Gestion DE Tresorerie - fhdfh PDF

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REDIGE PAR : MOUSSA CISSE

Encadré par : AIT BEHIABDELHAMID

GESTION DE TRESORERIE

ENCG.AGADIR

Les dates de valeur : Les différentes banques qu’on a choisies ont des jours de banque et heure de caisse propre à eux malgré quelques similarités. Ainsi pour les virements bancaires, toutes les différentes banques qu’on a choisies, enregistrent les virements de compte en compte de leur banque le jour même où l’opération a été effectuée. Mais pour les virements reçu d’une autre banque confrères nous constatons que les banque choisis ont des date de valeurs différentes les unes des autres. Cependant pour crédit agricole les virements reçus d’une banque confrères sont enregistrés en J-1 ; pour ARABE BANK, ATTIJARIWAFA, Banque populaire, CIH en J+1 Tandis que pour la BMCI, BMCE, société générale, ces opérations (virement reçu ou vers une autre banque confrère) sont enregistré en J+2, comme le montre le tableau ci-dessous :

Arab soge bank J+2 J+2

CIH attijariwafa bmce bmci BP J+2

J+2

J+2

J+2

J+2

Credit agricole j-1

En ce qui concerne les versements d’espèces dans les comptes, sociétés générale, ARABE BANK, ATTIJARIWAFA, Banque populaire, BMCI, crédit agricole etc…. enregistrent les versements d’espèces en J+1 sauf pour BMCE et CIH qui le font respectivement en J-1 et J0, le tableau récapitulatif ci-dessous :

Arab soge bank J+1 J+1

CIH attijariwafa bmce bmci BP J-1

J+1

GESTION DE TRESORERIE

J-1

J+1

J+1

Crédit agricole J+1

ENCG.AGADIR

Concernant les opérations d’encaissement ou d’émissions de cheque, CREDIT AGRICOLE enregistre les opérations de remise de chèque en J+2 et les certifications le jour de l’opération. Pour la société générale les remises de chèque sont enregistrées en J +1 tandis que les cheque émis en sont J-1. Pour BMCE, BMCI, CIH, ATTIJARIWAFA, Crédit Agricole et Banque Populaire les cheque bmce sont encaissé en J+1 tandis que pour un confère il est enregistré en J+2.

Arab soge CIH attijariwafa bmce bmci bank J+2 J+1 J+1 J+2 J+1 J+1

Credit agricole J+1 J+2 BP

S’agissant des LCN, LCR OU BOR. Pour BMCI, les LCN à vue sont enregistré en j+1 quand elles sont de BMCE et en J+2 quand elles sont d’une autre banque confrère tandis que les LCN à échéance les sont le jour de l’echeance+1 quand elles sont du BMCI et le l’échéance +2 quand elles sont une autre banque confrère ; pour la société générale les LCR OU BOR sont enregisté en J +1 ; Pour BMCE les LCN a vue et a échéance sont toutes les deux enregistré en J+2 qu’elle soit de la BMCI ou d’une autre banque confrère. En conclusion malgré quelque différence sur les dates de valeur des différentes banques sur lesquelles nous avons menés des recherche, la plupart ont des jours de valeur banque très similaire, les unes des autres , sur plusieurs opération comme pour BMCE et BMCE qui partage presque des jours de valeur totalement identique, exception faite aux LCN a vue, LCN a échéance, LCR et BOR. De même pour les autres banques restantes, les points communs sont plus fréquemment observés que les points de divergence.

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