Ejemplo DE Presupuesto Maestro PDF

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MRP...

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Presupuesto de Ventas por Zonas: Zona

Cantidad

Norte Centro Sur Total

Precio

930 $ 1110 830 2870

250,000 $ 250,000 250,000 $

Total 232,500,000 277,500,000 207,500,000 717,500,000

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir Concepto

Colchones

Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod.

2870 350 3220 280 2940

Presupuesto de Materiales:Uds Uds. A Prod.

Tela

2940

Resortes 23520

Algodón 8820

147000

Accesorios 29400

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Concepto Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total

Tela

$

23,520 1,200 24,720 300 24,420 73,260,000 $

Materiales Resortes

Algodón

8,820 147,000 750 3,500 9,570 150,500 250 1,800 9,320 148,700 17,708,000 $ 297,400,000 $ Costo Gral $

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción: Materiales Tela Resortes Alagodón Accesorios Total

Cantidad 23,520 $ 8,820 147,000 29,400

Costo Unitario

Costo Total 3,000 $ 1,900 2,000 800 $

70,560,000 16,758,000 294,000,000 23,520,000 404,838,000

Accesorios 29,400 1,600 31,000 900 30,100 24,080,000 412,448,000

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto: Depto

Producción

Ensamble Acabado Total

Costo Unitario

2940 $ 2940

Costo Total 4,000 $ 3,000 $

11,760,000 8,820,000 20,580,000

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto: Depto

Producción

Ensamble Acabado Total

2940 $ 2940

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario: Concepto Materiales: Tela Resortes Algodón Accesorios Total Materiales

Costo Unitario

$

24,000 5,700 100,000 8,000 137,700

$

4,000 3,000 7,000

C.I.F.: Ensamble Acabado Total C.I.F.

$

1,300 800 2,100

Costo Total / Ud..

$

146,800

M. O.D.: Ensamble Acabado Total M.O.D.

$

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida: Concepto Materiales: Invent. Inicial Compras Invent. Final

Costo

$

5,695,000 412,448,000 13,305,000

CIF

Total CIF 1,300 $ 800 $

3,822,000 2,352,000 6,174,000

Total Material Us Mano O. D. C.I.F. Total Cargos Fab. Inv. Inicial P.P Inv. Final P.P Costo total P.T. Inv. Inicial de P.T. Inv. Final de P.T. C.M.V

$

404,838,000 20,580,000 6,174,000 431,592,000 0 0 431,592,000 44,800,000 59,500,000 416,892,000

Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00 Concepto Ventas Totales C.M.V Utilidad Bruta V Gastos A / V U.A.I.I Impuesto U neta por distribuir

Valor $

$

717,500,000 416,892,000 300,608,000 70,000,000 230,608,000 69,182,400 161,425,600

Flujo de Caja Proyectado: Concepto Saldo Inicial Ingresos: Ventas Contado Recaudos Total Ingresos Saldo Disponible Salidas: Compra Material Cuentas por P. Mano O.D. C.I.F. Gastos A / V Intereses Imporenta Total Salidas Saldo Final C

Valor $

10,000,000

$

502,250,000 100,000,000 602,250,000 612,250,000

$

288,713,600 30,000,000 20,580,000 6,174,000 42,000,000 3,000,000 19,000,000 409,467,600

$

202,782,400

Balance General Proyectado: Marzo 31/00 Activos

Pasivos

Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Total Corrientes Fijos: Edificaciones Maquinaria y Equipo Dep. Acumulada Total Fijos Total Activos

$

$

Corrientes: 202,782,400 Cuentas por Pagar 150,250,000 Obligación Financiera 72,805,000 Impuestos por Pagar Interés por Pagar 425,837,400 Gastos de A / V por Pagar Total corrientes Largo Plazo: Obligación Financiera 50,000,000 Total Pasivos 110,000,000 Capital 81,000,000 Reservas 79,000,000 Utilidades por Distribuir Total Patrimonio 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio

$

173,734,400 12,000,000 57,182,400 1,000,000 10,500,000 254,416,800 45,995,000 300,411,800 30,000,000 13,000,000 161,425,600 204,425,600 504,837,400...