Estados Financieros Proforma PDF

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Estados financieros para determinar la viabilidad del proyecto...

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ÍNDICE INTRODUCCIÓN.......................................................................................................3 FINANCIAMIENTO....................................................................................................4 COSTO DE DEPRECIACIÓN (Depreciación en Linea Recta)..................................5 BALANCE GENERAL INICIAL..................................................................................6 PROYECCION DE FLUJO DE EFECTIVO ANUALIZADO.......................................7 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS..........................................8 CONCLUSIÓN...........................................................................................................9 FUENTES DE CONSULTA......................................................................................10 PARTICIPACIÓN DE LOS INTEGRANTES.............................................................11

INTRODUCCIÓN

En la actualidad y sobre todo considerando la situación económica a nivel país y nivel mundial, la competencia constante de nuevas compañías y productos sustitutos van surgiendo cada vez más. Por lo tanto, los estados financieros proforma son indispensables, ya que son una herramienta que se tiene que considerar en la planeación financiera de la empresa. Cabe destacar de igual manera, que los estados financieros pro-forma constituyen una herramienta sumamente útil en forma interna ya que permiten a la administración visualizar de manera cuantitativa el resultado posible de la ejecución de sus planes y prever situaciones que pueden presentarse en el futuro y a su vez en forma externa debido a que sirven de base para tomar decisiones de crédito o de inversión. En el presente trabajo se va a desarrollar lo concerniente a estados financieros proforma como herramienta de estimación y cálculo para conocer su situación financiera de reposterías LÖFTEN, los estados financieros pro-forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados para los primeros cinco años, en tanto que el Estado de Situación Financiera muestra la posición financiera inicial, en tal sentido la precisión y veracidad de la información que pueden contener es importante. En el estado de resultados pro-forma refleja el método contable de acumulaciones, bajo el cual los ingresos, los costos y los gastos se comparan dentro de periodos de tiempo, en este caso los primeros cinco años de ejercicio fiscal; el estado de flujos de efectivo pro-forma especifica el importe de efectivo neto que será provisto o usado por la repostería durante los próximos cinco años de trabajo por sus actividades de operación, inversión y financiamiento. Así como, contiene la fuente de financiamiento de la inversión total, el cual aportarán por partes iguales los socios de la repostería, el cual se presenta a continuación. XPOSTRES "LӧFTEN"

FINANCIAMIENTO % APORTACION

INVERSION

MONTO $

TOTAL

AYALA MORALES ANDRES

20%

INICIAL $

$

$

BARRIOS FERIA JOSE JAVIER

20%

BAUTIZTA

SOCIO

50,912.97 $

50,912.97 $

20%

50,912.97 $

50,912.97 $

GIOVANNY GALINDO GARCIA DIANA

20%

50,912.97 $

50,912.97 $

RAMIREZ OSORIO ANAHY

20%

50,912.97 $

50,912.97 $

50,912.97

50,912.97 $ 254,564.83

CRUZ

MARIANO

MONTO TOTAL

100%

254,564.83

$

254,564.83

XPOSTRES "LӧFTEN"

COSTO DE DEPRECIACIÓN (Depreciación en Linea Recta) UNIDAD

CONCEPTO

COSTO

COSTO

AÑO DE VIDA

DEPRECIACION

DEPRESIACION DE VALOR

UTIL 5

ANUAL $1,180.00

5 AÑOS $5,900.00

RESIDUAL $0.00

de

1

UNITARIO $5,900.00

TOTAL$ $5,900.00

local (Amortización) Batidora Refrigerador Moldes Espátula de silicón Batidor globo Tasa medidora Licuadora Olla Sartén Estufa 3 kit de mesa y 4

2 1 6 2 2 5 2 2 2 1 3

$730.00 $6,000.00 $500.00 $60.00 $70.00 $30.00 $1,500.00 $500.00 $400.00 $6,000.00 $4,800.00

$1,460.00 $6,000.00 $3,000.00 $120.00 $140.00 $150.00 $3,000.00 $1,000.00 $800.00 $6,000.00 $14,400.00

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

$292.00 $1,200.00 $600.00 $24.00 $28.00 $30.00 $600.00 $200.00 $160.00 $1,200.00 $2,880.00

