Aantekeningen PDF

Preview

Summary

oefen sommen voor het examen
alle typen...

Description

Aantekeningen Marcheena Kort NV SITT Naam : Email : Mobiel: Werk #:

424278 Shirley Landveld (software consultant) [email protected] 8507158 420017 tst.1313 / tst.2128

Les Materiaal:Wat kan ik met Exact Globe 2003 Enterprise? Patrice Bruins & Bram Nissen Workstation: PC 12, Student Oefendagen: Ma – Vrij 13:00u – 14:30u Som 1 tentamen

Begin Saldo (bedrijf opstarten)

Te Behandelen Onderwerpen van E – Account 1) Navigatie 2) Grootboek Rekening Schema 3) Verdichting / Categorieën 4) Dagboeken (kas, bank, inkoop, verkoop, memoriaal, beginsaldo) 5) Debiteuren kaarten 6) Crediteuren kaarten 7) Grootboek overzicht 8) Intra – Actieve Balans 9) Balans, V & W Rekeningen 10)BTW, OB 11)Debiteuren Saldilijsten 12)Crediteuren Saldilijsten 13)Pakket instellingen 14)Periode Datum tabel 15)Boekingen invoeren, wijzigen, bewerken & verwijderen 16)Vernummeren van stam gegevens 17)Opschoning van de administratie

Examen:       

Creditnota’s Inkoopfacturen Verkoopfacturen Bank & Kas betalingen en ontvangsten Afletteren, afstemmen Verstrekkingen, Leveringen Stamgegevens (grootboekrekening#, Deb, Cred, kaarten opvragen, kaart van de kas en bank, saldilijsten) 

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 1 INTRO Computer Boekhouden? Boekhouden m.b.v. een software applicatie (de boekhouding digitaal kunnen verwerken) Boekhouden? Boekhouding is het systematisch vastleggen van financiële feiten van een persoon, een bedrijf of een (overheid)instelling. Enkele Software applicaties zijn:  Exact Globe  Quick Book  Accountview  SHG  ODOO Exact Globe is een software applicatie voor de financiële en logistieke administratie. Het is modulair opgebouwd en bestaat uit ± 72 modules. Enkele Financiële modules zijn:  E – Account / E – Financieel (vb. grootboeken enz.)  E – Kosten Analyse (registratie per afdeling)  E – Budgetten (begrotingen maken)  E – Valuta  E – Activa (afschrijvingen, Aanschafwaarde, Boekwaarde) Enkele Logistieke Modules zijn:  E – Voorraad  E – Project  E – Order  E – Inkoop De basis module binnen Exact Globe is E – Account / E – Financieel We onderscheiden de volgende Type (subtiele soorten) rekeningen:  Omzetrekening  Kostenrekeningen  Crediteuren rekeningen  Debiteuren rekeningen  Activum rekeningen  Voorraad rekeningen  Kas rekeningen  Bank rekeningen  BTW – rekeningen Rubriek 0-3 zijn de Balans rekeningen Rubriek 4-9 zijn de V&W rekeningen

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 2 NAVIGATIE Wat is Navigatie? Is de wijze waarop je met het systeem omgaat. Boekjaren verwijderen Systeem Algemeen (instellingen) Bv. Boekjaar 2018 Verwijderen Boekjaar Aanmaken Systeem Algemeen (instellingen) Nieuw Genereren Bewaren je wilt)

Algemene – instellingen OK

Periode datumtabel

Algemene – instellingen Periode datumtabel openvenster (voor: 0 jaren & na: aantal jaren dat

Kleuren en al veranderen Systeem Gebruiksinstellingen Categorie Aanmaken Financieel Grootboek (Grootboekrekening schema) 4530 nieuw (onder verslaggevinggroep) Bewaren Subcategorie: zelf een nummer invullen Omschrijving: de naam van de rekening Rubriek Rubriek 0 Rubriek 1 Rubriek 2 Rubriek 3 Rubriek 4 Rubriek 5 Rubriek 6 Rubriek 7 Rubriek 8 Rubriek 9

