Evidencia 6 Ejercicio Práctico Presupuestos PARA LA Empresa LPQ Maderas DE Colombia PDF

Preview

Summary

EVIDENCIA 6 EJERCICIO PRÁCTICO PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DECOLOMBIAAZAEL CABALLERO ECHEVERRÍAInforme entregado al profesor Carlos A PardoEn el área de GESTIÓN LOGÍSTICA Código: 2104802SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENABARRANQUILLA-ATLÁNTICODICIEMBRE, 2020Acividad de aprendizaje 10E...

Description

EVIDENCIA 6 EJERCICIO PRÁCTICO PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

AZAEL CABALLERO ECHEVERRÍA

Informe entregado al profesor Carlos A Pardo

En el área de GESTIÓN LOGÍSTICA Código: 2104802

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA BARRANQUILLA-ATLÁNTICO DICIEMBRE, 2020

Actividad de aprendizaje 10 Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia” Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia, la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de madera. La empresa requiere de la elaboración de los siguientes presupuestos y de la información adicional solicitada en cada uno de ellos. Tenga en cuenta que al final de cada uno de los cuatro (4) presupuestos encontrará un listado de elementos que debe hallar para concluir con el desarrollo de cada uno de los ítems de la evidencia: 1. Presupuesto de producción Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para el primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12. Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 10. Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15% de las ventas. El costo unitario del producto es $ 15. Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 5% de las ventas. El costo unitario del producto es $ 8. Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente punto: a. Hallar el presupuesto de producción total. 2. Presupuesto de materias primas / materiales Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción estimada, los materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los siguientes:        

Q (producción) = 12.000 unidades. Material A = 10 unidades. Material B = 15 unidades Material C = 8 unidades. Material D = 12 unidades. Costo A = $ 12. Costo B = $ 15. Costo C = $ 18.



Costo D = $ 10. Ahora que ya conoce los aspectos descritos

en este presupuesto. La cantidad estándar de mano de obra es:    

Producto A = 2 horas por producto. Producto B = 5 horas por producto. Producto C = 8 horas por producto. Producto D = 3 horas por producto.

El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20. De acuerdo a la descripción de cada producto en este presupuesto, es momento de que responda los siguientes puntos: a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D. b. Hallar el costo total de mano de obra directa.  Presupuesto de gastos de operación Sueldo del personal Primer trimestre = $ 25.000.000.  Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al período anterior.  Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al período anterior.  Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al período anterior. Sueldos del personal de ventas: Primer trimestre = $ 12.500.000. Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al período anterior. Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al período anterior.

   

Comisiones sobre ventas:    

Primer trimestre 10 %. Segundo trimestre 15 %. Tercer trimestre 8 %. Cuarto trimestre 12 %. Servicios básicos de administración trimestrales:

   

Primer trimestre $ 1.500.000. Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al período anterior. Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.

Agua:

4. administrativo:

Energía

Primer trimestre $ 5.500.000. Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al período anterior. Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al período anterior.

    Gas    

Primer trimestre $ 500.000. Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre disminuye el 8 % con respecto al período anterior. Cuarto trimestre 15 % aumenta con respecto al período anterior.

Material de escritorio:  Primer trimestre $ 200.000.  Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.  Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período anterior.  Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior Tener en cuenta esta información (60 % administrativo, 40 % ventas). Publicidad trimestral: Radio    

Primer trimestre $ 350.000. Segundo trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre disminuye en 5 %. Cuarto trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior. Televisión

   

Primer trimestre $ 12.500.000. Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre disminuye en 5 %. Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior Prensa

   

Primer trimestre $ 8.500.000. Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior. Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto al período anterior. Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior

Datos adicionales

o

o

Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes  Precio de venta:  Primer trimestre $ 50.  Segundo trimestre $ 55.  Tercer trimestre $ 60.  Cuarto trimestre $ 65 . Intereses financieros:  Primer trimestre $ 1.000.000.  Segundo trimestre aumento el 20 %.  Tercer trimestre aumento 25 %.  Cuarto trimestre aumento el 35 %.

“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia” TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 2 1 3 4 10000 12000 20000 20000

VENTAS 10,000 INVENTARIO

1500

2500

1000

1000

PREVISON

1500

1200

1350

1000

$ 12

COSTO UNITARIO

$ 10 10000

PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES

$ 15

$8

10700

9350

20000

RESUPUESTO MATERIAS PRIMAS Material A Material B Material C PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10

UNIDADES POR MAT ERIAL PRO#ECCION DE MATERIALES

$120,000

COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA x HORA

$ 180,000

$1,440.000

8

$270,.000

18.000 $2

$ 144,000 18

10

$4,480.000

22.000 $5

12

$ 96,000 15

PRESUPUESTO MANO DE OBRA PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO B A C 20

PRESUPPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES PRODUCCION POR HORA

15

12

COSTO UNITA RIO COSTO TOTAL MATERIA PRIMA

Material D

12000

28.000 $8

1,440.000

PRODUCTO D

32.000 $3

36.000

TOTAL HORAS EMPLEADAS

$ 720,000

COSTO TOTAL DE M ANO DE OBRA

SUELDO PERSONAL ADMINISTRATRATIVO

110.000 $ 2,200,000

224.000

96.000

$ 4,480,000

$ 1,920,000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 2 1 3 $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000

TRIMESTRE 4 $ 26,881,250

SUELDO PERSONAL DE VENTAS

$ 12,500,000

$ 14,000,000

$ 12,600,000

$ 15,120,000

COMISIONES SOBRE VENTAS

$ 1,250,000

$ 2,100,000

$ 1,008,000

$ 1,814,400

SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES

$ 38,750,000

$ 44,850,000

$ 45,233,000

$ 43,815,650

AGUA

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 3 $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000

TRIMESTRE 4 $ 2,177,280

ENERGIA

$ 5,500,000

$ 6,160,000

$ 6,776,000

$ 7,995,680

GAS

$ 500,000

$ 560,000 $

MATERIAL DE ESCRITORIO 60%

$ 120,000

$ 144,000

$ 161,280

$ 145,152

$ 80,000

$ 96,000

$ 107,520

$ 96,768

$ 7,700,000

$ 8,760,000

$ 9,504,000

$ 11,007,360

515,2

$592,480

ADMINISTRATIVO MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS

RADIO TELEVISION PRENSA SUBTOTAL GASTOS

GASTOS PUBLICITARIOS TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 $ 350,000 $378,000 $ $ 12,500,000 13,125,000 $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ $ 21,350,000 22,853,000

TRIMESTRE 3 $ 332,500

TRIMESTRE 4 $ 359,100

$ 11,875,000

$ 13,062,500

$ 9,817,500

$ 8,835,750

$ 22,025,000

$ 22,257,350

$ 76,762,000

$ 77,080,360

PUBLICITARIOS PRESUPUESTO TOTAL GASTOS

$ 67,800,000

$ 76,463,000

OPERACIONALES

VENTAS ESTIMADQAS POR TRIMESTRES PRECIO VENTAS / UNIDAD

PRESUPUESTOS DE VENTA TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 3 1 2 360000 50

55

60

TRIMESTRE 4

65

TOTAL INGRESO POR VENTAS

$18,000.000

$19,800.000 $21,600.000

$23,400.000

INTERESE FINANCIEROS

$1,000.000

$1,200.000

1,350.000

SUELDO PERSONAL

$1,250.000

a) GASTOS ADMINISTRATIVOS TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 3 $ $ 25,000,000 $ 31,625,000 28,750,000

TRIMESTRE 4 $ 26,881,250

ADMINISTRATIVO AGUA

$ 1,500,000

$ 1,800,000

$ 1,944,000

$ 2,177,280

ENRGIA GAS

$ 5,500,000 $ 500,000

$ 6,160,000 $ 560,000

$ 6,776,000 $ 515,200

$ 7,995,680 $ 592,480

MATERIAL DE ESCRITORIO 60%

$ 120,000

$ 144,000

$ 161,280

$ 145,152

$ 41,021,480

$ 37,791,842

ADMIBNISTRATIVO TOTAL GASTOS

$ 32,620,000

$ 37,414,000

ADMINISTRATIVOS

SUELDO PERSONALES DE

b) GASTOS DE VENTA TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 3 $ $ 12,500,000 $ 12,600,000 14,000,000

TRIMESTRE 4 $ 15,120,000

VENTA COMISIONES SOBRE VENTAS

$ 1,250,000

$ 2,100,000

$ 1,008,000

$ 1,814,400

MATERIALES DE ESCREITORIOS 40% VENTAS

$ 80,000

$ 96,000

$ 107,520

$ 96,768

RADIO

$ 350,000

$ 332,500

$ 359,100

TELEVISION

$ 12,500,000

$ 11,875,000

$ 13,062,500

PRENSA

$ 8,500,000

$ 9,817,500

$ 8,835,750

TOTAL GASTOS DE VENTAS

$ 35,180,000

$ 378,000 $ 13,125,000 $ 9,350,000 $ 39,049,000

$ 35,740,520

$ 39,288,518

INTERESES FINANCIEROS

c) GASTOS FINANCIEROS TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 3 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000

TRIMESTRE 4 $ 1,350,000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 1 2 3 4 PRESUPUESTO TOTAL GASTOS $ $ 76,762,000 $ 77,080,360 $ 67,800,000 76,463,000 OPERACIONALES...