Actividad 1 Taller Estudio DE CASO PDF

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ESTUDIO DE CASOS SOBRE EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO EINVERSIONES.ID. 776291: Jairo A. Ruiz, [email protected]ón Universitaria Minuto de Dios.NRC: 10815 financiera II.Docente Tutor: Alexander, M. Imbachi.23 de Abril 2021.IntroducciónEn la presente actividad desarrollare el “ ESTUDIO ...

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ESTUDIO DE CASOS SOBRE EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO E INVERSIONES.

ID. 776291: Jairo A. Ruiz, [email protected]

Corporación Universitaria Minuto de Dios.

NRC: 10815.Contabilidad financiera II.

Docente Tutor: Alexander, M. Imbachi.

23 de Abril 2021.

Introducción

En la presente actividad desarrollare el “ESTUDIO DE CASOS SOBRE EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO E INVERSIONES”. Desde mi perfil profesional como contador, con el objetivo de identificar cuáles son los componentes del efectivo y equivalente a efectivo, al igual de cuál es el uso y aplicabilidad que se le puede dar en una organización con el fin de promover las competencias de gestión del conocimiento, solución de problemas y aprendizaje continuo.

Estudio de caso 1 En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la temática del curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el vocabulario en un segundo idioma, y los ubique en un contexto. The Company Financieros SAS (la compañía financiera SAS) tiene como actividad económica principal la comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 20XX presenta las siguientes transacciones con sus assets (activos). Entonces, solicita la ayuda de un accountant (contador) para que realice las tareas que se reseñan a continuación: Actividades para desarrollar Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de cálculo del formato Excel. 1. Para el reembolso de petty cash (dinero para gastos menores), se tiene la siguiente información: Valor de fondo fijo: $500.000, en cash(dinero en efectivo) se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expenses (gastos), de los cuales se tienen las invoices (facturas): envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000). Reembolso de caja menor Febrero del 2021 Valor fondo fijo 500.000 Dinero que se tiene 20.000 Total, de gastos 480.000 Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene los formatos de arqueo de caja y de reembolso de petty cash, que encontrará en el texto mencionado. CUENTA 1110-BANCOS 110505-CAJA MENOR

DEBITO 500.000

CREDITO 500.000

cuenta

debito

credito

513540- correos, portes y telegram

40.000

519535- combustible y lubricantes

150.000

513505- aseo vigilancia 513550- Transporte 519145-taxi 519530- papelería 519560- casino y restaurante 515095-otros 110510- caja menor cuenta 110510-caja menor 1110-bancos

60.000 70.000 40.000 20.000 70.000 30.000 480.000 debido

crédito 480.000 480.000

Fondo fijo caja menor 500.000 Valor cuantificado 480.000 Diferencia 20.000 descripcion 513540- correos, portes y telegram 519535- combustible y lubricantes 513505- aseo vigilancia 513550- Transporte 519145-taxi 519530- papelería 519560- casino y restaurante 515095-otros

Total

Total cuenta 1315-cuenta por cobrar 110505-caja menor

40.000 150.000 60.000 70.000 40.000 20.000 70.000 30.000 480.000

debito

credito 20.000 20.000

2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC): Saldo según extracto bank: $12.958.714.67 Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36 Valores que no se encuentran en los libros: ND GMF: $125.632,21 NC rendimientos financieros: $10.236,52 ND comisiones bancarias: $189.521 ND vat de chequera: $66.500 ND chequera: $350.000 ND timbre de chequera: $7.000 ND bank certificate: $5.500 ND vat certificatión: $1.045 Valores que no se encuentran en el extracto: Cheques pendientes de cobro: $19.408.606 Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451 Conciliación Bancaria Saldo Según Banco al 31/XX/XXXX Mas: Deposito en transito Errores Cometidos Sub – Total Menos: Cheques en Transito Errores Cometidos Balance Conciliado Según Banco al 31/XX/XXXX Saldo Según Libro al 01/XX/XXXX Mas: Depósitos Emitidos Notas de Crédito Errores Cometidos Total Depósitos, Notas Crédito y Errores

12,958.714.67 6,951.451.00 0.00 19,408.606.00 0.00

6,951.451.00 19,910.165.67 19,408.606.00 501.559.67 1,236.521.36

0.00 10.236.52 0.00 10.236.52

Sub – Total

1,246.757.88

Menos: Cheques Emitidos Notas de Debito

0.00 745.198.21

Errores Cometidos

0.00

Total Depósitos, Notas Débitos y Errores

745.198.21

Balance Conciliado Según Libro al 01/XX/XXXX

501.559.67

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual. El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses. El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una. Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:    

Accounting measurement and recognition Asiento del interés ganado en el trimestre Asiento de venta del 60 % Asiento de venta final y de los rendimientos

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables”. Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas correspondientes a los activos: cash and cash equivalent, según NIIF-NIC pymes. FECHA CODIGO 02/02/20XX 122005 02/02/20XX

111005

FECHA CODIGO 02/08/20XX 415020 02/08/20XX 111005 FECHA CODIGO

02/08/20XX 02/08/20XX 02/08/20XX

415005 111005 3805

02/08/20XX

111005

FECHA CODIGO 02/11/20XX 415005 02/11/20XX 111005 02/11/20XX 415020 02/11/20XX 111005 02/11/20XX 3805 02/11/20XX CUENTA 122005-CEDULAS DE CAPITALIZACION 1110-BANCOS NACIONALES

111005 DEBITO CREDITO 10,000.000.00 10,000.000.00

CUENTA 415020-INTERESES GANADOS (18%) 1110-BANCOS NACIONALES

DEBITO

CUENTA 415005-VENTA DE INVERSIONES (60%) 1110-BANCOS NACIONALES 3805-SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN DE INVERSIONES 1110-BANCOS NACIONALES

DEBITO

CUENTA 415005-VENTA DE INVERSIONES (40%) 1110-BANCOS NACIONALES 415020-INTERESES GANADOS (9%) 1110-BANCOS NACIONALES 3805-SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN DE INVERSIONES 1110-BANCOS NACIONALES

DEBITO

Conclusión.

CREDITO 1,800.000.00

1,800.000.00 CREDITO 6,000.000.00

6,000.000.00 1,200.000.00 1,200.000.00 CREDITO 4,000.000.00

4,000.000.00 360.000.00 360.000.00 1,200.000.00 1,200.000.00

Gracias a la actividad realizada pude identificar que efectivo y equivalentes al efectivo es una partida contable perteneciente al activo corriente del balance de situación de una empresa, que esta representa tanto el efectivo disponible, como los activos de corto plazo que pueden ser convertidos en efectivo de forma inmediata, para así mismo comprender cual es el uso y aplicabilidad que se le puede dar en una organización para la identificación de problemas y posibles soluciones u oportunidades.

Bibliografía.



Varon, L. (2 de mayo, 2018). Efectivo y Equivalente al Efectivo (NIC). [Gerencie.com]. https://www.gerencie.com/efectivo-y-equivalentes-al-efectivo.html



Marco, F. (24 de febrero, 2018). Efectivo y Equivalentes al Efectivo. [Economipedia.com] https://economipedia.com/definiciones/efectivo-y-equivalentes-al-efectivo.html...