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Datos del estudiante

Nombre: Matrícula: Nombre de la Evidencia Practica contable básica de Aprendizaje: Fecha de entrega:

05/07/2019

Nombre del Módulo:

Contabilidad Aplicada a los Negocios

Nombre del asesor:

Ma. Socorro Fuentes Martínez

Información adicional:  Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.  Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de estos por $59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800  Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33  Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916

Ajustes Ajuste 1 El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas: Ajuste 2 Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril se ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas: Ajuste 3 El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generados al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas: Ajuste 4 Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas: Ajuste 5 Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dicho ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las siguientes cuentas: Ajuste 6 Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte. Ajuste 7 Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.

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GRAFO, S.A Movimientos al 30 de abril de 2017 Número

Movimientos

Cuenta

1012-3

Bancos

$

Debe 75,000.00

1032-1 1042-1 1043-2

Clientes Material de oficina Productos quimicos

$ $ $

102,000.00 8,000.00 60,000.00

1062-2 1072-4

Renta pagada por anticipado Equipo de transporte

$ $

55,000.00 240,000.00

1072-8 2012-1 2012-3 2012-4 2032-1

Mobiliario y equipo de oficina Proveedores Acreedores diversos Intereses a pagar ISR por pagar

$

110,000.00

2042-1 2052-1 3012-1

Anticipo de clientes Documentos por pagar a largo plazo Capital social

3032-1 4012-2

Dividendos Ingresos por servicios

$

9,000.00

5022-4 5022-5 5032-1

Gastos por publicidad Gasto por productos químicos Gastos por sueldos y salarios

$

19,000.00

$

50,000.00

5032-2 5032-3

Gastos por material de oficina Gastos por renta

5032-4 5042-1 5042-2

Gastos por servicios Gastos por mantenimiento Gastos por intereses

$ $

3,000.00 1,500.00

5052-1

ISR

$

12,500.00

Totales

$

745,000.00

Haber

$ $

60,000.00 160,000.00

$

11,000.00

$ $ $

35,000.00 42,000.00 287,000.00

$

150,000.00

$

745,000.00

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GRAFO, S.A Balanza de comprobación con Saldos ajustados 30 de abril de 2017

Número

Cuenta

1012-3 1032-1 1042-1 1043-2 1062-2 1072-4 1072-8 2012-1 2012-3 2012-4 2012-5 2012-6 2032-1 2042-1 2052-1 3012-1 3032-1 4012-2 5022-4 5022-5 5032-1 5032-2 5032-3 5032-4 5042-1 5042-2 5052-1

Bancos Clientes Materiales de oficina Productos quimicos Renta pagada por anticipado Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina Proveedores Acreedores diversos Intereses por pagar Mantenimiento por pagar de equipo de transporte Mantenimiento por pagar de moviliario y equipo de oficina ISR por pagar Anticipos de cientes Documentos por pagar a largo plazo Capital social Dividendos Ingresos por servicios Gastos por publicidad Gasto por productos químicos Gastos por sueldos y salarios Gastos por material de oficina Gastos por renta Gastos por servicios Gastos por mantenimiento Gastos por intereses ISR Totales

$ $

Saldos ajustados Debe Haber 75,000.00 102,000.00

$ $ $

6,800.00 59,000.00 36,666.67

$ $

240,000.00 110,000.00 $ 60,000.00 $ 160,000.00 $ $

288.90 4,333.33

$

3,916.00

$ 11,000.00 $ 30,333.33 $ 42,000.00 $ 287,000.00 $

9,000.00

$ $ $ $ $ $ $

19,000.00 1,000.00 50,000.00 1,200.00 18,333.33 3,000.00 9,749.33

$ 154,666.66

$

288.90

$

12,500.00

$

753,538.23

$ 753,538.22

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GRAFO, S.A Estado de Resultados 30 de abril de 2017

$

159,666.66

$ $

102,282.66 52,384.00

Gastos por intereses

$

288.90

Utilidad antes de impuestos

$

52,095.10

ISR

$ $

15,628.53 36,466.57

Total de ingresos Gastos de operación: Gastos por publicidad Gastos por productos quimicos Gastos por servicios

$ $ $

19,000.00 1,000.00 3,000.00

Gastos por sueldos y salarios Gastos por material de oficina Gastos por renta Gastos por mantenimiento

$ $ $ $

50,000.00 1,200.00 18,333.33 9,749.33

Utilidad de operación Gastos financieros

Resultado del ejercicio

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GRAFO, S.A Balance General 30 de abril de 2017 Activo Circulante

Bancos Clientes Productos quimicos Materiales de oficina

$ $ $ $

$

350,000.00

$

36,666.67

$ 110,000.00 $ 240,000.00

Diferido

Renta pagada por anticipado

242,800.00

75,000.00 102,000.00 59,000.00 6,800.00

Fijo

Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de transporte

$

$

36,666.67 $ 629,466.67

Total activo Pasivo

$ 269,871.00

Corto Plazo

Proveedores Acreedores diversos Intereses por pagar ISR por pagar Anticipo de clientes Mantenimiento por pagar equipo de transporte Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina

$ $ $ $ $ $ $

60,000.00 160,000.00 288.90 11,000.00 30,333.34 4,333.33 3,916.00

Largo Plazo

Documentos por pagar

$

Capital Contable

Resultados del ejercicio Total Capital

Pasivo +Capital

$ -$ $

42,000.00

$ $

311,871.57 317,595.10

42,000.00

Total Pasivo

Capital Social Dividendos

$

287,000.00 9,000.00 39,595.10 $ 317,595.10 $ 629,466.67

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