Taller Ciclo Contable PDF

Preview

Summary

Taller Ciclo Contable...

Description

TALLER CICLO CONTABLE 1. COMPROBANTE DE APERTURA 001: El 01 de Enero de 2020, se constituyó en la ciudad de Apartadó la Sociedad Limitada con Razón Social ELECTROCASA LTDA, con NIT: 890.567.234-2, cuyo objeto social será la compra y venta de electrodomésticos y muebles para el hogar y para oficinas en general. A. Oscar Cifuentes Gómez CC. 71.235.577,. $15.000.000 en efectivo según recibo de caja No 001, $ 5.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1020. B. Andrea Fuentes Carrascal CC. 39.568.200, $16.000.000 en equipo de computación y comunicación para la oficina, $4.000.000 en efectivo según recibo de caja No 002. C. Gabriel Jaimes Flórez CC 98.323.844, $20.000.000 en efectivo según recibo de caja No 003. D. Marcela Duarte Álvarez CC. 41.739.000, $20.000.000 en mercancía. E. Claudia Gomez Pérez 43.427.387, $3.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1034, $5.000.000 en equipo de comunicación y computación para la oficina, $12.000.000 en efectivo según recibo de caja No 004. F.

Laura Gómez Arcia CC. 32.576.334, $20.000.000 en efectivo según recibo de caja No 005

PARA EL INICIO DE SU ACTIVIDAD COMERCIAL, LA COMPAÑÍA ELECTROCASA LTDA SE DECLARA DEL REGIMEN COMÚN, METODO DEL INVENTARIO PERMANENTE. 02. Comprobante de Contabilidad No. 002

3 de Enero:  Apertura de la cuenta corriente No. 074-506070-09 en el Banco Industrial, según recibo de consignación por el 60% del valor existente en caja. 

Apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7 en el Bancomercio, según recibo de consignación por el resto del dinero existente en caja.



Compra de chequera del Bancomercio, según Nota Débito por $ 200.000 más IVA y el Banco Industrial por $ 200.000 más IVA.

4 de Enero:  Se pagan $ 2.500.000 como honorarios al Doctor Benjamín Aguilera, del régimen Simple, por la elaboración de la escritura de la sociedad; comprobante de pago No. 01, cheque No. 7161811 del Banco Industrial. 

Se paga por matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a la Cámara de Comercio, $ 242.700; comprobante de pago No. 002 y cheque No. 1212121 del Bancomercio.

5 de Enero:  Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por tres meses, a Inmobiliaria Central, a razón de $ 1.500.000, mensuales más IVA 19% Se le paga con cheque No. 812 del Banco Industrial. 

Se paga impresión de papelería por $ 870.000 más IVA de 19%, según factura No. 700 de Mario Arcila S.A., gran contribuyente y Autoretenedor, comprobante de pago No. 04 cheque No. 122 del Bancomercio.

6 de Enero:  Se paga matricula de impuesto de Industria y Comercio; comprobante de pago No. 05, cheque No. 813 del Bancomercio por $ 180.000. 514015 1110050.. 

Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz, del régimen Simple, según factura No. 520 por $ 1.000.000, cheque No. 123 del Bancomercio. 515015 236525 1110050….



Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobilarte Ltda., según factura No. 1300 por $ 3.000.000 con IVA del 19%. 152405 240810 236540 238095

Comprobante de Contabilidad No. 003

10 de Enero:  Compra mercancía al contado, a Districol Ltda. Gran contribuyente, a $ 5.500.000 más IVA de 19%, según factura No. 2010; cheque No. 124 de Bancomercio. Códigos 1435 24081001 236540 11100501

11 de Enero:  Compra a crédito mercancía a Fabrix Ltda., según factura No. 3540, por valor de $ 6.700.000 más IVA 19%. Códigos  1435  24081001  236540  11100501

12 de Enero:  Se vende mercancía a crédito, persona natural, Régimen Simple, según factura No. 001 a $ 3.950.000, más IVA y recibo de caja No. 003. Códigos 130505 - clientes 240805 Iva Generado 4135 Comprobante de Contabilidad No. 004 17 de Enero:  Se compra mercancía a crédito a Fabrix Ltda., según Fra. No. 3710, por valor de $ 2.720.000 más IVA 19%. Códigos  1435  24081001  236540  2205 - proveedores 19 de Enero:  Se vende mercancía de crédito, al Almacén San José, Régimen común según factura No. 002 por valor de $ 12.569.777, más IVA 19%.  130505 - clientes  135515 Retención fuente 2,5%  240805 Iva Generado  4135 – Comercio al por mayor y menor  Comprobante de Contabilidad No. 005

21 de Enero:  Se vende mercancía de contado, al Altipal S.A, Régimen común, según Factura No. 003 por valor de $ 15.800.000, más IVA 19%.  110505 - Caja  135515 Retención fuente 2,5%  240805 Iva Generado  4135 – Comercio al por mayor y menor 22 de Enero:  Se consigna en el Bancomercio $ 15.800.000 según recibo de consignación. 111005 - Bancos 1105 – Caja 

La empresa paga $ 750.000 a la Voz del Comercio por concepto de publicidad, con cheque No. 127 del Bancomercio. 523565 – Propaganda y publicidad 11100501 -

23 de Enero: 

El cliente Almacén San José, cancela la deuda. 110505- Caja 130505 – Clientes



Se le cancela la factura 3540 al proveedor Fabrix Ltda, con cheque de Bancomercio, nos hace un descuento del 5% por pronto pago. 220505 – Proveedores 11100501 – Bancos

30 de Enero: 

Se pagó la nómina al personal por $ 9.600.000, más auxilio de transporte $ 360.000, con cheque del Bancomercio. 510506 - Sueldos 510527 – Aux. transporte 11100501 - Bancos

SE PIDE: 1.

Elabore el Comprobante de apertura

2.

Elabore Los Comprobantes de contabilidad.

3.

Los Registros en libro diario columnario y libro mayor NO NOT TA: Recuerd Recuerde e tener en cuenta par para a los asientos contables el Iv Iva a , Retención en la fuente,...