Anexo 4 Taller ciclo contable 210303022 AA1 EV02 PDF

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. PRESENTACIÓN Los informes financieros hoy día, van más allá de una simple contabilidad, deben tener un inicio, un desarrollo, complementos y a su vez un final, interpretado con descripciones que permitan un buen asertividad con los números, si no serían simple guarismos que no dirían nada. Durante el desarrollo de su taller práctico y su proceso de formación ha realizado el reconocimiento y medición de hechos económicos, los cuales le permitieron identificar los elementos de los estados financieros: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y costos, que aplicados de manera objetiva muestran la realidad de las cifras y ayudarán a la administración de la empresa a la toma de decisiones. Dentro del desarrollo de taller realizará la revisión de los hechos económicos, y aplicará el reconocimiento y medición posterior de los hechos económicos, así como los ajustes que sean pertinentes en el proceso contable, con el propósito de realizar el respectivo registro del cierre contable para la elaboración del balance de prueba ajustado, el cual es el insumo para la elaboración de los estados financieros.

DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

Para el desarrollo de esta actividad es importante que el aprendiz, tenga en cuenta los conocimientos adquiridos en las etapas de planeación, análisis y ejecución, y de igual forma realice la lectura y análisis cauteloso del material de los componentes formativos: Ajustes y cierre del periodo, Herramientas TIC en el proceso contable y sus anexos correspondientes: Anexo 1_ Modelo ajustes del periodo, Anexo 2_Guía Cierre Contable 2021-SIIGO Teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos en esta etapa de su aprendizaje, el taller le facilitará desarrollar habilidades técnicas sobre el proceso contable en el momento del cierre contable, ajustando la información financiera con el propósito de realizar su representación fiel para la preparación de estados financieros de acuerdo a las normas internacionales de información financiera, su futuro análisis y toma de decisiones.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER Teniendo en cuenta que es un ejercicio holístico de interpretación de los hechos económicos de una empresa durante un periodo contable, los ejercicios prácticos del taller tendrán que ver con la realización de ajustes a las cuentas de la entidad y el cierre contable para generar el balance de prueba ajustado.

El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar solución a cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades. 1. Elaborar el taller en hoja de cálculo: 1.1 Incluir una portada y menú. 1.2 Diligenciar los documentos soporte de cada transacción, así: a. Comprobante de contabilidad. b. Documento que soporta la transacción: Nota de contabilidad. c. Presentar de manera ordenada en primer lugar el comprobante de contabilidad y luego su respectivo soporte. 1.3 Desarrollar cada una de las transacciones en registro horizontal. 2. Desarrollar en el Software Contable: 2.1 Contabilización: Realizar el taller de acuerdo al orden cronológico de los registros contables e ir confirmando que la información del Software coincide con el registro hecho en la hoja de cálculo. 3. Lineamientos Software Contable: 3.1 Parametrización y registro de hechos económicos Es importante ver como material de apoyo, los videos dispuestos por siigo para iniciar su proceso en el software, en el enlace de divulgación académica https://divulgacionacademica.siigo.com/, encontrará videos para cada actividad o proceso que desee realizar. “Primeros pasos en siigo” https://portaldeclientes.siigo.com/contabilidadnube/pp/siigo-nube-plus-primeros-pasos/ A continuación, recordamos procesos necesarios para el registro contable de las operaciones en Siigo nube, referentes a ajustes contables: ● DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS. Para realizar el proceso de depreciación de activos fijos se debe realizar de forma manual por medio de un comprobante contable. Para poder realizar el registro de manera detallada por cada activo de la empresa es necesario que el activo esté creado y asociado de acuerdo al grupo de activo correspondiente.

Para revisar o crear los grupos de activos es necesario ingresar al ícono del engranaje corresponde a Configuración – Más configuraciones – Inventarios / Activos fijos – Grupos de activos.

que

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Al ingresar a esta ruta se habilita la siguiente pantalla donde es posible consultar los Grupo de activos y crear nuevos.

Una vez se termine de revisar o crear los Grupo de activos es necesario crear los activos por la ruta: En la página principal con el icono

– Catálogos – Activo fijo.

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Al ingresar a esta ruta se habilita la siguiente ventana donde se solicitarán los siguientes datos:

De esta manera se crearán los activos fijos, una vez terminado podremos Elaborarla el comprobante contable para registrar la Depreciación de activos fijos. Para elaborar el Comprobante contable se debe ingresar por la siguiente ruta, En la página principal con el icono

– Otros – Comprobante contable.

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Al ingresar a esta opción el sistema mostrará la siguiente pantalla

1.