Omschrijving Vaste activa, Eigen vermogen, Schulden lang Financiële rekeningen Neutrale rekeningen Voorraadrekeningen Rekeningen van kostensoorten Rekeningen van kostenplaatsen Fabricagerekeningen Kostprijsrekeningen Verkooprekeningen Resultatenrekeningen

Computer Boekhouden

vb. een rekening openmaken

Aantekeningen Marcheena Kort LES 3 REKENINGNUMMERS & DAGBOEKEN Rekeningnummer vernummeren Financieel Grootboek (Grootboekrekening schema) vernummeren nieuw nummer invoeren

*Rekeningnummers worden*

op een rekeningnummer staan bewaren

waarop mutaties of boekingen staan kunnen niet verwijdert

Bij het aanmaken van de grootboekrekeningen KAS & BANK kan je niet meteen kiezen voor de subtype kas/bank. Hierbij wordt er op dat moment voor de neutrale rekening gekozen. Zo gauw deze rekening gekoppeld is aan een dagboek(kas/bank) wordt de subtype automatisch verandert naar kas of bank.

Dagboek Aanmaken Systeem Financieel Open venster ja klikken

Dagboeken

nieuw

Alles invullen

Bewaren

Geld alleen bij Liquide middelen: Rekening #: Zelf bepalen Niet toegewezen: 2550 niet toegewezen Bij het aanmaken van de grootboekrekeningen Voorraden kan je niet meteen kiezen voor de subtype voorraad. Hierbij wordt er op dat moment voor de neutrale rekening gekozen. Zo gauw deze rekening gekoppeld is aan een dagboek wordt de subtype automatisch verandert naar voorraad. We onderscheiden 5 dagboeken: 1) Kasboek 2) Bankboek 3) Inkoopboek 4) Verkoopboek 5) Memoriaalboek De vaste tegen rekeningen van de dagboeken zijn: 1) Kasboek kas rekening 2) Bankboek Bank rekening 3) Inkoopboek Crediteuren rekening 4) Verkoopboek Debiteuren rekening 5) Memoriaalboek Neutrale rekening

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort Rekeningnummer Aanmaken Financieel Grootboek (Grootboekrekening schema) bewaren

Computer Boekhouden

nieuw ( alles invoeren)

Aantekeningen Marcheena Kort LES 4 BEGIN BALANS ADMINISTRATIE OPSCHONEN & BEGINBALANS ORGANISATIE INVOEREN Systeem Opschonen Financieel Invoer (kasboek)

Verwijderen

Ja

**Wijzigingen worden in het memoriaalboek aangebracht middels correctie boekingen** Debiteuren of Crediteuren aanmaken Financieel Debiteur / Crediteur (onderhouden) **Debiteuren status (opzoeken)**  Actief  Non – Actief  Geblokkeerd  Pilot  Passief

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 5 MEMORIAAL DAGBOEKEN Voorbeeld Correctieposten 1) 1100 AS Bank 1111 Aan – Tussenrekening Begin Balans

6500 6500

Het bedrag is fout en moet zijn 3000 Verschil = 3500 Correctiepost:

1111 Tussenrekening Begin Balans 1100 Aan – AS Bank

3500 3500

**Hierdoor is het saldo dat blijft staan op rekening 1100 AS Bank SRD3000** 2) 1100 AS Bank 1111 Aan – Tussenrekening Begin Balans

6500 6500

Het bedrag is fout en moet zijn 7300 Verschil = 800 Correctiepost:

