Evidencia 1 Conta y Costos PDF

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Evidencia 1 de contabilidad y costos, principios de contabilidad financiera, balance general, cuentas T, etc....

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Reporte

Nombre: Germán Marroquín Bouschhan Nombre del curso:

Matrícula: 2735900 Nombre del profesor:

Contabilidad y Costos Módulo:

Mónica Rocio Aranda Gracia Actividad:

Principios de contabilidad financiera Fecha: Viernes 4 de Febrero Bibliografía:

Evidencia 1

MisCursos . (-). Tema 3. El proceso de negocio y los estados financieros básicos. 28/07/16, de Blackboard Sitio web: https://miscursos.tecmilenio.mx/webapps/blackboard/execute/content/file? cmd=view&content_id=_1421635_1&course_id=_50151_1&framesetWrapped=true

MisCursos . (-). Tema 4. Estados financieros básicos. 28/08/16, de Blackboard Sitio web :https://miscursos.tecmilenio.mx/webapps/blackboard/execute/content/file? cmd=view&content_id=_1421635_1&course_id=_50151_1&framesetWrapped=true

Objetivo: Documentación del análisis, desarrollo e interpretación de los estados financieros básicos para una empresa determinada. Procedimiento: Ir a Mis Cursos Contabilidad y Costos Ir a Módulo 1 Leer los 5 temas del módulo 1 Leer las instrucciones de la evidencia 1 Realizar la evidencia 1

Resultados:

Reporte

1. Tecnocel, S.A., distribuidor de telefonía celular presenta la siguiente información al 30 de junio del 2014. Elabora la balanza de comprobación ajustada y posteriormente realiza el estado de resultados y balance general al cierre del mismo periodo. Gastos por materiales y refacciones 7,500 Sueldos por pagar 16,667 Materiales y refacciones 21,667 Gasto por intereses 33,333 Ingreso por intereses 41,667 Impuestos por pagar 45,125 Gasto por impuestos 45,125 Seguro pagado por anticipado 56,667 Documentos por pagar a 1 año 83,333 Descuento s/ventas 91,667 Gasto por seguro 106,250 Gasto por depreciación de mobiliario y 113,333 equipo Préstamo bancario a 3 años 166,667 Devolución s/ventas 175,000 Gasto por renta 184,583 Bancos 221,250 Proveedores 225,000 Gasto por publicidad 245,000 Gasto por sueldos de administración 351,667 Utilidades retenidas 358,334 Fletes sobre ventas 416,250 Documentos por cobrar 416,667 Depreciación acumulada de mobiliario y 495,000 equipo Clientes 516,667 Inventario 833,333 Mobiliario y equipo 1,512,500 Gasto por sueldos de vendedores* 1,750,000 Capital social 2,083,333 Costo de ventas 8,916,667 Ventas 12,500,000 Tecnocel, S.A Balanza de comprobación ajustada al 30 de junio de 2014 Cuentas Gastos por materiales y refacciones

Saldos

Debe 7,500

Sueldos por pagar

16,667

Materiales y refacciones

21,667

Hab 7,500

21,667

Reporte

Gasto por intereses

33,333

33,333

Ingreso por intereses

41,667

Impuestos por pagar

45,125

Gasto por impuestos

45,125

45,125

Seguro pagado por anticipado

56,667

56,667

Documentos por pagar a 1 año

83,333

Descuento s/ventas

91,667

91,667

Gasto por seguro

106,250

106,250

Gasto por depreciación de mobiliario y equipo

113,333

113,333

Préstamo bancario a 3 años

166,667

Devolución s/ventas

175,000

175,000

Gasto por renta

184,583

184,583

Bancos

221,250

221,250

Proveedores

225,000

Gasto por publicidad Gasto por sueldos de administración

245,000 351,667

Utilidades retenidas

358,334

Fletes sobre ventas

416,250

416,250

Documentos por cobrar

416,667

416,667

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo Clientes

495,000 516,667

516,667

Inventario

245,000 351,667

833,333

833,333

1,512,500

1,512,500

Gasto por sueldos de vendedores

1,750,000

1,750,000

Capital social

2,083,333

Mobiliario y equipo

Costo de ventas

8,916,667

Ventas

2 8,916,667

12,500,000

Total

1 $16,015,126

Tecnocel, S.A. Estado de resultados Del 1 al 30 de junio de 2014 Ventas brutas Descuento s/ventas

12500000 91667

$1

Reporte

(=)

Devolución s/ventas Fletes s/ventas Ventas netas Costo de ventas Utilidad o pérdida bruta Gastos generales Gastos de venta Gasto por publicidad Gasto por sueldos de vendedores Gastos de administración Gasto por materiales y refacciones Gasto por seguro Gasto por depreciación de mobiliario y equipo Gasto por renta Gasto por sueldos de administración Utilidad de operación Otros ingresos y gastos Gasto por impuestos Resultado integral de financiamiento Ingreso por intereses Gasto por intereses Utilidad o pérdida antes de impuestos a la utilidad

(=)

Utilidad o pérdida neta

(-) (=) (-)

(=) (+/-) (+/-)

175000 416250 11817083 8916667 2900416 2758333 245000 1750000 7500 106250 113333 184583 351667 142083 -45125 41,667 -33333 105292 $105292