$1,460.00 $6,000.00 $3,000.00 $120.00 $140.00 $150.00 $3,000.00 $1,000.00 $800.00 $6,000.00 $14,400.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

1 1 1

$17,000.00 $400.00 $3,000.00

$17,000.00 $400.00 $3,000.00 $62,370.00

5 5 5

$3,400.00 $80.00 $600.00 $12,474.00

$17,000.00 $400.00 $3,000.00 $62,370.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$12,474.00

$62,370.00

$0.00

Remodelacion

sillas Vitrina refrigeradora Tablero de pizarrón Telefono celular SUBTOTAL DEPRECIACIONES TOTAL

$62,370.00

X POSTRES "LӧFTEN"

BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO

Activo fijo Maquinaria y equipo Inmuebles TOTAL Activo diferido Elaboracion del proyecto Renta de local Permisos gastos de publicidad TOTAL Capital de trabajo Materia prima Mano de obra servicios TOTAL TOTAL DE ACTIVO

PASIVO Capital contable Capital social

$62,720.00 $8,300.00 $71,020.00

$

257,410.00

$

257,410.00

$4,000.00 $1,500.00 $600.00 $1,000.00 $7,100.00 $158,490.00 $18,300.00 $2,500.00 $179,290.00 $257,410.00

TOTAL DE PASIVO

POSTRES "LӧFTEN"

PROYECCION DE FLUJO DE EFECTIVO ANUALIZADO CONCEPTO Entradas INAES Solicitante otros ventas otros ingresos Total de Entradas Salidas Inversiones

AÑO 0

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$ 4,492,800.00

$

4,717,440.00

$

4,953,312.00

$

5,200,977.60

$ 5,461,026.48

$ 4,492,800.00

$

4,717,440.00

$

4,953,312.00

$

5,200,977.60

$ 5,461,026.48

$ 233,764.83 $ 20,800.00

$ 254,564.83

Fija Diferida Capital de trabajo costos

de

$ 63,270.00 $ 12,004.83 $ 179,290.00

produccion,

administracion y ventas ISR PTU Total de Salidas Flujo N.E X

$ 254,564.83 $ -

$ 2,289,828.00

$

2,749,068.00

$

2,885,897.70

$

3,029,568.89

$ 3,180,423.63

$ 660,891.60 $ 220,297.20 $ 3,171,016.80 $ 1,321,783.20

$ $ $ $

590,511.60 196,837.20 3,536,416.80 1,181,023.20

$ $ $ $

620,224.29 206,741.43 3,712,863.42 1,240,448.58

$ $ $ $

651,422.61 217,140.87 3,898,132.37 1,302,845.23

$ 684,180.86 $ 228,060.29 $ 4,092,664.77 $ 1,368,361.71

POSTRES" LӧӧFTEN"

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS CONCEPTO/PERIODO Año 1 I NGRESOSPORVENT AS COSTOSDEPRODUCCI ON

UTILIDAD BRUTA GASTOSDEADMI NI STRACI ONYVENT AS Amo r t i z a c i ó nd er e mo d e l a c i ó nd e l l o c a l De p r e c i a c i ó nd eb a t i d o r a De p r e c i a c i ó nd er e f r i g e r a d o r De p r e c i a c i ó nd emo l d e s De p r e c i a c i ó nd ee s p á t u l ad es i l i c ó n De p r e c i a c i ó nd eb a t i d o r g l o b o De p r e c i a c i ó nd et a z ame d i d o r a De p r e c i a c i ó nd el i c u a d o r a De p r e c i a c i ó nd eo l l a De p r e c i a c i ó nd es a r t é n De p r e c i a c i ó nd ee s t u f a De p r e c i a c i ó nd ek i t d eme s ays i l l a

$

Año 2

AÑOS PROYECTADOS Año 3

Año 4

Año 5

$ $

4,492,800.00 2,264,880.00 2,227,920.00

$ $ $

4,717,440.00 2,378,124.00 2,339,316.00

$ $ $

4,953,312.00 $ 5,200,977.60 $ 2,497,030.20 $ 2,621,881.71 $ 2,456,281.80 $ 2,579,095.89 $