Tipo: se debe seleccionar el tipo de comprobante donde quedará la contabilización.

2.

Fecha Elaboración: se digita la fecha en la cual quedará contabilizado el comprobante contable.

3.

Número: en este campo el sistema asigna el consecutivo del documento únicamente si en la definición de los parámetros del documento fue seleccionado el manejo de numeración automática; caso contrario es necesario al momento de elaborar el documento digitar el número con el cual será contabilizado.

4.

Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el documento, aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.

5.

Detalle del comprobante contable: en esta sección es necesario asignar o incluir la siguiente información que el sistema solicita como:

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. ● Cuenta contable de acuerdo al registro. ● Tercero: por ser un proceso interno de la organización es necesario digitar y/o realizar la búsqueda del nombre o nit de la propia empresa. ● Detalle: en esta sección se debe seleccionar el activo que se está depreciando.

● Descripción de la cuenta contable. ● El valor en débito o crédito. Observaciones: en este campo es posible incluir comentarios adicionales que se requieran visualizar en la impresión del documento. Adjuntar Archivo: en este campo el sistema permite anexar un documento o soporte de acuerdo al registro contable realizado. Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte inferior o superior derecha de la ventana:

Donde es posible: ● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo. ● Guardar el documento e inmediatamente realizar otro comprobante. ● Solamente guardar el documento en el programa. La visualización del comprobante contable será de la siguiente forma:

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Adicional al momento de consultar el Comprobante Contable en la parte superior o encabezado se habilitan algunos iconos:

Los cuales permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen a continuación: 1.

Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el pdf en el computador para enviarlo a impresión.

2.

Más: por último, se encuentra la pestaña más que permite realizar algunos procesos adicionales al comprobante contable; estos son:

● Editar permite modificar algún dato previamente registrado. ● Anular o Borrar el documento. ● Ver contabilización. ● Copiar el comprobante, en caso de ser el mismo de un mes a otro.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. ● Comprobante favorito, para que al momento de elaborar el mismo comprobante lo pueda realizar de forma rápida. En el caso que la empresa no requiera llevar un control de activos fijos, no será necesario crearlos por lo que al momento de realizar el comprobante contable el sistema no solicitara el campo “Detalle” y la visualización del documento será de la siguiente forma:

● REGISTRAR AJUSTES DE CARTERA Los ajustes de cartera te permiten disminuir contablemente el valor de las cuentas por cobrar por cada uno de los clientes de una forma rápida. Las rutas para registrar ajustes de cartera en Siigo son:

1.

En la página principal con el icono proveedores.

– Otros – Ajuste de cartera /

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2.

Ingresas por la opción de Transacciones – Proceso de ventas – Crear – Ajuste cartera / proveedores.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. Al ingresar allí se te habilita una nueva ventana:

Aquí es necesario diligenciar los siguientes campos: ● Tipo: permite seleccionar si el ajuste a contabilizar es de cartera o de proveedores. ● Fecha de elaboración: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el programa. ● Cliente o proveedor: digitar y/o realizar la búsqueda del tercero al cual se le contabilizará el ajuste. ● Centro de costo: esta casilla se habilita si la empresa los maneja y si al momento de definir este parámetro se indicó que este documento lo debe solicitar. ● Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el documento, Aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera. ● Detalle del comprobante de ajuste de cartera: al seleccionar el tipo de ajuste de cartera y un tercero (cliente que tenga deudas pendientes con la empresa) el programa de forma

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. automática lista todas las facturas de venta pendientes de recaudos.

Permitiendo incluir valores de ajuste los cuales disminuyen el valor por cobrar. Importante: los ajustes se pueden realizar sobre una, varias o todas las facturas que tenga el cliente pendiente por pagar, solo es necesario realizar el proceso una a una. ● Valor Ajuste – Cuenta contable de ajuste – Impuesto: es necesario digitar el valor del ajuste y la cuenta contable de ajuste, en el cual se contabilizará dicho valor; que disminuye la cartera. Importante: el impuesto será necesario incluirlo únicamente cuando la cuenta contable esté asociado a algún impuesto.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. Al momento de incluir el valor del ajuste el sistema crea una nueva secuencia con el valor ajustado.

● Observaciones: en este campo es posible ingresar comentarios que se visualizarán en la impresión del documento. ● Adjuntar archivo: en este campo el sistema te permite anexar un documento o soporte de por qué el ajuste. Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte superior derecha de la ventana:

Donde es posible: ● Guardar el documento. ● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo. Luego al consultar el documento en pantalla será la misma presentación de cómo se visualizará al momento de la impresión.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02.