1100 AS Bank 1111 Aan – Tussenrekening Begin Balans

**Hierdoor wordt het saldo op rekening 1100 AS Bank SRD7300**

Computer Boekhouden

800 800

Aantekeningen Marcheena Kort LES 6 FACTUREN Het maken van een verkoopfactuur creëert een openstaande post voor de desbetreffende debiteur. Het maken van een inkoopfactuur creëert een openstaande post voor de desbetreffende crediteur. Met behulp van onz. Ref. kan de journaalpost welke door Exact Globe gegenereerd wordt, bekeken worden. Bij het invoeren van een creditnota factuur in Exact Globe moet het saldo negatief genoteerd worden. Als producten zijn afgeleverd dient dit in het memoriaalboek genoteerd te worden. Een opname is een betaling onderweg

Afletteren of Afstemmen  Ontvangsten met verkoopfacturen afstemmen  Betalingen met inkoopfacturen afstemmen

VERKOOP

INKOOP

Verkoopboek Verkoop Factuur Af te dragen BTW (Rek. 1505) Debiteuren (rek. 1300) Debiteuren / Klant Ontvangsten afstemmen met de verkoopfacturen Omzetrekening / Opbrengsten Ontvangsten ( Kas / Bank )

Inkoopboek Inkoop Factuur Te Vorderen BTW (Rek. 1501) Crediteuren (Rek. 1600) Crediteuren / Leveranciers Betalingen afstemmen met de inkoopfacturen Kostenrekening / Voorraad Rekeningen Betalingen ( Kas / Bank )

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 7 EXAMEN SOMMEN Voorbeeld 1) Gekocht bij eetcafé Spanhoek 4 stuks pannenkoeken @ SRD2,50. Verwerk deze journaalpost. Privé / Portiekosten 10 1000 Aan – Kas 1 10 2) Gekocht op rekening bij Spanhoek Poffertjes Café 4 stuks pannenkoeken @ SRD2,50 t.w.v. SRD10 (incl. 19% OB). Privé / Portiekosten 8,40 (100/119 x 10) 1501 Te vord. OB 1,60 (19/119 x 10) 1000 Aan – Kas 1 10

Kas Saldo Checken Financieel Kostprijs

Grootboeken (kaarten)

Specifieke rekening# klikken

Saldo

: is de commerciële prijs (inkoopprijs + alle extra kosten)

Memoriaalboek **Levering van goederen gebeurt tegen de kostprijs** Journaalpost : Inkoopwaarde Omzet Aan – Voorraad ….. 3) Ingekocht bij choi’s 100 stuks kaas. Deze zijn verder verkocht voor Sinestra NV Inkoopboek Voorraad Kaas 800 1501 Te vord. OB 152 (19% v 800) 1600 aan – Crediteuren 952 Inkoopprijs : SRD8 Kostprijs : SRD10 Verkoopprijs : SRD12

4) Hedenmorgen per kas betaald de rekeningen van SWM, EBS & GAS. Het totaal bedrag ad. SRD450 respectievelijk 100,200,150. 4020 SWM 100 4020 EBS 200 4020 GAS 150 1000 Aan – Kas1 450

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort 5) Gekocht bij Carib Computers 3 laptops van het merk Dell t.w.v. SRD16800 (incl. 19% OB). Voorraad Laptops 1501 Te vorderen OB 1600 Aan – Crediteuren

14.117,65 2682,35 16.800

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 8 EXAMEN SOMMEN Voorbeeld 1-1-2017 Begin Balans SaldoKas: 580 1) Aankoop van een computer twv 300 0002 Inventaris 300 1000 Aan – Kas 1 300 2) Per kas Ontvangen van een debiteur boer bakkerij 50 1000 Kas 50 1300 Aan – Deb. Boer Bakkerij 50 3) Kas saldo wordt per 20 september op de bank gestort. Per die datum wordt het bankafschrift meteen verwerkt. 1100 AS Bank 330 2000 Aan – Kruisposten 330 Op 26 september worden de lonen van NV Nic per kas betaald. Shirley 100, Simone 150 en Joan 200 Memorialen salarisssen 450 Aan – Kas1 450

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort HUISWERK LES 1 INTRO  Hoofdstuk 1-3 lezen

