Actividad semana 1 Auditoria Interna de Calidad PDF

Preview

Summary

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditorelegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría asícomo por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad yla determinación de la eficacia del mismo. Co...

Description

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word)

1.

Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Consultoría y Asesorías de Córdoba C.A.C Principio de auditoria

1. Integridad

2. Presentación Ecuánime

¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y veracidad en cualquier circunstancia. Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.

3. Debido cuidado profesional

4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque evidencia

2.

basado

en

Expresando la información de una forma imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y completa. Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto profesionalismo, con conocimiento de los procesos y sistemas a auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial. Garantizando la confianza entre auditor y auditado estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo. Manteniendo una actitud independiente y una posición de objetividad total, especialmente frente a la propia estructura administrativa con un equipo de auditores externos de otras organizaciones. Centrando la atención en los hallazgos y observaciones encontradas y/o aportadas por los auditados, y la haciendo un análisis apropiado soportado en normas y metodologías para tal fin.

Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Consultoría y Asesorías de Córdoba C.A.C Tipo de auditorí aa ejecutar 1-

Objetivo de la auditoría

Alcance de la auditoría

Determinar si los procedimientos actuales y las medidas de control interno están acorde con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la empresa

Revisión de documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones.

Aspectos Criterios de auditoría La evaluación del control interno tiene como objetivo primordial evaluar el sistema de control interno, su aplicabilidad y su funcionalidad.

Equipo Auditor

Cliente de la auditoría

las Estas auditorías Todas secciones y preliminares deberán ser departamentos realizadas por entidades especializadas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención.

2-

3-

Planificación y programación de las actividades y la organización de los recursos necesarios para realizar estas actividades.

Debe considerarse la posibilidad de que una empresa quiera ir más allá del mero cumplimiento de los requisitos legales y decida implantar un sistema de prevención que se ajuste a los requisitos establecidos en una determinada norma u otra especificación técnica de referencia

Auditoría para inspeccionar el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales en empresas de servicios

Los requisitos de referencia para el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales entorno a empresas de servicios.

Estas auditorías finales deberán ser realizadas por profesionales especialistas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención. Auditoría para A conformidad Estas auditorías comprobar el del sistema a para certificación cumplimiento de dicha norma o deberán ser las obligaciones especificación realizadas por impuestas por la técnica profesionales Ley de especialistas que Prevención de cuenten con la Riesgos autorización de la Laborales en Autoridad Laboral empresas de competente del servicios. lugar donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de Prevención.

Todas las secciones y departamentos

Todas las secciones y departamentos

3.

Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Las auditorías internas, denominadas a veces auditorías de primera parte, son procesos sistemáticos, independientes y documentados para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los requisitos del sistema.

Se realizan por, o en nombre de la propia organización para fines internos y puede constituir la base para la auto-declaración de conformidad de una organización. Es necesario que la organización nombre al menos un auditor interno. Esta debe ser una persona que domine bien la norma ISO 9001:2000 y que además conozca bien los procesos que deba auditar.

Tal y como indica la norma, un auditor no debe auditar su propio trabajo, es decir, que si al auditor interno es a la vez responsable de algunos procesos, estos procesos deberán ser auditados por otra persona (quizás otro auditor interno). Esto parece lógico, pues las personas que están realizando constantemente una tarea, la conocen tan bien que pueden pasar por alto cosas en las que nunca han pensado y que un tercero puede detectar mejor y, por otra parte, su implicación puede impedirles una ponderación objetiva.

Cualquier desviación que encuentre, será una no conformidad del sistema, por lo que deberá reflejarlo en algún documento (informe o acta de la auditoría), a fin de poder mostrar evidencias del proceso.

Estas no conformidades serán estudiadas posteriormente aplicar acciones para solventarlas. El modo de determinar y llevar a cabo estas acciones no es necesario plasmarlo en este procedimiento, pues esto se puede detallar en los procedimientos de Revisión del Sistema, o en el de Control de No Conformidades o Acciones de Mejora que se detallan más adelante.

Manuel Alejandro Estrada Viloria Auditoría Interna de Calidad Sena 2019...