Ejercicios de conciliación bancaria PDF

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Ejercicios resueltos...

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DATOS

La empresa realiza la conciliación de : -

La cuenta BANCO NACIÓN cta. Cte. Mes: ABRIL 2012

La empresa tiene la operatoria de emitir cheques de pago diferido y cheques comunes sin diferenciarlos en la contabilidad al realizar el registro de emisión, si los diferencia en el libro banco con fecha de emisión y fecha de acreditación y al final del ejercicio. La conciliación anterior arroja la siguiente información: Saldo según contabilidad al 30/03 ………….….$ 16.237,78 -

Cheques diferidos nro.29484849 ……..$ 16.726,00 Gtos. no contabilizados …………………….$ 432,22

Saldo según extracto bancario………………………$

56,00

El libro banco y el resumen bancario arrojan la siguiente información: Cuenta: 1118 fecha asiento 01-abr 08-abr 123 11-abr 342 26-abr 26-abr 26-abr

fecha 01-abr 11-abr 14-abr 14-abr 30-abr 30-abr

BANCO NACIÓN CTA.CTE nro. detalle saldo anterior gtos resumen de Marzo Depósito nro. 00001 cheques 29484861-2 cheques 29484863 ANULADO cheques 29484864-7 SALDO AL 30/04

Resumen BANCO NACIÓN CTA.CTE nro. detalle saldo anterior 342 Depósito nro. 00001 cheque 48hs. Nro.29484849 gravamen ley 25413 gravamen ley 25413 atención de cuenta iva base saldo final al 30/04

debe

17.000,00

debitos

haber

saldo -16.237,78 432,22 -16.670,00 330,00 50.300,00 -49.970,00 -49.970,00 55.600,00 -105.570,00 -105.570,00

creditos 17.000,00

16.726,00 102,00 100,36 85,00 17,85

saldo 56,00 17.056,00 330,00 228,00 127,64 42,64 24,79 24,79

PAPEL DE TRABAJO - CONCILIACIÓN BANCARIA Banco: NACION mes: ABRIL Detalle saldo s/ mayor contable

-105.570

se suman cheques pendientes de ingresar al banco depósitos no registrados en la contabilidad Ncréditos no registradas en la contabilidad Errores contables Errores bancarios Cheques rechazados no registrados Créditos por transferencias no registradas se restan depósitos contabilizados no acreditados Gastos no registrados en la contabilidad Impuestos no registrados en la contabilidad Débitos por transferencias no registradas. Errores contables Errores bancarios saldo s/resumen bancarios

24,79

PAPEL DE TRABAJO - CONCILIACIÓN BANCARIA Banco: mes Detalle saldo s/ mayor contable

-105.570

se suman cheques pendientes de ingresar al banco depósitos no registrados en la contabilidad Ncréditos no registradas en la contabilidad Errores contables Errores bancarios Cheques rechazados no registrados Créditos por transferencias no registradas se restan depósitos contabilizados no acreditados Gastos no registrados en la contabilidad Impuestos no registrados en la contabilidad Débitos por transferencias no registradas. Errores contables Errores bancarios saldo s/resumen bancarios

105900

-85 -220,21

24,79

REGISTROS

FECHA CUENTAS 30-abr Gtos bancarios Banco Nación c/c 30-abr Banco Nación c/c Cheques de PD a Pagar

DEBE HABER 305,21 305,21 105.900,00 105.900,00

MAYOR AJUSTADO FECHA 26-abr 30-abr 30-abr

CONCEPTO SALDO Gtos bancarios Cheques de PD a Pagar

DEBE

105.900,00

HABER

SALDO -105.570 305,21 -105.875 24,79

EJERCICIO DEL LIBRO DE CONCILIACIÓN – PAG.148-149

CONCILIAR:      

Conciliación anterior. Anular coincidencias Detectar diferencias y analizarlas Confeccionar el papel de trabajo. Registrar los ajustes Mayorizar

PAPEL DE TRABAJO - CONCILIACIÓN BANCARIA Banco: mes: JUNIO Detalle saldo s/ mayor contable

850

se suman cheques pendientes de ingresar nro. 103 depósitos no registrados en la contabilidad Ncréditos no registradas en la contabilidad Errores contables Errores bancarios Cheques rechazados no registrados Créditos por transferencias no registradas

200

se restan depósitos contabilizados no acreditados 30/06 Gastos no registrados en la contabilidad Impuestos no registrados en la contabilidad Débitos por transferencias no registradas. Errores contables Errores bancarios

-100 -70 0

saldo s/resumen bancarios

FECHA

880,00

CUENTAS

DEBE

30-jun Gtos. bancarios

HABER 70

Banco AA c/c

FECHA CONCEPTO 26-abr SALDO 30-abr Gtos bancarios 30-abr

control conciliación saldo contable ajustado ¨+/- diferencias de tiempo cheques pendientes deposito no acreditado saldo resumen bco.

70

DEBE

HABER

SALDO 70

0

0,00

780,00 200 -100 880,00

850 780 780,00...