Monografia Contable Empresa Industrial Desarrollado PDF

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Warning: TT: undefined function: 32MUEBLE MAXRUC: 20809123457REGISTRO DE LIBRO DIARIOCODIGO DEL LIBRO O REGISTRO  (TABLA8)N° CORRELATIVON° DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIODEBE HABERMOVIMIENTOCODIGO DENOMINACIONN° CORRELATIVO  ...

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ASIENTO

FECHADE OPERACION

N°CORRELATIVODEL

MUEBLE MAX RUC: 20809123457 REGISTRODELIBRODIARIO CUENTACONTABLEASOCIADAALAOPERACIÓN

REF.DELA OPERACIÓN

GLOSAODESCRIPCIONDELA OPERACION

CODIG ODEL LIBRO O REGIS TRO (TABL A 8)

MOVIMIENTO

N°DEL

N° DOCU MENT

CORR O ELATI SUSTE VO NTAT

CODIGO

DENOMINACION

DEBE

HABER

ORIO

001

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

10

101

Caja

001 01

01/01 01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

10

102

Fondos fijos

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

10

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

14

141

Personal

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

12

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

24

241

Materias primas

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

25

251

Materiales auxiliares

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

33

332

Edificaciones

95,000.00 45,800.00

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

33

333

Maquinaria y equipo de explotación

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

39

395

Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

01

01/01

POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES

50

501

Capital social

20,000.00 2,000.00 82,000.00 300.00 38,000.00 7,000.00 7,400.00

18,000.00 7,000.00 272,500.00

01

03/01

COBRO DE 50% F/001-100

10

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

02

03/01

COBRO DE 50% F/001-101

12

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

19,000.00

02

05/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

61

612

Materias primas

5,250.00 3,700.00

19,000.00

02

05/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

61

613

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

02

05/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

24

241

Materias primas

5,250.00

02

05/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

25

251

Materiales auxiliares

3,700.00

03

05/01

TRANSFERENCIA

90

901

Materias Primas Y Auxiliares

03

05/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

04

07/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE

60

602

Materias primas

04

07/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE

60

609

Costos vinculados con las compras

2,000.00

04

07/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE

40

4011

Impuesto general a las ventas

1,935.00

04

07/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA MAS FLETE

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

05

07/01

DESTINO

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

05

07/01

DESTINO

10

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

06

07/01

PAGO DE COMPRA MP + FLETE

24

241

Materias primas

06

07/01

PAGO DE COMPRA MP + FLETE

61

612

Materias primas

07

10/01

REGISTRO DE MULTA

65

659

Otros gastos de gestión

07

10/01

REGISTRO DE MULTA

46

469

Otras cuentas por pagar diversas

08

10/01

TRANSFERENCIA

94

942

Servicios a Terceros

08

10/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

09

10/01

PAGO DE MULTA

46

469

Otras cuentas por pagar diversas

8,950.00 8,950.00 8,750.00

12,685.00 12,685.00 12,685.00 10,750.00 10,750.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

09

10/01

PAGO DE MULTA

10

101

Caja

10

15/01

PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN.

10

101

Caja

10

15/01

PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN.

37

373

Intereses diferidos

10

15/01

PRESTAMO DE UNA ENT. FINAN.

45

451

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

11

17/01

PRESTAMO AL GERENTE

14

141

Personal

11

17/01

PRESTAMO AL GERENTE

10

101

Caja

12

20/01

ADELANTO DE 1ER PAGO BANCARIO

45

451

Préstamos de instituciones financieras y otras entida

12

20/01

ADELANTO DE 1ER PAGO BANCARIO

10

101

Caja

13

20/01

1ER INTERES DEVENGADO

67

673

Intereses por préstamos y otras obligaciones

13

20/01

2do INTERES DEVENGADO

37

373

Intereses diferidos

14

21/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

61

612

Materias primas

8,750.00

14

21/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

61

613

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

3,700.00

14

21/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

24

241

Materias primas

8,750.00

14

21/01

INGRESO AL DPTO DE PRODUCCION

25

251

Materiales auxiliares

3,700.00

15

21/01

TRANSFERENCIA

90

901

Materias Primas Y Auxiliares

15

21/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

16

22/01

COBRO REST. DE 50% F/001-100

10

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

400.00 12,000.00 659.89 12,659.89 3,000.00 3,000.00 1,054.99 1,054.99 100.00 100.00

12,450.00 12,450.00 19,000.00

16

22/01

COBRO REST. DE 50% F/001-101

12

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

63

6361

Energía eléctrica

677.97

19,000.00

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

63

6363

Agua

150.00

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

63

6364

Teléfono

350.00

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

63

6365

Internet

300.00

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

63

6366

Radio

169.49

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

40

4011

Impuesto general a las ventas

296.54

17

22/01

PROVISION DE SERVICIOS

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1,944.00

ASIENTO

FECHADE OPERACION

N°CORRELATIVODEL

MUEBLE MAX RUC: 20809123457 REGISTRODELIBRODIARIO CUENTACONTABLEASOCIADAALAOPERACIÓN

REF.DELA OPERACIÓN

GLOSAODESCRIPCIONDELA OPERACION

CODIG ODEL LIBRO O REGIS TRO (TABL A 8)

