08

2

0.16

acuerdo a la temporada. Tipo de cambio variable. Poco desarrollo del sector agrícola en

0.03

1

0.03

0.07

2

0.14

0.05

4

0.2

Cajamarca. Incremento de la producción de la competencia Sub-total Total

0.42 1

1.1 2.85 ELABORACION: PROPIA.

Se puede concluir por el resultado de 2.85 que la organización responde por encima...