Al momento de consultar el ajuste de cartera, en la parte superior o encabezado se habilitan unos iconos que permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen a continuación:

1.

Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el PDF en el computador para enviarlo a impresión.

2.

Más: por último, se encuentra la pestaña más que permite realizar algunos procesos adicionales con el registro de Ajuste de proveedores; estos son:

● Editar permite modificar algún dato previamente registrado. ● Anular o Borrar el documento. ● Ver contabilización. Importante: este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar diseñado por Siigo y su numeración en un consecutivo interno.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. ● REGISTRAR AJUSTES A PROVEEDORES Los ajustes de proveedores permiten disminuir contablemente el valor de las cuentas por pagar de cada uno de los proveedores de una forma rápida. Las rutas para registrar ajustes de proveedores en Siigo son:

1. En la página principal con el ícono

– Otros – Ajuste de cartera / proveedores.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. 2. Ingresas por la opción de Transacciones – Proceso de compras – Crear – Ajuste cartera / proveedores.

Al ingresar allí se habilita una nueva ventana:

En ella es necesario diligenciar los siguientes campos: 1.

Tipo: permite seleccionar si el ajuste a contabilizar es de cartera o de proveedores.

2.

Cliente o proveedor: digitar y/o realizar la búsqueda del tercero al cual se le contabilizará el ajuste.

3.

Fecha de elaboración: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el programa.

4.

Moneda: permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el documento. Se aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.

5.

Detalle del comprobante de ajuste de proveedores: al seleccionar el tipo de ajuste de proveedores y el tercero con el cual la empresa tiene deudas pendientes, el programa de forma automática lista todas las facturas de compra pendientes de pago.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02.

Permitiendo en ella incluir el o los valores de ajuste que aplique y que únicamente disminuyen el valor por pagar. Importante: los ajustes se pueden realizar sobre una, varias o todas las facturas de compra que la empresa tenga pendiente de pagar al proveedor, sólo es necesario realizar el proceso una a una. * Valor Ajuste – Cuenta contable de ajuste – Impuesto: es necesario digitar el valor del ajuste y la Cuenta contable de ajuste en el cual se contabilizará dicho valor; que disminuye la deuda por pagar. Importante: el impuesto será necesario incluirlo únicamente cuando la cuenta contable esté asociado a algún impuesto. Una vez digitado el valor el sistema solicita la cuenta contable de ajuste en el cual será contabilizado el valor que disminuye la cuenta por pagar y se crea una nueva secuencia con el

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. valor ajustado.

● Observaciones: en este campo es posible ingresar comentarios que se visualizarán en la impresión del documento. ● Adjuntar archivo: en este campo el sistema permite anexar un documento o soporte de por qué el ajuste. Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte superior derecha de la ventana:

Donde es posible: ● Guardar el documento. ● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo. Luego al consultar el documento en pantalla será la misma presentación de cómo se visualizará al momento de la impresión.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02.

Al momento de consultar el ajuste de proveedores, en la parte superior o encabezado se habilitan unos íconos los cuales permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen a continuación:

1.

Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el pdf en el computador para enviarlo a impresión.

2.

Más: por último, se encuentra la pestaña más que permite realizar algunos procesos adicionales con el registro de Ajuste de proveedores; estos son:

● Editar permite modificar algún dato previamente registrado. ● Anular o Borrar el documento. ● Ver contabilización. Importante: este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar diseñado por Siigo y su numeración en un consecutivo interno.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. ● REGISTRAR AJUSTES DE INVENTARIO El ajuste de inventario es un documento donde se puede realizar dos tipos de procesos, el ingreso de saldos iniciales que corresponde a los valores y cantidades con los que la empresa inicia en el programa y realizar ajustes que permite aumentar o disminuir las cantidades y valores en el inventario. Para realizar un Ajuste puede hacer uso de las siguientes rutas:

– Otros – Ajuste / Saldo inicial de

1.

En la página principal con el ícono inventario.

2.

Seleccione el módulo Transacciones – Inventarios – Crear – Ajuste / Saldos inicial de inventario.

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Al ingresar por cualquiera de las rutas, se habilita la siguiente ventana:

● Fecha de comprobante: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el programa. ● Saldo inicial de inventario: debe seleccionar “Si” en caso de ser un saldo inicial o “No” en caso de ser un ajuste.

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TALLER CICLO CONTABLE GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02. ● Tercero: por ser un proceso interno de la organización es necesario digitar y/o realizar la búsqueda del nombre o NIT de la propia empresa. ● Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el documento, aplica básicamente...