Evidencia 1. Contabilidad y Costos, Modulo 1, TecMilenio PDF

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Contabilidad y Costos, Evidencia 1, Universidad TecMilenio, jdjnap skdj oad ca dcoadcnaoej coaienjea coandoae djald uoe lj u elaj doj oajd oed ljd....

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Nombre:

Matrícula:

Nombre del curso: Contabilidad y Costos.

Nombre del profesor:

Módulo: Modulo 1

Actividad: Evidencia 1

Fecha: 11/10/2020 Evidencia 1: Estados financieros básicos Parte 1 Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el método indirecto, utilizando los siguientes datos:

Actimex, S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Del 1 al 31 de enero del 2017

+ + -

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad o pérdida neta Depreciación acumulada de maquinaria Clientes Inventario Proveedores

41,000 2,000 4,000 -12,000 -16,000

( = ) Flujos netos de efectivo de actividades de operación

19,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN - Maquinaria

-30,000

( = ) Flujos netos de efectivo de actividad de inversión

-30,000

( = ) Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento

-11,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO + Préstamos bancarios L.P.

60,000

( = ) Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

49,000

( = ) Incremento neto de efectivo y demás equivalente de efectivo ( + ) Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo ( = ) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

49,000 41,000 90,000

1.

Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando el siguiente formato: Efectivo derivado de:

Interpretación

Operación

El flujo de efectivo de la empresa es bueno, ya que si genero buena cantidad en

el cierto tiempo que indica. La empresa cuenta con buenos números Inversión Financiamiento

La empresa no invierto tanto, solo en maquinaria para así poder hacer su producto o para mejorarlo e hicieron gastos en la maquinaria. La empresa en el financiamiento tuvo un incremento en el préstamo bancario para así poder la maquinaria.

Parte 2 Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones financieras, para la empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para los años 2016 y 2015. Después realiza la interpretación de los resultados por cada área. Considera que las ventas a crédito son un 80% de las ventas netas.

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V. Estado de resultados (Para los años que terminan el 31 de diciembre del 2016 y 2015) (Pesos a diciembre del 2016) 2016 VENTAS NETAS

2015

2,960,300

1,876,940

Costo directo de producción

487,200

341,475

Nómina planta

224,000

154,800

0

9,330

711,200

505,605

2,249,100

1,371,335

Nómina administración

201,600

144,000

Carga extra por nómina

87,960

62,820

Renta

12,000

10,800

Luz y aire acondicionado

7,800

7,200

Equipo arrendado

4,950

4,500

Depreciación

3,300

3,000

Seguros

1,800

1,500

Otros

3,800

3,600

Gastos de administración

323,210

237,420

Publicidad y promoción

207,360

192,000

Otros Costo de ventas UTILIDAD BRUTA

Nómina ventas y mercadotecnia

195,000

111,000

Participación de eventos

20,250

18,750

Viajes

14,580

13,500

Relaciones públicas

2,363

2,250

Varios

7,500

7,200

447,053

344,700

1,478,837

789,215

Otros ingresos

30,000

30,000

Otros gastos

52,000

50,000

Gastos financieros

774,000

387,000

UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS

682,837

382,215

68,284

38,222

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

614,553

343,994

Impuestos

202,803

113,518

UTILIDAD NETA

411,752

230,476

Gastos de venta UTILIDAD DE OPERACIÓN

PTU

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V. Balance general (Al 31 de diciembre del 2016 y 2015) (Pesos a diciembre del 2016) 2016

2015

ACTIVO Activo circulante Bancos

994,376

356,428

Inventarios

200,124

143,360

Cuentas por cobrar

455,448

296,716

1,649,948

796,504

292,840

212,840

Depreciación acumulada

15,280

10,880

TOTAL ACTIVO FIJO

277,560

201,960

1,927,508

998,464

236,180

80,200

8,880

7,568

Pasivo bancario

720,000

360,000

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

965,060

447,768

Pasivo a largo plazo

-

-

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

-

-

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

Activo fijo Maquinaria y equipo

TOTAL ACTIVO

PASIVO Pasivo circulante Documentos por pagar Cuentas por pagar

TOTAL PASIVO

965,060

447,768

Capital social

218,000

218,000

Utilidades retenidas

332,696

102,220

Utilidades del ejercicio

411,752

230,476

TOTAL CAPITAL CONTABLE

962,448

550,696

1,927,508

998,464

CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE

Rentabilidad Margen utilidad

de = utilidad neta/ ventas o ingresos netos Rendimiento = utilidad neta/ sobre los activos activo total promedio Rendimiento = utilidad neta/ sobre el capital capital notable

= 411.752 2,960,300

/ = 1.39%

= 411.752 / = 21.81% 1,927,508+998,464 /2 = 411.752 / =4.27% 962,448

Liquidez Razón circulante

Prueba acida

= activo circulante/ pasivo circulante = activos circulantes – inventario / pasivo

= 1,649,948 965,060

/ =1.70 veces

= 1,649,948 – = 1.50 veces 200,124 / 965,060

circulante

Razones de apalancamiento Razón de endeudamiento Multiplicador de capital Razón de cobertura

= pasivo total / activo total = activo total / capital notable = utilidad antes de impuestos e intereses / gasto por intereses.

=965, 060 1,927,508 = 1,927,508 962,448 = 614, 553 774,00

/ = 50% / = 2 veces / = 0.7939 veces

Razones de gestión o activos. Rotación cuentas cobrar Rotación inventarios Días inventario

de = ventas a por crédito / cuentas por cobrar promedio de Costos de ventas / inventario promedio de = 360 días del periodo / resultado de la rotación de inventarios

= 2,368,240 455,448 296,716 / 2

/ = 6.29 veces +

= 711,200 / 200, =3.55 veces 124 = 360 días / 3.55

= 101 dias

ANALISIS FINANCIERO Rentabilidad de la empresa:  El rendimiento de los activos fue del 14% un resultado que indica que los activos han generado beneficios a la empresa.  Las inversiones de los dueños fueron de 43% no se puede verificar si es bueno ya que se necesita más información sobre el desempeño que tuvo la empresa. Liquidez:  La empresa no tiene mucha liquidez ya que cuenta con solo 1,71 más activos  El resultado nos indica que la empresa cuenta con liquidez. Utilidad de activos y pasivos:  El resultado muestra que se debe el 50% de los activos  Indican también que hay un cierto riesgo en la rentabilidad de la empresa. Razones de gestión o actividad:  La entidad tardo alrededor de 100 días para así poder vender su inventario  Se observa que la recuperación del efectivo es muy lenta en la empresa....