LES 2 NAVIGATIE  Hoofdstuk 1-4 lezen  Grootboekrekening schema afmaken  Vragen hoofdstuk 2 beantwoorden Begin Balans van de organisatie per 1-1-2017 journaliseren  5 boekjaren aanmaken  Verwerk de Begin Balans van de organisatie in Exact Globe

Grootboek Rekeningschema Rek # 4530 0160 1000 1100 1300 1600 2000 3000 4000 4570 7000 8000

Omschrijving Schoonmaak Kosten Inventaris Kas 1 AS Bank Handels Debiteuren Handels Crediteuren Kruisposten Voorraad Chupy Chups Bruto Lonen Telefoon Kosten Inkoopwaarde Omzet 1 Omzet Chupy Chups

Type V&W Balans Balans Balans Balans Balans Balans Balans

Subtype Kosten Voorraad Kas Bank Deb Cred Kas/Bank Voorraad

Pres. Debet Debet Debet Debet Debet Credit Debet Debet

V&W V&W V&W

BTW Kosten Omzet

V&W

Omzet

Cat. 1 Kosten Vlottende Activa Liquide Middelen Liquide Middelen Vlottende Activa Vlottende Activa Vlottende Activa

Cat. 2 Schoonmaak Kosten Inventaris Kas 1 AS Bank Handels Debiteuren Handels Crediteuren Kruisposten Voorraad Chupy Chups

Debet Debet Credit

Kosten Omzet

Bruto Lonen Telefoon Kosten Inkoopwaarde Omzet 1

Credit

Omzet

Omzet Chupy Chups

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort Blz. 3 Opgavenboek hoofdstuk 2

Bedrijfsfilosofie

1) Wat zijn de belangrijkste activiteiten van Pejebe Sweets? De belangrijkste activiteiten van Pejebe Sweets zijn het verkopen van Snacks en zoetwaren. 2) Hoeveel personen zijn er in het bedrijf werkzaam en wie is, direct of indirect, betrokken bij het administratieve proces? In het bedrijf zijn er in totaal 6 personen werkzaam (incl. de eigenaar Patty Jasmine Banjaktoetoe) Bij het administratie proces zijn betrokken:  Tarik Ondus (indirect)  Hooydonk & Partners (direct)  Patty (indirect) 3) Welke rechtsvorm kent de onderneming? Besloten Vennootschap (BV) 4) Hoe kan de markt van de afnemers onderverdeeld worden (classificatie)? Industriële bedrijven, Warenhuizen enz. 5) Bekijk de beginbalans met de toelichting (pagina 11)

Journaalposten Begin Balans van de organisatie per 1-1-2017 1) 0160 0300 3000 1300 1100 1000 1111

Inventaris Auto’s Voorraad Chupy Chups Handelsdebiteuren AS Bank Kas1 Aan – Tussenrekening Begin Balans

8800 6800 3000 2500 6500 352

2) 1111 0800 0810 0900 0910 0930 1600

Tussenrekening Begin Balans Aan –Geplaatst Aandelen Kapitaal Aan – Reserves Aan – Lening 1 Aan – Lening 2 Aan – Lening 3 Aan – Handelscrediteuren

27952

27952

Computer Boekhouden

18152 600 5400 1000 500 2300

Aantekeningen Marcheena Kort 6) Hoe is de onderneming gefinancierd? Is dit een goede verhouding? De onderneming is door middel van leningen en aandelen kapitaal gefinancierd, de verhouding is…………. Type Lening Lening Lening

Naam Triodos Bank Gemeente Deventer Dhr. Van Duynhoven

Looptij d 5 jaar 4 jaar 3 jaar

Start 1-1-2002 1-7-2003

Kapitaal €9000 €1500

Aflossing €150 €250

Interest 6% p/jr 0% p/Kw

7) Zou het bedrijf veel aan contante verkoop doen? 8) Wat valt op bij factuurnummer 200412 van debiteur Goplana? Dat hij het grootste openstaand saldo heeft

