EXAMEN FINAL ADMINISTRACIÓN FINANCIERA UPN PDF

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FACULTAD DE INGENIERIACARRERA DE INGENIERIA INDUSTRIALCURSO : ADMINISTRACITEMA : EVALUACION DE RESULTADOS, DECISIONES FINANCIERAS,DIAGNOSTICO ECONOMICO FINANCIEROPROFESOR :INTEGRANTE :ÍNDICE CONTENIDOS Introducción Decisión a considerar Sustento de la decisión tomada Valor del Resultado de la Decisi...

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FACULTAD DE INGENIERIA CARRERA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

CURSO

:

ADMINISTRACI

TEMA

:

EVALUACION DE RESULTADOS, DECISIONES FINANCIERAS, DIAGNOSTICO ECONOMICO FINANCIERO

PROFESOR

:

INTEGRANTE

:

ÍNDICE CONTENIDOS

1. Introducción

2. 3. 4. 5. 6. 7.

Decisión a considerar Sustento de la decisión tomada Valor del Resultado de la Decisión Proyección Producto de la Decisión Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa Conclusiones.

1. INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo estaremos evaluando la situación financiera de la empresa de manera trimestral, tomando decisiones que puedan ayudar a mejorar su estado financiero a través de los datos obtenidos. La empresa tiene un estado estable ya que sus activos son de 16898080y un total de pasivos y capital de 16898080. Vamos a considerar para tomar la decisión los pronósticos de demandas que tenemos para trimestres futuros, precios por unidades, capacidad de la planta, capacidad maquinaria, además vamos a determinar nuevos ingresos como los valores negociables. También verificamos que la demanda de producción va aumento es por ello que hemos tomado la decisión de producir 105000 unidades, a un precio de 103$ ya que nos basamos en datos futuros y de las proyecciones que respectivamente seguirán por los siguientes trimestres. Se ha aplicado los descuentos de cuentas por cobrar de 1% de manera óptima solo en los momentos necesarios, esto quiere decir, que obtendremos un adelanto del dinero que nos deben para poder autofinanciarnos, en vez de pedir un préstamo tratamos de financiarlo con nuestro propio dinero.

2. DECISIÓN A CONSIDERAR

Balance General

EEGGPP

Datos Ejecutivos

La información de “Caja y Bancos”, “Valores Negociables”, “Cuentas por Cobrar” e “Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid)” se debe tener en cuenta, toda vez que esta información determine si es necesario realizar un financiamiento para comprar maquinaria y planta; por lo que también se debe de considerar los préstamos, puestos y cuánto se pagará en intereses el siguiente periodo. Considerar la estructura de ingresos y gastos, ya que esto ayuda a realizar la proyección que se obtendrá producto de la decisión realizada. Se debe de considerar el pronóstico tanto Unidades Demandadas como Precio

Unidades $, esta información indicará cuánto va a vender y a qué precio. Asimismo, se debe de tomar en cuenta Capacidad Planta y Capacidad Maquinaria, esta información ayudará a conocer hasta cuánto podemos producir y si es necesario comprar más insumos. Es importante tomar en cuenta los intereses a vencer, puesto que es una carga que se va a considerar en la proyección de los resultados.

Esta decisión se tomó considerando los siguientes aspectos y cantidades: ASPECTOS CONSIDERADOS EN LA HOJA DE DECISIÓN DEL SIMULADOR 1. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR 2. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 3. COMPRA DE PRONÓSTICOS DE DEMANDA 4. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD

CANTIDADES 1% 115000 2 103$

3. SUSTENTO SOBRE LA DECISIÓN TOMADA: El propósito de la decisión se debe desarrollar y sustentar teniendo en cuenta cada aspecto considerado en la sección anterior. 1. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR: Se escogió 1% ya que podremos disponer de más liquides, además propiciar la satisfacción a través de los clientes de las industrias y dicha estrategia sea novedosa para ser utilizada por los distintos clientes

2. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR: la demanda de producción va aumento es por ello que hemos tomado la decisión de producir 105000 unidades, ya que nos basamos en datos futuros y de las proyecciones que respectivamente seguirán por los siguientes trimestres.



3. COMPRA DE PRONÓSTICOS DE DEMANDA: Decidimos comprar el pronóstico de demanda 2 ya que es la demanda que más se semeja con los datos obtenidos en la tabla y tenía un valor de 75,000.

4. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD: Saldremos al mercado con un precio de 103 soles, consideramos que es una buena estrategia de mercado, ya que contamos con una alta demanda de nuestro producto, esto generaría que no aparezcan perdidas que atreves de los estudios estimamos vender todos nuestros productos en el trimestre

4. VALOR RESULTADO DE LA DECISIÒN:

(VALOR DE LA ACCIÓN U OTRO – Producto de la decisión.)