MOVIMIENTO

N°DEL

N° DOCU MENT

CORR O ELATI SUSTE VO NTAT

CODIGO

DENOMINACION

DEBE

HABER

ORIO

18

22/01

TRANSFERENCIA

90

905

Servicios De Terceros

18

22/01

TRANSFERENCIA

94

942

Servicios a Terceros

988.48 329.49

18

22/01

TRANSFERENCIA

95

952

Servicios de Terceros

329.49

18

22/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

19

22/01

PAGO DE SERVICIOS

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

19

22/01

PAGO DE SERVICIOS

10

101

Caja

20

23/01

PAGO DE FACTURA

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

20

23/01

PAGO DE FACTURA

10

101

Caja

21

24/01

COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES

60

603

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

8,000.00

21

24/01

COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES

40

4011

Impuesto general a las ventas

1,440.00

21

24/01

COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

22

24/01

DESTINO

25

251

Materiales auxiliares

22

24/01

DESTINO

61

613

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

23

25/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA

60

602

Materias primas

23

25/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA

40

4011

Impuesto general a las ventas

23

25/01

COMPRA DE MATERIA PRIMA

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

24

25/01

DESTINO

24

241

Materias primas

24

25/01

DESTINO

61

612

Materias primas

25

25/01

PAGO DE COMPRA - MP 40%

42

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

25

25/01

PAGO DE COMPRA - MP 40%

10

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

26

28/01

PROVISION DE PLANILLA

62

621

Remuneraciones

26

28/01

PROVISION DE PLANILLA

62

627

Seguridad, previsión social y otras contribuciones

26

28/01

PROVISION DE PLANILLA

40

4031

ESSALUD

1,320.48

26

28/01

PROVISION DE PLANILLA

40

4032

ONP

1,907.36

26

28/01

PROVISION DE PLANILLA

41

411

Remuneraciones por pagar

27

28/01

TRANSFERENCIA

90

904

Gastos Del Personal

9,595.49

1,647.46 1,944.00 1,944.00 7,000.00 7,000.00

9,440.00 8,000.00 8,000.00 4,512.71 812.29 5,325.00 4,512.71 4,512.71 2,130.00 2,130.00 14,672.00 1,320.48

12,764.64

27

28/01

TRANSFERENCIA

94

941

Gasto Personal

3,198.50

27

28/01

TRANSFERENCIA

95

951

Gastos de Personal

3,198.50

27

28/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

28

28/01

PAGO DE PLANILLA

41

411

Remuneraciones por pagar

28

28/01

PAGO DE PLANILLA

10

29

29/01

DEPRECIACION

68

29

29/01

DEPRECIACION

68

29

29/01

DEPRECIACION

39

29

29/01

DEPRECIACION

39

30

29/01

TRANSFERENCIA

90

101 Caja 68411 Edificaciones 68412 Maquinarias y equipos de explotación 39521 Edificaciones 39524 Maquinarias y equipos de explotación 907 Provisiones Del Ejercicio

15,992.48 12,764.64 12,764.64 395.83 763.33 395.83 763.33 695.50

30

29/01

TRANSFERENCIA

94

945

Proviciones del Ejercicio

231.83

30

29/01

TRANSFERENCIA

95

955

Proviciones del Ejericio

231.83

30

29/01

TRANSFERENCIA

79

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

31

30/01

RECEPCION DE PRODUCTOS TERM.

21

211

Productos terminados

31

30/01

RECEPCION DE PRODUCTOS TERM.

71

711

Variación de productos terminados

31

30/01

VENTA DE PROD. TERMINADOS

12

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

32

30/01

VENTA DE PROD. TERMINADOS

40

4011

Impuesto general a las ventas

32

30/01

VENTA DE PROD. TERMINADOS

70

701

Mercaderías

33

30/01

COBRO DE VENTAS

10

101

Caja

33

30/01

COBRO DE VENTAS

12

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

34

30/01

COSTO DE VENTAS

69

692

Productos terminados

34

30/01

COSTO DE VENTAS

21

211

Productos terminados

1,159.16 32,679.46 32,679.46 65,233.59 9,950.89 55,282.70 65,233.59 65,233.59 31,590.16 31,590.16 716,182.77

716,182.77

MUEBLE MAX RUC: 20809123457 BALANCE DE COMPROBACION

CTA

SUMAS

DETALLE

DEBE

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 178,254.96

HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV O

219,233.59 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – T 103,233.59 21 PRODUCTOS TERMINADOS 32,679.46

40,978.63

TRANSFERENCIA DEBE HABER

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 178,254.96

31,590.16

1,089.30

1,089.30

22,262.71

14,000.00

8,262.71

8,262.71

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y

15,400.00

7,400.00

8,000.00

140,800.00

37 ACTIVO DIFERIDO

140,800.00

559.89

100.00

-

8,000.00

140,800.00

-

659.89

39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMU L

559.89

19,159.16

19,159.16

19,159.16

8,694.90

8,694.90

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SPP Y D E

4,483.83

13,178.73

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P

12,764.64

12,764.64

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE R

23,759.00

36,394.00

12,635.00

12,635.00

1,054.99

12,659.89

11,604.90

11,604.90

272,500.00

272,500.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC E

400.00

50 CAPITAL

400.00

-

272,500.00

60 COMPRAS

23,262.71

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS

21,400.00

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

15,992.48

-

15,992.48

15,992.48

1,647.46

-

1,647.46

1,647.46

100.00

-

100.00

100.00

1,159.16

-

1,159.16

1,159.16

-

31,590.16

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 67 GASTOS FINANCIEROS 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 69 COSTO DE VENTAS

23,262.71

-

23,262.71 1,862.71

23,262.71

31,590.16

1,862.71

-

55,282.70

55,282.70

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACEN

...