9) Bereken het Afschrijvingsbedrag per maand voor: a) Bureaus b) Bureau stoelen c) De opbergkasten d) De computer, de fax, de telefoon en het kopieer apparaat e) De voorraadstellingen f) De laptop 10) Hoe kun je aan het grootboek rekeningschema zien dat het een handelsbedrijf betreft? 11) Welke rubrieken behoren tot de balans en welke tot de resultatenrekening? 12) Waar worden rubriek 5 en 6 voor gebruikt? 13) Welke rekeningen horen in rubriek 0? 14) Bij het onderdeel werkwijze administratie (blz. 15-16) wordt geschreven over de boekwaarde. Wat wordt hiermee bedoeld? 15) Voldoet de balans van Pejebe Sweets aan de modelbalans van INKOGE?

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort LES 3 REKENINGNUMMERS & DAGBOEKEN  Rekeningnummers aanmaken  5 Dagboeken aanmaken  Kasboek Marcheena 1023  Bankboek Marcheena 2023  Inkoopboek Marcheena 1623  Verkoopboek Marcheena 1323  Memoriaalboek (Diverse postenboek) Marcheena neutrale rekening

tussenrekening of

Rekeningnummers Aanmaken Rek # 0323 1023 1323 1623 2023 3023 4023 7023 8023 9023

Omschrijving Gebouwen Marcheena Kas Marcheena Debiteur Marcheena Crediteur Marcheena Bank Marcheena Voorraad Marcheena Kosten Marcheena Kostprijs verkopen Marcheena Omzet Marcheena Kortingen Marcheena

Type Balans Balans Balans Balans Balans Balans V&W V&W

Subtype Kas Deb. Cred. Bank Voorraad Kosten BTW

Pres. Debet Debet Debet Credit Debet Debet Debet Credit

V&W V&W

Omzet Kosten

Credit Credit

Cat. 1 Vlottende Activa Liquide Middelen Vlottende Activa Liquide Middelen Vlottende activa Kosten Kosten

Kosten

Computer Boekhouden

Cat. 2 Gebouwen Marcheena Kas Marcheena Debiteur Marcheena Crediteur Marcheena Bank Marcheena Voorraad Marcheena Kosten Marcheena Kostprijs verkopen Marcheena Omzet Marcheena Kortingen Marcheena

Aantekeningen Marcheena Kort LES 4

BEGIN BALANS  Blz. 23-26 maken  In Exact aanmaken  2 Debiteuren  2 Crediteuren  Koppel deze aan willekeurige classificaties  Geef de contact personen aan

Debiteuren 1. Naam:

Milton Kort Classificatie: Supermarkten Contact Persoon: Kenneth Brown

2. Naam:

Marcelino Xilla Classificatie: Restaurants Contact Persoon: Dominique Montana

Crediteuren 1. Naam:

Reza Madrid Classificatie: Melkboeren Contact Persoon: Tony Montana

2. Naam:

Dominique Montana Classificatie: Plastic Fabrieken Contact Persoon: O’shea Johnson

Blz. 23 Verkoopfactuur (Verkoopboek #80) Debiteur: Boer Bakkerij Factuurbedrag: €309,40 Factuurnummer: 400017 a) In welke Periode dient dit boekingsstuk geboekt te worden? Dit boekingsstuk dient in de periode januari 2017 gemaakt te worden (factuurdatum: 28-1-2017) b) In welk dagboek moet deze factuur worden geregistreerd? Dit factuur moet in het verkoopdagboek geboekt worden c) Wat is de gekoppelde grootboekrekening van dat dagboek? Gekoppelde grootboekrekening is 1300 Handelsdebiteuren

Computer Boekhouden

Aantekeningen Marcheena Kort d) Welke twee elementen vertegenwoordigd een factuur? De twee elementen die vertegenwoordigd worden zijn: 1. 2. e) Wat is de journaalpost van dit boekingsstuk? Journaalpost: 1300 Handelsdebiteuren 1505 Aan – Te vorderen BTW laag 8000 Aan – Omzet Chupy Chups 8090 Aan – Omzet Aardbeien Chups

