Operaciones Enero - A ver si ayuda PDF

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UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS SA DE CVENEROAsiento No. 1 Día 01 Traspaso del Capital Suscrito no Pagado a la cuenta de Accionistas Asiento No. 2 Día 01 Traspaso de la cuenta de Inventarios a Almacén Asiento No. 3 Día 02 Se compra la siguiente mercancía a crédito al proveedor Muebles Eta, S. de C., se...

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UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS SA DE CV ENERO Asiento No. 1 Día 01 Traspaso del Capital Suscrito no Pagado a la cuenta de Accionistas Asiento No. 2 Día 01 Traspaso de la cuenta de Inventarios a Almacén Asiento No. 3 Día 02 Se compra la siguiente mercancía a crédito al proveedor Muebles Eta, S.A. de C.V., según factura. No. 10540, con un importe de $657,500.00 más IVA. 20 Comedores modelo chick

$9,000.000

$ 180,000.00

11 15 15 15 10

6,000.00 6,500.00 8,600.00 7,000.00 8,000.00 Total

66,000.00 97,500.00 129,000.00 105,000.00 80,000.00 $ 657,500.00

Muebles de sala Provenzal Televisores Mod. Pony 37” Pantallas Plasma modelo Ravi de 42” Lavadoras Modelo Chaca Chaca Secadoras modelo seca seca

Comprobante: Factura 10540 Asiento No. 4 Día 2 Se paga con cheque No. 013 a Fletes y Traslados, S.A., su carta porte No. 154, que ampara el traslado de la mercancía comprada. (Flete $2,000.00, IVA $320.00, IVA retenido $80.00). Comprobante: Carta porte y elaborar cheque. Asiento No. 5 Día 04 Vendemos 6 lavadoras en la cantidad de $10,500.00 más IVA c/u al cliente Proveedora de Muebles del Pacifico SA de CV. Comprobante: Elaborar factura No. 004 con los siguientes datos: RFC: PMP0203151F6 domicilio: Bellaterra No. 2547 Fracc. Lomas del Tule, Zapopan, Jalisco Asiento No. 6 Día 04 Proveedora de Muebles del Pacifico SA de CV paga la factura 004 con transferencia bancaria. Comprobante: Transferencia bancaria. Asiento No. 7 Día 07 La accionista Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez, entrega cheque personal No. 130 por la cantidad de $ 100,000.00 que corresponde al resto de su aportación. Comprobante: Ficha de depósito bancario

Asiento No. 8 Día 09 Se efectúa venta a crédito a Muebles del Noroeste, S.A. de C.V. por la cantidad de: $561,750.00 + IVA., según factura 005. El desglose de la mercancía es como sigue: 8 Lavadoras modelo chaca chaca $ 10,500.00 $ 84,000.00 5 Secadoras Seca seca 12,000.00 60,000.00 6 Comedores modelo chic 13,500.00 81,000.00 4 Muebles de Sala modelo Provenzal 9,000.00 36,000.00 11 T.V. Modelo Pony 37” 9,750.00 107,250.00 15 Pantallas plasma modelo Ravi de 42” 12,900.00 193,500.00 Comprobante: Llenar factura a nombre del cliente, con domicilio en Av. Francisco Villa No. 1742 Col. Corregidora, en Monclova, Coahuila. RFC. MNO-001223-T8S. Asiento No. 9 Día 11 Mediante transferencia se cubre el Impuesto Estatal sobre Nóminas por $988.00, correspondiente al mes de Diciembre. Comprobante: Formato SEFIN. Asiento No. 10 Día 13 Se cubre con transferencia bancaria la cantidad de $23,833.33 que corresponden al recibo N0. 1069 de arrendamiento del inmueble por 25,000,00 mas IVA menos rtencion del 10% de ISR y 2/3 IVA. La distribución de los gastos es 60% al departamento de ventas y el 40% al departamento de administración Comprobante: Recibo original. Asiento No. 11 Día 15 Con transferencia electrónica se cubre la nómina quincenal, importe neto $21,023.25. Comprobante: Nómina quincenal. (Tomar los datos de la nomina de diciembre) Asiento No. 12 Día 17 Con transferencia electrónica se cubre al IMSS el pago mensual de Diciembre y el bimestral de Noviembre y Diciembre correspondiente al año 20XX por ($16,154.47). Nómina