5. PROYECCIÓN PRODUCTO DE LA DECISIÓN En esta sección se debe presentar la proyección de un balance general, con el estado de ganancias y pérdidas

ESTADO DE RESULTADOS Ingresos ventas Otros ingresos: valores negociables Ingreso Total

104669 150000

101.7 6 0.012 88

10651117 .4 1932 10653049.4

4 Costo Prod.Vendida Inventario Inicial

70.78 10000 15 0

Materia Prima Mano de Obra directa

23056 47812 5 13000 00 20000 0

Edificios Otros Gastos Indirectos

Prods. Dispon. Para ventas Menos: Inventario Final(7757 a

15000 00 35000 00 50000 00

Total Costos Directos Gasto Almacén Depreciación Maqui. Y Equipo

Total, Costos Indirectos Costos Produccion(100000 a

879512.2 8

12426

20011 81 70.01181

7001181

70.096714 99

7880693. 28 543740.2 18 7336953.06 2 3316096.37 8

Costo Prod.Vend Utilidad Bruta Gastos de Administración y ventas Gastos Financieros Interés Prest. Corto Plazo Banco Prestamistas S.A Interés Préstamo Mediano Plazo Interés Bonos Costo Redención Bonos Total, Cargos Financieros

Ings Operativo Ants de Ítems extraordi Ítems Extraordin. Ingreso Antes Impts Impuesto (0,40 del ingreso) Ingreso Desp Impts

1532555. 87

0 0 83031 33600 0 116631 1649186.87 2 1666909.50 6 0 1666909.50 6 666763.802 5 1000145.70

Dividendos Accs. Prefieren Ingresos para Accnts comunes Dividendos Accns. Común (0,08 por Accn)

4 0 0 0.07

70000

Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas

930145.70 37

Producir Inventario TOTAL Vender

100000 12426 112426 104669 7757

Gasto Almacenaje Unidades Hasta 2000 sgts 5000 sgts 7000 Costo Uni 1 3 8 2000 5000 757 2000 15000 6056

23056

PRESUPUESTO DE CAJA TRIMESTRAL INGRESOS EN EFECTIVO Ventas en Efectivo 10651117.4 0.33 3514868.755 Colecta de Cuentas por Cobrar 6524661 Ingreso de Valores Negociables 1350000 0.01288 17388 Emisión de Bonos 0 Préstamos a Corto Plazo 0 Prestamos con Penalidad 0 Préstamos a 2 Años 0 Préstamos a 3 Años 0 Deuda a Largo Plazo 0 Acciones Preferenciales 0 Acciones Comunes 0 10056917.76 TOTAL, INGRESOS EGRESOS EN EFECTIVO Flujos de Efectivo para producc: Materiales Mano de Obra Directa Gastos de Almacenamiento Otros Sobrecostos Cuentas por Pagar Interés de Préstamo A Corto Plazo Interés Prestamista Interés Préstamo Mediano Plazo Interés Bonos Costo de Redención de Bonos Gastos Administrativos y Ventas Compra de Maquinaria Compra de Planta Compra de Pronostico Compra de Proyecto de Inversión Impuestos Compra de Valores Negociables Dividendos de Accns Preferenciales Dividendos de Accns Comunes Pago Préstamos a Corto Plazo Pago Prestamos con penalidad Pago Prestamos a 2 años Pago Prestamos a 3 años Pago Deuda Largo Plazo - Bonos Acciones Preferenciales Acciones Comunes Emisión de Bonos TOTAL EGRESOS

1500000 3500000

0.9 0.9

200000

0.9

1350000 3150000 23056 180000 520000

83031 33600

2 10000

1532555.872 0 0 75000 1200000 666763.8025

70000 0 0 312500 300000 300000 0 0 0

9796506.674

7136248.68

FLUJO NETO BALANCE INICIAL DE CAJA BALANCE FINAL DE CAJA

260411.0807 170160 430571.0807 4.28%

BALANCE TRIMESTRAL ACTIVO ACTIVOS CORRIENTES Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Inventario (7757 unids a $70,78 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Activos Fijos (Neto de Deprec.) Maquinaria y Equipo Edificios TOTAL ACTIVO FIJO

430571.0807 1350000 7136248.685 543740.2182

9460559.984 1530000 5865250

7395250

16855809.98

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO PASIVO CORRIENTES Cuentas por Pagar Ptms. Crto Plazo Pagar Ptms. Crto Plazo Multa Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo Parte Cte. Bonos TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS A LARGO PLAZO Ptmos Mdno Plazo 2 años 3 años Bonos TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS Capital Acciones Acciones Prefer. (0,07 Accns) Acciones Comunes (1000000 Accns.) Utilis Retenidas TOTAL, CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL

520000

1550000 1200000

3270000 625000 900000

1525000

4795000 7000000 4120333.704

11120333.7

15915333.7

6. PROPUESTA DE MEJORA DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA DE LA EMPRESA

Vemos que la empresa ha mejorado con las decisiones que hemos tomado en la decisión 2 pero podemos reducir más el porcentaje de las cuentas por cobrar, para así poder invertir más en compra de valores negociables y también generar más ingresos con el aumento de los precios.

7. CONCLUSIONES: 

En cuentas por cobrar se escogió el 1%ya que nos va permitir tener mas liquidez



La segunda decisión es de acuerdo a la alta demanda por eso es que haciendo un análisis decidimos producir 10500 unidades.



Decidimos comprar el pronóstico de demanda 2 ya que es la demanda que más se semeja con los datos obtenidos en la tabla y tenía un valor de 75,000.



Consideramos comprar el pronóstico de demanda 2, que da un informe más preciso de la demanda, este pronóstico tiene un valor de s/. 75,000.



En conclusión después de las decisiones tomadas en la empresa estamos obteniendo un crecimiento de 2,1% con esto la empresa va poder generar más utilidades....