309,40 49,40 140 120

**Rekeningnummer 1505/1501 & 1300/1600 boek je niet tijden het verwerken van een factuur, omdat er reeds een koppeling is gemaakt met deze rekeningnummers.**

Blz. 24 Verkoopfactuur (Verkoopboek #80) Debiteur: Lenferinck Factuurbedrag: €1094,80 Factuurnummer: 400018 a) In welke Periode dient dit boekingsstuk geboekt te worden? Dit boekingsstuk dient in de periode januari 2017 gemaakt te worden (factuurdatum: 28-1-2017) b) In welk dagboek moet deze factuur worden geregistreerd? Dit factuur moet in het verkoopboek geboekt worden c) Wat is de gekoppelde grootboekrekening van dat dagboek? Gekoppelde grootboekrekening is 1300 Handelsdebiteuren d) Wat is de journaalpost van dit boekingsstuk? Journaalpost: 1300 Handelsdebiteuren 1505 Aan – Te vorderen BTW laag 8010 Aan – Omzet Dropproducten 8000 Aan – Omzet Chupy Chups

Computer Boekhouden

1094,80 174,80 360 560

Aantekeningen Marcheena Kort

Blz. 25 Examen Som Creditnota Verkoopfactuur (Verkoopboek #80) Debiteur: Lenferinck Factuurbedrag: – €178,50 Factuurnummer: 400024 a) In welke Periode dient dit boekingsstuk geboekt te worden? Dit boekingsstuk dient in de periode Maart 2017 gemaakt te worden (factuurdatum: 30-3-2017) b) In welk dagboek moet deze factuur worden geregistreerd? Dit factuur moet in het verkoopboek geboekt worden c) Wat is de gekoppelde grootboekrekening van dat dagboek? Gekoppelde grootboekrekening is 1300 Handelsdebiteuren d) Wat is de journaalpost van dit boekingsstuk? Journaalpost: 8010 Omzet Dropproducten 1505 Te vorderen BTW laag 1300 Aan – Handelsdebiteuren

150 28,50 178,50

Blz. 26 Inkoopfactuur (inkoopboek #40) Crediteur: Drukkerij Superprint B.V. Factuurbedrag: €559,30 Factuurnummer: 3889 a) In welke Periode dient dit boekingsstuk geboekt te worden? Dit boekingsstuk dient in de periode Januari 2017 gemaakt te worden (factuurdatum: 16-1-2017) b) In welk dagboek moet deze factuur worden geregistreerd? Dit factuur moet in het inkoopboek geboekt worden c) Wat is de gekoppelde grootboekrekening van dat dagboek? Gekoppelde grootboekrekening is 1600 Handelscrediteuren d) Wat is de journaalpost van dit boekingsstuk? Journaalpost: 4540 Kantoorbenodigdheden 4700 Briefpapier/Enveloppen 1501 Te vorderen BTW hoog 1600 Aan – Handelscrediteuren

120 350 89,30

Computer Boekhouden

599,30

Aantekeningen Marcheena Kort LES 5

MEMORIAALBOEK

1. Op de begin balans van PJSW is het bedrag van SRD6800 verkeerd geboekt. Dit bedrag moet geboekt worden op de rekening 0200 Machines. 0300 Auto’s 6800 1111 Aan – Tussenrekening Begin Balans 6800 Correctie:

0200 Machines 1111 Aan – Tussenrekening Begin Balans

6800 6800

Hier hoeft er geen correctiepost gemaakt te worden omdat het bedrag klopt. Alleen het rekening nummer wordt gewijzigd. Rekeningnummer Corrigeren Financieel Invoer (Memoriaaldagboek)

Rek. Openklikken

Bewerken Sluiten

2. Op de begin balans van PJSW moet het bedrag van SRD2300 geboekt worden op de rekening 1320 Overige Debiteuren. 1600 Crediteuren 2300 1111 Aan – Tusse...