OBRERO Cuota IMSS Cesantía Obrero Obrero

1a.Qna. Nov.10

$

2a.Qna. Nov.10 358.94

2a.Qna. Nov.10

717.84

$ 1,138.93

$

1,807.82

$

723.13

289.18

358.94 $

2% Retiro

117.59 289.18

1a.Qna. Dic.10 SUMA

Cuota IMSS

PATRÓN Cesantía y vejez 5% INFONAVIT

289.18 $

985.13

5,563.57 $ 5,563.57

1,619.38 $ 2,758.31

2,570.45 $ 4,378.27

1,028.18 $ 1,751.31

Comprobante: Recibo de Pago Asiento No.13 Día 18 Se expide nota de crédito No. 001 a nuestro cliente Muebles del Sureste por una rebaja concedida Por la cantidad de $32,364.00 IVA incluido Comprobante: Llenar nota de crédito, con los datos correspondientes (Allende No. 89 Col. Centro, en Poza Rica, Veracruz. RFC. MUS-991007-KS2).

Asiento No. 14 Día 19 Con transferencia electrónica se cubre las retenciones de IVA e ISR correspondientes a Diciembre. CONCEPTO IMPORTE IVA retenido $5,867.00 10% ISR retenido ISR por Salarios (-) Subsidio IMPORTE NETO

5,500.00 3,477.00 719.00 $14,125.00

Comprobante: Recibo de Pago Asiento No. 15 Día 20 Ante la necesidad de efectivo se le ofrece al cliente Muebles del Sureste un descuento por pago inmediato, situación que es aceptada y realiza el pago mediante transferencia electrónica por la cantidad de $ 610,737.68 Se emite nota de crédito No. 002 con valor de: $ 12,298.32 IVA incluido. Comprobante: Transferencia y nota de crédito (llenar nota de crédito con los datos correspondientes) Asiento No. 16 Día 20 Con el cheque No. 014 se realiza la reposición del fondo fijo de caja por $7,428.84, amparada con la siguiente documentación: ENTIDAD FACTURA IMPORTE HIGIÉNICA, S.A 753890 $ 790.00 LA SUPER MARQUETA, S.A 23455 1,740.00 NABE, S.A. de C.V., 67973 1,740.00 ALEJANDRA JAUREGUI VALE DE CAJA (préstamo) 2,000.00 SANCHEZ MAMA LUCHITA, S. de R.L 7783 1,158.84 Todo lo anterior fue destinado al Departamento de Administración, del préstamo efectuado a la empleada, se descontara la cantidad de 500.00 a partir de la primera quincena de febrero Comprobante: Originales de Facturas, elaborar cheque a nombre de Fabiola Saldívar De la Torre. Asiento No. 17 Día 21 Se liquida el pagaré a Movbil, S.A., mediante cheque No. 015 por la cantidad de: $46,284.00 Comprobante: factura, pagaré y elaborar cheque.