5,461,026.48 2,752,975.80 2,708,050.68

$ $ $ $ $ $ $ $ $

12,474.00 1,180.00 292.00 1,200.00 600.00 24.00 28.00 30.00 600.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

358,470.00 1,180.00 292.00 1,200.00 600.00 24.00 28.00 30.00 600.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

376,393.50 1,180.00 292.00 1,200.00 600.00 24.00 28.00 30.00 600.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

395,213.18 1,180.00 292.00 1,200.00 600.00 24.00 28.00 30.00 600.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

414,973.83 1,180.00 292.00 1,200.00 600.00 24.00 28.00 30.00 600.00

$ $ $

200.00 160.00 1,200.00

$ $ $

200.00 160.00 1,200.00

$ $ $

200.00 160.00 1,200.00

$ $ $

200.00 160.00 1,200.00

$ $ $

200.00 160.00 1,200.00

$

2,880.00

$

2,880.00

$

2,880.00

$

2,880.00

$

2,880.00

$ $

De p r e c i a c i ó nd ev i t r i n ar e f r i g e r a d o r a De p r e c i a c i ó nd et e l é f o n oc e l u l a r De p r e c i a c i ó nd et a b l e r od ep i z a r r ó n

$

T o t a l d e p r e c i a c i o n e sya mo r t i z a c i o n e s

$

UTILIDAD DE OPERACIÓN UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS Impuestos sobre la renta ISR(30%) P . T . U. ( 1 0 %)

UTILIDAD NETA

3,400.00 600.00 80.00

$ $ $

3,400.00 600.00 80.00

$ $ $

3,400.00 600.00 80.00

$ $ $

3,400.00 600.00 80.00

$ $ $

3,400.00 600.00 80.00

$ $ $

407,687.18 2,171,408.71 2,171,408.71

$ $ $

427,447.83 2,280,602.85 2,280,602.85

651,422.61 $ 217,140.87 $ 1,302,845.23 $

684,180.86 228,060.29 1,368,361.71

24,948.00 2,202,972.00 2,202,972.00

$

$ $

$ $

370,944.00 1,968,372.00 1,968,372.00

$ $ $

388,867.50 2,067,414.30 2,067,414.30

$ $

660,891.60 220,297.20 1,321,783.20

$ $ $

590,511.60 196,837.20 1,181,023.20

$ $ $

620,224.29 $ 206,741.43 $ 1,240,448.58 $

$

CONCLUSIÓN Los estados financieros deben presentar los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo y la situación financiera de una entidad, y están representados por el Estado de Resultados o de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Flujo de Efectivo, y el Balance General, respectivamente. De acuerdo con los ejercicios de estados financieros pro-forma desarrollados en el trabajo, se puede concluir que los mismos son pieza fundamental para el crecimiento de las empresas ya que estos nos ayudan para tomar decisiones. Otro aspecto importante es que se pueden pronosticar razonablemente, pero hay que considerar el área de ventas, operación y producción. Los estados financieros pro-forma son las herramientas que se obtienen de los presupuestos y que nos ayudan a tomar decisiones con los objetivos financieros. Además, son una fuente importante de información para inversionistas, accionistas, etc. En base al trabajo anterior, pudimos darnos cuenta que los estados financieros pro-forma sirven de ayuda, porque gracias a ellos se efectúa un mejor análisis económico que nos ayudará a anticiparnos a lo que sucederá en el futuro o en base al panorama general de la repostería, generar acciones preventivas o correctivas para evitar algún desliz que no sea favorable para la repostería.

FUENTES DE CONSULTA Bibliográficas:

 Chiavenato, Idalberto. Iniciación a la Administración Financiera. McGraw-Hill  Lara Flores Elías. (2010). Primer Curso de Contabilidad. México: Trillas.  Javier, R. L. (Julio 2002). Principios de Contabilidad. México: McGraw Hill. Virtuales:

 http://tesis.uson.mx/digital/tesis/docs/19661/Capitulo3.pdf  http://administracionfinancieramarisol.blogspot.com/2013/12/ejercicio-de-estado-financiero-proforma.html  com/document/278821746/Ejercicios-Estados-Financieros-Proforma-solucio-n...