Reporte

Tecnocel, S. A. Estado de situación financiera al 30 de junio de 2014 Activo

Pasivos

Activo circulante

Pasivo a corto plazo

Bancos

221250

Clientes

516667

Documentos por cobrar

416667

Inventario

833333

Total activo circulante

Proveedores

225000

Impuestos por pagar

45125

Sueldos por pagar

16667

Documentos por pagar a 1 año

83333

Total pasivo a corto plazo

370125

1987917 Pasivo a largo plazo

Activo no circulante Mobiliario y equipo Depreciación acumulada de mobiliario y equipo Materiales y refacciones Total activo no circulante

Préstamo bancario L.P

166667

Total pasivo a largo plazo

166667

Total pasivo

536792

1512500 -495000 21667 1039167

Capital contable

Reporte

Capital contribuido Activo diferido

Capital Social 56667 56667

Seguro pagado por anticipado Total de activo diferido

2083333

Total capital contribuido

2083333

Capital ganado Utilidades retenidas

358334

Utilidad neta del ejercicio actual 30/mayo/2014

105292

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo Sueldos por pagar

Total activos

2.

7,000.00

Materiales y refacciones

26,667.00

Documentos por pagar a 1 año

91,666.00

Bancos

100,000.00

Impuestos por pagar

120,250.00

Préstamo bancario a L.P.

166,667.00

Proveedores

240,000.00

Renta pagada por anticipado Utilizando los datos del estado balance general que elaboraste para Clientes

463626

-381,667.00

241,250.00

2546959

able

$3083751

de resultados y del 315,458.00 la empresa Tecnocel,

Utilidades retenidas

358,334.00

Documentos por cobrar

458,334.00

Inventario

794,708.00

Mobiliario y equipo

1,512,500.00

Capital social

2,083,333.00

Reporte

S.A., así como los siguientes datos del balance general al final de mayo 2014 (saldos iniciales), elabora un estado de flujo de efectivo del mes de junio del 2014.

Reporte

+ + -

=

MÉTODO INDIRECTO Tecnocel, S.A. 1.-Estado de flujo de efectivo al 30 de Junio del año 2014 Actividades de Operación Utilidad neta Depreciación

105292 113333

Clientes Inventarios Documentos por cobrar Proveedores Impuestos por pagar Sueldos por pagar Documentos por pagar a 1 año Flujos netos de efectivo de actividades de operación

201209 38625 -41667 -15000 -75125 9667 -8333 328001

-

Actividades de Inversión Mobiliario y equipo Materiales y refacciones

0 -5000

=

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión

-5000

=

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento

323001

+ +

Actividades de Financiamiento Emisión de capital Obtención de préstamos

0 0

=

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento

0

= + =

Incremento neto de efectivo y demás equivalente de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período

121250 100000 $221250

Reporte

3. 4.

Realiza el análisis financiero de la empresa al final del mes de junio del 2014 mediante el uso de las razones financieras. Interpreta los resultados de las razones financieras y emite algunas recomendaciones para la empresa.

Reporte

Tecnocel, S.A.

Análisis financiero 1 al 30 de junio de 2014 Razón financiera

Fórmula

30/06/2014

Interpre tación

1,987,917 / 370,125

La empresa Tecnocel cubre tiene 5 veces el activo para cubrir el pasivo.

Razones de liquidez

Razón de circulante

=5.37

Prueba ácida

221,250+ 516,667+416, 667/ 370,125 =3.11

El activo de liquidez cubre 3 veces el pasivo en un plazo corto

Razones de gestión o Actividad

Rotación de cuentas por cobrar

11,817,083 / 458,334 + 416,667 /2

Se tiene ganancia de 27 veces las

Reporte

Días cartera

=27.01

ganancia s a crédito

360 / 27.0104

Fueron 13 días en la recuperac ión

=13.32

Rotación de inventarios

8,916,667 / 794,708 + 833,333/ 2 =10.9538

Días inventario

360 / 10.9538 =32.86

Ganancia s por once veces de el inventari o

Se tardaron 32 días para vender el inventari o

Razones de Apalancamiento

Razón de endeudamiento

536,792 / 3,083,751 =.17;;, 17%

Multiplicador de capital

3,083,751 / 2,546,959 =1.21

17% De activos para nuevos financia mientos

Por cada peso es 1.21 de activos

Reporte

Razón de cobertura

142,083/ 33,333 =4.2625

La utilidad sin impuesto s cubre los intereses de los pasivos 4.2 veces

Razones de rentabilidad

Margen de utilidad

105,292 / 11,817,083 =.89%

Rotación de activos

12,500,000 / 3083751 =4.0535, 405.3%

Rendimiento sobre los activos (ROA)

105,292 / (3067250+ 3, 083,751) /2

.89 centavos de utilidad por cada peso

405% de inversión en los activos.

rentabilid ad de 3.42%

=.0342, 3.42%

Rendimiento sobre el capital (ROE)

105,292 / 2,546,959 =.0413, 4.1%

Modelo Dupont

.0089 *

4.1 centavos por cada peso invertido

La

Reporte

4.0535 * 1.2107 =.0437

Margen de utilidad x Rotación de activos x Multiplicador de capital

Resultado modelo Dupont

empresa genera muchas ventas, el 1.21 del capital es financiad o con deudas

4.37%

Conclusión: Con la evidencia he dejado en claro una dudas de los módulos anteriores aunque tengo varias dudas en la colocación y en ocasiones me da mal la suma espero que este no sea el caso, espero no tener nada mal....