Asiento No. 18

Día 22 El cliente Muebles del Noroeste devuelve 1 lavadora chaca chaca y 1 Pantalla de plasma modelo Ravi de 42” por la cantidad de $23,400.00 + IVA. Se expide nota de crédito No . 003. Comprobante: Llenar nota de crédito con los datos correspondientes. Asiento No. 19 Día 23 Se devuelve a Muebles Eta SA de CV 1 Lavadora chaca y 1 Pantalla de plasma modelo Ravi de 42” por valor de $15,600.00 más IVA. Nos expide Nota de Crédito No. 7659 Comprobante: Nota de crédito. Asiento No. 20 Día 24 Con cheque No. 016 se aumenta el fondo fijo por $3,000.00 a nombre de Fabiola Saldivar de la Torre. Asiento No. 21 Día 25 Con transferencia bancaria pagamos la cantidad de $332,920.00, al proveedor Nabe S de RL de CV. Como pago de la Factura 67901 Comprobante: Transferencia bancaria y factura. Asiento No. 22 Día 25 Con cheque No. 017 pagamos al contador el recibo de honorarios No. 603 del mes de Diciembre de 20XX por la cantidad de $14,300.00. El importe de los honorarios es de 15,000,00 mas iva menos retencion del 10% de ISR y 2/3 de IVA. Comprobante: Recibo original y elaborar cheque. Asiento No. 23 Día 25 Con cheque No. 018 pagamos el recibo telefónico de Diciembre 20XX a favor de Telemex, S.A. Comprobante: Original de Factura y elaborar cheque. Asiento No. 24 Día 26 Se liquida el recibo de energía eléctrica correspondiente a Enero con un importe de $ 2,400.00 + IVA con transferencia electrónica. Comprobante: Recibo de pago. Asiento No. 25 Día 31 Con transferencia electrónica se cubre la segunda nómina quincenal. (igual que la de la primera quincena) Comprobante: Nómina Asiento No. 26 Día 31 Pago con transferencia bancaria de prima de seguros por la camioneta Missan por un año a partir del 1 de Febrero de 20XY según póliza No. UYT24359, con un importe de $7,150.00 más IVA. Comprobante: Original de la póliza y transferencia. Asiento No. 27 Día 31 Con cheque No. 019 se pagan honorarios del contador del mes de Enero por la cantidad de 15,000.00 mas IVA, menos retencion de ISR 10% y 2/3 deIVA, según recibo No.610. Comprobante: Recibo de Honorarios No. 610

Asiento No. 28 Día 31 Se determina el cálculo mensual de depreciaciones aplicando al departamento correspondiente. EQUIPO DE REPARTO METODO DE DEPRECIACION FECHA DE ADQUISICION:

KMS RECORRIDOS 04/11/20XX

COSTO DE ADQUISICION

100,000.00

VALOR RESIDUAL VIDA UTIL KM DE ENERO DEPARTAMENTTO

15,000.00 80,000 KMS 1056 VENTAS

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA METODO DE DEPRECIACION LINEA RECTA FECHA DE ADQUISICION: 05/11/20XX

06/12/20XX

COSTO DE ADQUISICION

39,200.00

39,900.00

VALOR RESIDUAL VIDA UTIL DEPARTAMENTO

3,920.00 3,990.00 9 AÑOS 5 AÑOS ADMINISTRACION VENTAS

EQUIPO DE COMPUTO METODO DE DEPRECIACION FECHA DE ADQUISICION:

LINEA RECTA 05/11/20XX

COSTO DE ADQUISICION

60,800.00

VALOR RESIDUAL VIDA UTIL DEPARTAMENTO

6,080.00 3 AÑOS ADMINISTRACION

Comprobante: Papel de trabajo Asiento No. 29 Día 31 Se determina el cálculo mensual de la amortización de los gastos de instalación, correspondiendo a gastos de venta el 60% y a gastos de administración el resto. Considerar una vida útil de 10 años y un valor residual de 0.00 Comprobante: Papel de trabajo

Asiento No. 30 Día 31 Registro del pasivo por los impuestos y cuotas generados en el mes, de conformidad con la siguiente tabla:

CONCEPTO IMSS por cesantía IMSS por cuotas RETIRO INFONAVIT IMPUESTO ESTATAL (2%)

Gastos de Administración $ 1,201.72 3,751.96 763.00 1,907.49 730.00

Gastos de Venta $ 417.66 1,811.17 265.18 662.96 192.00

Asiento No.31 Día 31 Se registra el pasivo de Teléfono por la cantidad de $4,820.00 mas IVA Comprobante: Copia de recibo de Telemex Asiento No. 32 Día 31 Se registran los rendimientos del mes correspondientes a la inversión. (Rendimiento $600.00, ISR retenido $100.00) y la comisión por cheques expedidos según Estado de cuenta del mes por $72.00 más IVA Comprobante: Estado de cuenta bancario Asiento No. 33 Día 31 Determinar el IVA a favor o a Cargo del periodo y registrarlo en nuestra contabilidad. Comprobante: Auxiliares de IVA....